员工补充医疗医疗基金保险ppt课件
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18
止损模式的医疗基金保险
“止损模式”是基本医疗基金的又一特征性保险模式。它利用了医疗基金保 险无“风险保费”，所有权益属于投保人的特性，锁定了特定范围保险公司承 担的风险，使保险人与投保人实现特定情况下的双赢结果。
给付模式
特需
收益模式 止损模式 长期激励模式
企业止损型 政府转接型
其他
19
止损模式的医疗基金保险
医疗基金保险的运作
缴费 账户管理费
团体医疗基金账户 资金可
双向流动
个人医疗基金账户
保险公司收取账户管理 费赚取费差利润
14
给付模式的医疗基金保险
“给付模式”是医疗基金保险的基本形态，此模式体现了投保人与保险公司 的专项资金委托管理关系，保险公司依靠专业化的医疗费用管理手段达到帮助 投保人控制医疗费用预算成本与对特殊项目进行补偿或补助的目的。
特需
给付模式
收益模式
止损模式 长期激励模
式 其他
单纯收益型 给付匹配收益
17
收益模式的医疗基金保险
单纯收益型
单纯收益模式下，一方面， 企业经营活动中可能沉淀下部分 资金，或短期内部分资金闲置， 另一方面企业因投保医疗保险可 以享受税收优惠 。
特别提示：此类操作监管风险 非常高。
给付匹配收益型
给付匹配收益型业务实质是 给付型与收益型的结合，采用 “定期结算”的理赔安排达到收 益与保障的结合。
疗
基 本
基 本
合 作
保
医
医
医
障
疗
疗
疗
体
保 险
保 险
保 险
系
城乡医疗救助制度
雇主与个人筹资
财政、雇主、个 人共同筹资
财政筹资
8
基本医疗保险报销范围
进口药 特效药 医疗设备 医疗服务项目
长春医保12万封顶
封顶线
Fra Baidu bibliotek
自费 内容
自付 部分
医疗费
起付线
药品自付10%，检查项目自付20%
600/1000/1500不等
“补充医疗”
医疗基金保险
1
01
背景和条件
目录
CONTENTS
02
医疗基金保险
03
销售切入 及卖点
2
01
背景和条件
目录
CONTENTS
02
医疗基金保险
03
销售切入 及卖点
3
医疗基金的背景
延期补充可促使员工更加努力工作，减少员工流动性 激励士气，留住关键员工，提高员工的忠诚度 改善员工的健康状况，减少浪费在工作以外的时间 覆盖员工家属，缓解员工后顾之忧
为改变这一状况，该公司决定实施股权激励方案，员工可在一定额度内认购公司 股权，参与公司每年盈利分红，并积极准备申请上市。股权激励虽为主体，但部分员 工反映，公司上市周期较长，上市前公司可能利用其它手段强制回购股份，加之对上 市时资本情况无法把握，股权申购并不踊跃，公司并没有取得预期效果。
作为激励计划的一部分，该公司还为部门经理及主管以上骨干员工，一次性拿出 800万资金作为员工留存的福利性激励——投保保险公司医疗基金产品，每人额度10 万-50万不等。参与该计划的员工须在此政策推出后在公司服务满3年，三年结束后该 笔资金一次性归属员工，以供员工维护健康使用。
特殊风险集型
企业高管或核心技术人员是 企业的核心成员，医疗保险往往 也作为平衡高管与公司利益关系 的手段，以多样化的手段留住业 务或技术核心，平衡、调配历史 利益分配。
16
收益模式的医疗基金保险
“收益模式”是基本医疗基金的衍生保险形态，投保人一般不在约定的保险 期间内申请理赔给付，而是在投保前与保险人约定保险期间内的投资收益；或 者约定周期并进行理赔。
20
长期激励模式基金保险
“长期激励模式”是投保人一种员工激励制度的变形与延伸，企业不但可以 享受“医疗险”税收优惠，使福利“定向化”与“货币化”相结合，达到企业 福利专款专用的目的。
给付模式
收益模式
特需
止损模式
长期激励模式
其他
21
长期激励模式基金保险
某环保咨询公司，主营碳排量交易咨询与中介业务。07年后公司业务进入高速增 长期，公司规模从20人快速增长至80人。由于新的市场竞争者不断加入，导致了公司 部分拥有重要客户资源骨干员工离职跳槽。
被保险人有充分的自主性选择提供服务的医生或 医院
被保险人接受医疗服务时，医疗服务的提供者向
员工或保险公司收取服务费用
员工凭医疗费用凭证到保 险公司报销
大型企业一般将补充医疗保险计划中的大多数或者全部进行自保，但将管
理工作外包给保险公司或第三方管理人，中、小型企业通常向商业保险公
司购买补充医疗保险。
13
（财税〔2009〕27号） 自2008年1月1日起，企业根据国家有关 政策规定，为在本企业任职或受雇的全体员 工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费， 分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分， 在计算应纳税所得额时准予扣除。
7
中国医疗保障体系
商业补充医疗保险
多
层
城 镇
城 镇
新 型
次
职
居
农
医
工
民
村
9
补充医疗保险的分类
按风险承 担方式分
风险保障型
风险共担型
委托管理型 （经办管理型）
10
补充医疗保险的分类
按保险形 态分
购买型 外包型
医疗基金 保险
11
01
背景和条件
目录
CONTENTS
02
医疗基金保险
03
销售切入 及卖点
12
医疗基金保险的特征
主要特征
通过自保或购买保险，企业为特定的医疗费用提 供全部或部分保障
企业止损型
企业止损型的医疗基金保险 一般针对大型企业或跨省企业。 该类企业某类人群单一险种赔付 率普遍居高，或某地区人员由于 医疗政策或就医环境导致赔付水 平较高，作为保险公司与商业客 户的折中，一般采取医疗基金模 式覆盖单一显著性风险，从而使 整体计划得以顺利延续。
政府转接型
政府转接型医疗基金保险一 般产生于政府医疗合作项目，此 类业务一般产生时间较早，在当 地已有过多家保险公司轮流承保， 赔付率逐年攀升并且当地社保中 心保费增加幅度远小于实际医疗 费用增长率，且短期内无有效手 段管控过度就医行为。
4
医疗基金的条件
企业
员工
直接的工薪收入之外的给付利益
5
医疗基金的优惠政策
企
业
工
超额部分企业需承担25%所得税
资
总
33.5%
额
2.5%
2%
5%
5%
在职教育 工会费
5%
补充
14%
补充 公积金
企业
医疗
年金
福利账户
财税[2009]27号 6
医疗基金的优惠政策
企 业 工 资 总 额
《关于补充养老保险费、补充医疗保险费有 关企业所得税政策问题的通知》
医疗基金
给付模式 收益模式 止损模式 长期激励模式
其他
第三方管理型 特殊风险集型
高管 特定医疗项目 特定人身风险
15
给付模式的医疗基金保险
第三方管理型
“第三方管理模式”医疗基 金保险的最基本形态，保险人借 助保险公司专业化的医疗管理经 验，委托管理医疗事务，节省自 营成本，对社保治疗范围进行补 充。
止损模式的医疗基金保险
“止损模式”是基本医疗基金的又一特征性保险模式。它利用了医疗基金保 险无“风险保费”，所有权益属于投保人的特性，锁定了特定范围保险公司承 担的风险，使保险人与投保人实现特定情况下的双赢结果。
给付模式
特需
收益模式 止损模式 长期激励模式
企业止损型 政府转接型
其他
19
止损模式的医疗基金保险
医疗基金保险的运作
缴费 账户管理费
团体医疗基金账户 资金可
双向流动
个人医疗基金账户
保险公司收取账户管理 费赚取费差利润
14
给付模式的医疗基金保险
“给付模式”是医疗基金保险的基本形态，此模式体现了投保人与保险公司 的专项资金委托管理关系，保险公司依靠专业化的医疗费用管理手段达到帮助 投保人控制医疗费用预算成本与对特殊项目进行补偿或补助的目的。
特需
给付模式
收益模式
止损模式 长期激励模
式 其他
单纯收益型 给付匹配收益
17
收益模式的医疗基金保险
单纯收益型
单纯收益模式下，一方面， 企业经营活动中可能沉淀下部分 资金，或短期内部分资金闲置， 另一方面企业因投保医疗保险可 以享受税收优惠 。
特别提示：此类操作监管风险 非常高。
给付匹配收益型
给付匹配收益型业务实质是 给付型与收益型的结合，采用 “定期结算”的理赔安排达到收 益与保障的结合。
疗
基 本
基 本
合 作
保
医
医
医
障
疗
疗
疗
体
保 险
保 险
保 险
系
城乡医疗救助制度
雇主与个人筹资
财政、雇主、个 人共同筹资
财政筹资
8
基本医疗保险报销范围
进口药 特效药 医疗设备 医疗服务项目
长春医保12万封顶
封顶线
Fra Baidu bibliotek
自费 内容
自付 部分
医疗费
起付线
药品自付10%，检查项目自付20%
600/1000/1500不等
“补充医疗”
医疗基金保险
1
01
背景和条件
目录
CONTENTS
02
医疗基金保险
03
销售切入 及卖点
2
01
背景和条件
目录
CONTENTS
02
医疗基金保险
03
销售切入 及卖点
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医疗基金的背景
延期补充可促使员工更加努力工作，减少员工流动性 激励士气，留住关键员工，提高员工的忠诚度 改善员工的健康状况，减少浪费在工作以外的时间 覆盖员工家属，缓解员工后顾之忧
为改变这一状况，该公司决定实施股权激励方案，员工可在一定额度内认购公司 股权，参与公司每年盈利分红，并积极准备申请上市。股权激励虽为主体，但部分员 工反映，公司上市周期较长，上市前公司可能利用其它手段强制回购股份，加之对上 市时资本情况无法把握，股权申购并不踊跃，公司并没有取得预期效果。
作为激励计划的一部分，该公司还为部门经理及主管以上骨干员工，一次性拿出 800万资金作为员工留存的福利性激励——投保保险公司医疗基金产品，每人额度10 万-50万不等。参与该计划的员工须在此政策推出后在公司服务满3年，三年结束后该 笔资金一次性归属员工，以供员工维护健康使用。
特殊风险集型
企业高管或核心技术人员是 企业的核心成员，医疗保险往往 也作为平衡高管与公司利益关系 的手段，以多样化的手段留住业 务或技术核心，平衡、调配历史 利益分配。
16
收益模式的医疗基金保险
“收益模式”是基本医疗基金的衍生保险形态，投保人一般不在约定的保险 期间内申请理赔给付，而是在投保前与保险人约定保险期间内的投资收益；或 者约定周期并进行理赔。
20
长期激励模式基金保险
“长期激励模式”是投保人一种员工激励制度的变形与延伸，企业不但可以 享受“医疗险”税收优惠，使福利“定向化”与“货币化”相结合，达到企业 福利专款专用的目的。
给付模式
收益模式
特需
止损模式
长期激励模式
其他
21
长期激励模式基金保险
某环保咨询公司，主营碳排量交易咨询与中介业务。07年后公司业务进入高速增 长期，公司规模从20人快速增长至80人。由于新的市场竞争者不断加入，导致了公司 部分拥有重要客户资源骨干员工离职跳槽。
被保险人有充分的自主性选择提供服务的医生或 医院
被保险人接受医疗服务时，医疗服务的提供者向
员工或保险公司收取服务费用
员工凭医疗费用凭证到保 险公司报销
大型企业一般将补充医疗保险计划中的大多数或者全部进行自保，但将管
理工作外包给保险公司或第三方管理人，中、小型企业通常向商业保险公
司购买补充医疗保险。
13
（财税〔2009〕27号） 自2008年1月1日起，企业根据国家有关 政策规定，为在本企业任职或受雇的全体员 工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费， 分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分， 在计算应纳税所得额时准予扣除。
7
中国医疗保障体系
商业补充医疗保险
多
层
城 镇
城 镇
新 型
次
职
居
农
医
工
民
村
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补充医疗保险的分类
按风险承 担方式分
风险保障型
风险共担型
委托管理型 （经办管理型）
10
补充医疗保险的分类
按保险形 态分
购买型 外包型
医疗基金 保险
11
01
背景和条件
目录
CONTENTS
02
医疗基金保险
03
销售切入 及卖点
12
医疗基金保险的特征
主要特征
通过自保或购买保险，企业为特定的医疗费用提 供全部或部分保障
企业止损型
企业止损型的医疗基金保险 一般针对大型企业或跨省企业。 该类企业某类人群单一险种赔付 率普遍居高，或某地区人员由于 医疗政策或就医环境导致赔付水 平较高，作为保险公司与商业客 户的折中，一般采取医疗基金模 式覆盖单一显著性风险，从而使 整体计划得以顺利延续。
政府转接型
政府转接型医疗基金保险一 般产生于政府医疗合作项目，此 类业务一般产生时间较早，在当 地已有过多家保险公司轮流承保， 赔付率逐年攀升并且当地社保中 心保费增加幅度远小于实际医疗 费用增长率，且短期内无有效手 段管控过度就医行为。
4
医疗基金的条件
企业
员工
直接的工薪收入之外的给付利益
5
医疗基金的优惠政策
企
业
工
超额部分企业需承担25%所得税
资
总
33.5%
额
2.5%
2%
5%
5%
在职教育 工会费
5%
补充
14%
补充 公积金
企业
医疗
年金
福利账户
财税[2009]27号 6
医疗基金的优惠政策
企 业 工 资 总 额
《关于补充养老保险费、补充医疗保险费有 关企业所得税政策问题的通知》
医疗基金
给付模式 收益模式 止损模式 长期激励模式
其他
第三方管理型 特殊风险集型
高管 特定医疗项目 特定人身风险
15
给付模式的医疗基金保险
第三方管理型
“第三方管理模式”医疗基 金保险的最基本形态，保险人借 助保险公司专业化的医疗管理经 验，委托管理医疗事务，节省自 营成本，对社保治疗范围进行补 充。