风险评估调查表

因发票的收取、开据、保管等不符 税法的要求，造成罚款或企业损 失；
财务
税收风险
因不符合税法要求而致使企业丧失 或被取消税收优惠政策。
财务
财务和开龙软件系统，运行中出错
财务电算化风险
或染毒瘫痪，致使数据出错、丢失 、丢失的数据不能恢复、业务无法
正常运行等
财务
财务电算化风险
软件的操作授权不当，产生混乱、 泄密造成损失。
风险评估调查表
姓名：
所在部门：
职位：
序 号
范围
风险项目
风险描述
风险评估
可能性（频率） 损失（影响）程度
小中 大
低中
高
因供应市场价格波动分析、判断失
产品部 采购价格风险 误、寻价方法不当等造成采购价格
1*
偏高、存货不足、滞库等损失
2*
产品部
采购谈判风险
因程序缺失、人员主观过错、监督 不到位等，造成采购成本增加损失
财务
资金流转风险
非授权人员过手大量的现金货款， 产生的截流、挪用、非法占有等；
财务
企业偿债能力低，从而不能及时从
企业偿债能力风 银行或其他金融机构取得货币资
险
金，使得企业产生支付困难，影响
生产甚至生存。
财务 财务 财务
企业盈利能力风 险
企业销售利润率、资产报酬率低， 致使自我造“血”能力弱，企业发 展受限，竞争力弱。
市场部
授信审批风险
客户资产担保手续的审核、审批； 客户资信的审核、审批没按规定办 理或把关不严，导致客户信用不真 实，造成企业损失。
由于某种突发原因导致银行信用、 供应商信用丧失，账户被银行监 市场部 信用的丧失风险 管，只收不放；供应商停止供货， 崔要货款。严重威胁企业的生产经 营，甚至生存。
财务 财务 财务
风控目标
回避
应对的基 降低
成本核算方法不当、核算程序不正 产品部 成本核算不准确 确，成本数据不准确，造成价格不
合理，利润不实。
市场部
销售管理风险
在打开产品市场、促进产品销售时 因队伍拓展能力、宣传策略及实施 、促销策略及实施、推销策略及实 施等的失误造成活动或计划失败。
因对潜在需求、细分市场特性、规 市场部 市场细分风险 模的判断失误，造成目标市场定位
资本结构不合理，致使资本运营成 资本结构风险 本加大，或债务负担过大，企业受
损。
应收票据、有价证券、库存现金等 资金保管风险 在保管过程中被盗、被毁、丢失、
过期等，致使公司资产遭受损失
财务
支付审批风险
无授权、超授权或签批手续不全的 支付现金或银行存款
财务 付款违约风险 因付款不及时造成的违约赔偿款；
成财务数据失真
财务
投资风险
投资项目决策失误，致使投资亏损 或投资完全无法收回
财务
股利分配政策风 险
不恰当的股利分配政策，可能造成 企业发展资金短缺，资本结构不稳 定，企业受损。
财务
应收款风险
超信用额度发生应收账款；应收账 款占用金额大、回收期长（超账 期）影响资金的流转，加重企业的 负担。应收款因客户财务状况恶化 、破产或其他原因无法收回，形成 坏帐
失误
市场部
卖场锁码风险
因质量投诉、季节性原因销售量低 、违返合同及供货不及时等原因都 可能造成锁码，锁码后会失去销售 机会，造成销量下降，甚至被清场 。
因经销商选择、条件、责任和权利 市场部 经销商管理风险 约定、管理控制等方面的失误，给
市场开发、销售带来的损失
市场部
广告促销风险
因公告目标设定、题材内容设计、 媒体选择、预算等环节的失误、造 成促销效果差、丢失市场机会、资 金浪费等损失。
财务
总公司及各分、子公司会计核算原
财务
个人借款无法收 个人借款长期挂账不及时清理，导 回风险 致不能收回，给公司造成损失
财务
印章管理使用风 财务印章及银行印鉴保管使用混
险
乱，易产生经济纠纷和资金损失。
财务 财务
存货滞库风险
因市场变化或生产计划不准确导致 成品积压，或导致采购量过大，造 成物资滞库，影响资金流转或发生 存货减值。
存货短缺风险
因市场变化或没有良好的供应商 群，在生产急需时发生存货缺少致 使停产受损。或者市场预测、生产 计划不准确，致使产品供不应求， 导致受损。
财务
存货收、发风险
因赊销政策不合理或没有严格执行 赊销政策，致使货、款不能收回。
财务 财务
税收风险 税收风险
因对税法理解的偏差或认识不足， 致使多缴税金或少缴、漏交税金造 成的税收滞纳金、罚款；
资金流转风险
大量现金存、取款途中发生抢劫； 致使公司资产遭受损失
资金流转风险
出纳及收款人员收取现金少入账或 不入账非法挪用或占有；出纳、收 款员在收取现金过程中因过失使收 款金额与入帐金额不符，致使帐务 出错或少收款；
资金流转风险
出纳及收款人员在收取银行票据、 有价证券的过程中，不能及时或不 能辨别票据的真伪和其有效性，给 企业造成的损失。
3*
产品部
促销品到货风险
因未按时到货，促销活动不能正常 进行。
产品部 4*
计划风险 因需求数量计划失误，造成断货、 滞库或是采购成本增加。
产品部 销售预测风险 因对市场判断失误，造成严重断货 、大量滞库
产品部 销售预测风险 因对市场判断失误，造成新品上市 失败、竞争策略错误等
产品部 产品定价风险 因定价方法及策略的失误，造成销 量或利润的损失
财务
结算操作风险
结算过程中结算错误，致使多付款 或汇错账户造成收回困难
财务
押金退还差错风 店面等各种押金退款是否按规定流
险
程和规定办理
财务 财务
费用报销程序不完整或不严格执行 费用支出风险 程序，费用支出超预算、超标准列
支、虚报冒领、乱摊费用。
通过待摊费用、预提费用、往来账 财报数据失真 项等调节费用，最终调节利润，造
产品部
汇票等有价证券 安全
因经办人员在领取、传递、保管、 邮寄等环节的失误，造成有价证券 丢失
产品
资产丢失和损坏 因内外部偷盗、挪用、管理不当丢
风险
失和损坏
产品部 存货收、发风险 无订单或超订单收货，造成积压
产品部
不正当竞争的风 险
竞争对手以不正当的竞争手段，挤 压我方产品市场，恶意诽谤，诋毁
我方产品
市场部
销售人员的安全
社会治安问题导致的人员自身安全 问题、交通安全问题等
市场部
经销商管理风险
经销商联合当地执法部门查处公司 产品
市场部
应收账款信用风 因经销Байду номын сангаас不守信用拖欠货款或经销
险
商铺底货款不能安全收回
市场部
促销风险
因市场判断失误,造成促销策略失 误，活动没效果
市场部
竞品价格、促销 等竞争风险
因竞争对手采用更具竞争优势的销 售政策或促销活动，使公司产品销 售处于被动地位，影响销量。