企业税收风险的内控及管理分析

企业税收风险的内控及管理分析

随着我国经济的快速发展，企业税收风险的内控及管理日益成为企业管理的重要组成部分。如何科学有效的管理企业税收风险，保证企业健康稳定发展，是当前企业管理中的重要问题。

一、企业税收风险概述

企业税收风险，指企业在税收管理过程中，因为自身经营管理、税收政策不明、会计处理不当等原因，存在被税务机关追缴税款、罚款、行政处罚及刑事处罚等风险的情况。企业税收风险有以下几个方面：

1.税务机关的风险监控：税务机关通过税局内部控制及税收管理监控各类涉税行为，如果企业在涉税行为上存在违规情况，则会面临税务监管部门进行处罚的风险。

2.会计处理风险：企业在会计处理中，如虚增营业额、虚假账簿等行为，也会成为被税务机关查处的对象。

3.税收政策的风险：企业在进行税务筹划时，如不熟悉税收政策，存在利用税收漏洞的风险，导致被税务机关进行查处。

1.建立内部税务风险控制机制

企业应建立内部税务风险控制机制，制定具体的税务风险控制计划并明确责任人。企业应该根据自身实际情况，审慎制定税务结构方案，确保在遵守税法的前提下尽可能地减轻税费负担，规避税收风险。

2.建立税务合规风险防范控制系统

通过建立税务合规风险防范控制系统，企业可以更好的积极适应税收政策，避免在税务管理上出现问题。企业应认真制订合规性操作手册和流程，加强对会计事务、纳税申报等方面的内部控制流程，降低税务风险，确保税务合规性。

3.加强员工税务意识培训与教育

企业应该定期对员工进行税务法规知识培训，加强员工税务意识，提高员工对税务风险的防范意识，降低税务风险。

4.采用税务专业化服务机构

采用税务专业化服务机构，可以更好地解决企业在税收管理上的问题，提升税务管理质量，从而避免税务风险的发生。

5.加强税务风险预警与反应灵敏度

企业应该建立完善的税务风险预警系统，及时了解税务风险动态，在发现风险后，立即采取相应的措施，防止风险向企业不可控方向发展。

三、总体思路

税收风险虽然是企业经营管理过程中不可避免的，但可以通过建立健全的内部税务风险控制机制、建立税务合规风险防范控制系统、加强员工税务意识培训与教育、采用税务专业化服务机构、加强税务风险预警等措施，最大程度的降低税收风险，确保企业健康稳定发展。