国际结算王波含流程图三种结算方式具体操作二
国际结算第三章国际结算方式之一汇款ppt课件
（三）汇款当事人之间的关系
1、汇款人与收款人 之间的关系
2、汇款人与汇出行 之间的关系
3、汇出行与汇入行 之间的关系
4、收款人与汇入行 之间的关系
四、结算程序
汇款人
收款人
1、 交 款
汇出行
2、运用各种结算工具
3、 解 付 汇 款
汇入行
五、汇款方式的特点
逆汇（Reverse Remittance）
又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给 银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。
其特点是资金流向和结算工具的流向不相同。 （如托收、信用证）
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
三、汇款方式的基本概念及当事人
开户行 汇 入 行
贷记
账 户
贷记
行
B
汇 出 开户行 行
授权借记
账 户
授权借记
账 户
行
行
X
A
二、汇款的退汇
退汇：汇款在解付前的撤销。 1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无
法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇； 2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，
且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇 款人直接与收款人联系退汇事宜； 3、因收款人拒收要求办理退汇的，由收款人说 明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。
1、历史最悠久的结算方式 2、代表商业信用 3、属于顺汇的范畴 4、主要用于非贸易结算业务
什么是汇出汇款？
汇出汇款（Outward Remittance），即 银行应汇款人的委托，按照汇款申请书 办理汇出资金的业务。
国际结算方式3-1汇款幻灯片PPT
国际结算方式3-1汇款幻灯 片PPT
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第三章 国际贸易结算方式
第三章 国际贸易结算方式
三、 汇款的种类及业务流程
1、电汇（T/T）
(telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT 委托付款行向收款人付款的方式。
第三章 国际贸易结算方式
2、信汇 （M/T） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收
2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的 帐户。即其偿付指示为：
In cover，please debit our a/c with you.
开户行
汇 出 行
支付委托书 付讫的借记通知
账户行
汇 入 行
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。
结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证
等。
结算方式是指通过一定的方式，在一定的条件下，
使用一定的货币结清债权债务关系。
结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向分类， 有顺汇和逆汇两大类别。
汇款主要内容
第三章 国际贸易结算方式
一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序 三、汇款头寸的调拨和退汇 四、国际贸易中应用的主要汇款方式
国际结算课件(王波)(含流程图)国际结算方式具体操作 三
Issuing Bank
Seller
Contract
Buyer
信用证的形式
1、开始是用信函方式，为信开信用证， 也称为信用状、信用纸等（信用函）
2、现在用电报、电传、SWIFT、网络报文等 形式，为电开信用证
信用证基本流程 二
卖方备齐单据
向 开 户 行 交 单
CHIPS 等电汇款
开证行/付款行 承兑行/偿付行
结算方式 三
信用证之中的基本当事人
1. 申请人 applicant (买方） 2. 受益人 beneficiary (卖方） 3. 开证行 issuing bank (买方的开户行） 4. 通知行 advising bank (开证行在卖方所在
国的代理行）
信用证基本流程 一
Advising Bank
3：货物、包装、及运输细节 Description of goods and packing Port of loading Port of dischanrge Latest shipment Partial shipment Transhipment
4、 开银行对受益人的承诺及要求
This letter of Credit shall be available by payment(negotiation)/acceptance against your presentation of the draft (at…..sight for….%of the invoice value drawn on…….) and the documents required herein with …….bank or any bank.
Documents required
3-国际结算方式
Bank L/C NO.xxx dated xxx方式开立
L/C有规定按L/C要求填写
托收业务
“FOR COLLECTION”或加具货物名称、数量、
启运港、目的港及合同号等，再注明“FOR
COLLECTION”如：Drawn under contract No.24560-RM-01 against shipment of
信用证
（九）受票人/付款人Drawee
托收
进口商 信用证没有指定作成开证行为付款人 信用证有规定按信用证要求做
信用证
Drafts Drawn on us Drafts Drawn on Applicant You are authorized to draw on … Co.,ltd …availbale by your draft at sight on us
（八）付款期限Tenor
托收
即期汇票:D/P or D/A At sight 远期汇票: D/P or D/A At xxx days sight 即期汇票:At sight 远期汇票: At xxx days after sight，or At xxx days after date（of Draft）， or At xxx days after date of B/L 假远期汇票：AT XXX Day（Negotiable on Sight Basis）
七、信用证中有关汇票条款举例
We herby issue our irrevocable L/C No.194956 available with any bank in China, at 90 days after Bill of Lading date by draft.
[讲解]国际结算业务流程图
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国际结算业务流程图进口信用证开立业务流程出口议付信用证业务流程出口托收业务流程进口代收业务流程汇出国外汇款：A-电汇和信汇业务流程B-票汇业务流程国外汇入汇款：A-电汇和信汇业务流程B-票汇业务流程保函业务流程保理业务流程进口押汇业务流程打包放款业务流程出口押汇业务流程出口贴现业务流程福费延业务流程提货担保业务流程进口信用证开立业务流程返回1.买卖合同出进口口商 5..发货商9.付款6.交单 4.通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证出口 3.开立信用证中国方银银行行 7.寄单索汇︵︵开通 8.承兑/付款证知行出口议付信用证业务流程返回偿付行9.付 8.索款汇4.审证并通知中国银行（通 5.交单出口商知行/议付行） 10.入账或结汇3.开 6.寄证单 1.签订合同2.申请开证开证行 7.提示单据进口商出口托收业务流程返回出 3 托收委托书托中口 9 付款收国商行银行1. 2. 4. 8.买发托通卖货收知合指承同示兑/付款进 5.提示付款/承兑代口 6.付款/承兑收商 7.交付单据行进口代收业务流程返回国 1买卖合同国外内出进口 2 发货口商商3.托收 9.付款 5.提示 6.付款/ 7.交付委托单据承兑单据国 4.寄单中外代国托 8.通知承兑收银收 /付款行行汇出国外汇款电汇和信汇业务流程返回进口商/汇款人1提出申请中国银行2发出汇款指示（SWIFT、电传或信函）解付行（收款人账户行、中国银行的代理行或联行）3汇款解付出口商/收款人汇出国外汇款票汇业务流程返回进口商/汇款人1.提出申请2.开出汇票（特指票汇）中国银行3交付解付行（收款人账户行、中国银行汇的代理行或联行）票5.汇款解付 4.提示汇票出口商/收款人国外汇入汇款电汇和信汇业务流程返回进口商/汇款人1.办理汇出汇款委托3资金划转 2 发出汇款指示中国银行（汇入行）4汇款解付出口商或收款人国外汇入汇款票汇业务流程返回进口商/汇款人1.办理汇出汇款委托2汇出行交付4.资金汇划转票中国银行（汇入行）5汇款解付 3.提示汇票出口商或收款人保函业务流程返回申请人 1 签定合同或拟投标/承包工程受益人2提交书面申请 3’’转开 / 转通知3接受申请, 开出保函担保银行(中行) 3’开出反担保保函/保函,委托转开/转通知转开银行(转通知银行)说明：图中3指担保银行按客户指示将保函直接交受益人；图中3’指若客户要求我行委托其他银行转开保函,我行将按照客户要求开出反担保给被委托银行，被委托行凭我行反担保转开保函或我行开出保函交被委托银行。
4-3国际结算方式
第三节国际结算方式一、汇款结算方式1、种类：电汇，信汇，票汇举例：电汇的结算程序汇款人资金收款人1)电汇申请3)通知存款汇出行汇入行2）加押电报4）借记通知第三节国际结算方式2．结算程序3．汇款方式在国际贸易中的应用二、托收结算方式1．托收结算方式的含义种类（1）跟单托收（2）光票托收2、托收结算程序第三节国际结算方式委托人资金付款人托收行代收行2）托收委托（跟单汇票）5）贷记通知1)托收申请6)收款通知.3)提示汇票4)D /p D /A第三节国际结算方式3．托收方式在国际贸易中的应用三、信用证结算方式（L/C）1、信用证结算方式的含义，特点，作用2、信用证结算程序第三节国际结算方式申请人资金受益人4) 发货2）开立L/C （电开、信开)开证行出口地银行6）寄单索汇7）偿付1)开证申请8)赎单提货3)通知5)议付第三节国际结算方式3．信用证种类4．信用证项下融资方式四、其他结算方式1、银行保函银行保函该业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。
第三节国际结算方式银行保函业务的特点1）、银行信用作为保证，易于为客户接受；2）、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。
当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。
即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。
第三节国际结算方式银行保函办理手续1）、申请人需填写开立保函申请书并签章；2）、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等；3）、提供相关的保函格式并加盖公章；4）、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件；5）、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等；第三节国际结算方式6）、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。
国际结算实务操作流程
❖ 要签字。
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❖ 即期汇票：持票人提示汇票时，付款人应立即付款。 ❖ 远期汇票：汇票到期日付款人付款。 ❖ 5、背书 ❖ 当汇票进入流通转让时，必须办理背书手续。 ❖ 背书：由汇票的抬头人（即收款人）在汇票背面的 ❖ 背书栏上签名。 ❖ 6、拒付 ❖ 分为三种： ❖ ☆要求付款遭拒付。 ❖ ☆要求承兑遭拒付。 ❖ ☆付款人拒不见票、死亡、破产。 ❖ 7、追索权 ❖ 持票人对其前手有请求偿还汇票金额及费用的权利。
❖
⑨⑧ 用
证 付④ ⑤
❖
证
❖
①
❖
寄交信用证②
❖
付款行、开证行 寄单索偿货款⑥ 通知行、议付行
❖
偿还货款⑦
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❖ （四）信用证的特点
❖ 1、信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书
❖ 面保证文件。
❖ 2、开证行履行付款责任是有条件和有限度的。
❖ 3、信用证是一项独立的自主性文件。
❖ ☆不依附于贸易合同
❖ P197表7—4
❖ （二）支票的种类
❖ 据其特征不同可分为以下几种：
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❖ 1、一般支票 ❖ 又可分为：记名支票和不记名支票。 ❖ 记名支票：写明收款人名称，非经收款人签章不 ❖ 得支取。 ❖ 不记名支票：空白支票，付持票人。 ❖ 2、保付支票 ❖ 由付款银行在支票上加盖“保付”戳。 ❖ 支票一经保付，其付款责任就由银行承担。 ❖ 3、银行支票 ❖ 由银行签发并由银行付款的支票。银行代顾客办 ❖ 理票汇业务时常使用此类支票。 ❖ 4、旅行支票 ❖ 旅行支票没有指定的付款银行和付款地点，可在 ❖ 发行银行或旅行社的国外分支机构或代办点取款。 ❖ 旅行支票金额较小，较为方便。
国际结算业务流程图最终版
约⑤ 后 通受 过益 行通人 索知在 赔行申 向请 担人 保违
④ 通 给知 受行 益将 人保 函 通 知 ③ 担保行开立保函后将保函给通知行通知受益人
② 申 请 开 立 保 函
⑩ 申 请 人 赔 付
通知行
⑥ 通知行将受益人申请递交担保行 ⑦ 担保行认为申请合理即可赔付
担保行
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银行保函的开立方式之三
双保理机制业务流程
⑥ 签订贸易合同
出口商
⑦ 发货与交单
进口商
① 申 请 与 询 价
⑧ 债 权 转 让 与 融 资 ⑨ 债权转让与委托收款 ⑤ 进出口保理商签订协议 ⑩ 付 款
出口保理商
③ 进口保理商报价 ② 选择进口保理商 ⑪ 划款
进口保理商
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包买票据业务流程
② 签订贸易合同
出口商
③ 发货、签发汇票
⑤ 集 齐 必 要 单 据 后 申 请 贴 现
④ 提 示 信 用 证
⑨ 还 贷 款 和 利 息
① 设立专户 ③ 开出信用证
出口银行 （贴现银行）
⑥ 寄单并转达贴现申请 ⑦ 授权从专户内付款给出口商 ⑩ 偿还所垫费用和利息
进口银行 （开证行）
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④ 出 口 保 理 商 报 价 以 及 签 订 保 理 协 议
本地银行转开保函
收益人
⑤ 约 后受 向益 转人 开在 行申 索请 赔人 违 ④ 转 开 受行 益转 人开 保 函 给
① 签订合同或协议
申请人
⑨ 指 示 行 向 申 请 人 索 赔
⑥ 转 开 行 赔 付
② 申 请 开 立 保 函 ③ 原担保行开立反担保函并要求转开行转开
⑩ 申 请 人 赔 付
转开行
⑦ 转开行根据反担保函向原担保行（指示行）索赔 ⑧ 原担保行（指示行）赔付
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与跟单托收对应的进口代收
• 国外出口商发运货物后，将货运单据通过其往 来银行委托进口商所在地的代理银行办理收款
• 进口地代理银行收到国外托收行寄交的托收单 据后，向进口企业提示付款或承兑 。企业付 款/承兑后，获得单据提取进口货物。
• 关于国际贸易中托收方式的优缺点评价
跟单托收业务流程图
委托人
发出货物但保留提货权
付款人
①
托
收
⑦
申
结
请
汇
书
及
单
据
④
③
付⑤
提
款交
示
或单
承
兑
托收人
②托收指示及单据 ⑥通过chips等电汇款
代收行
• 关于 DP交单 deliver docus against payment 和DA交单 deliver docus against acceptance
收妥贷记：托收行收到付款人付款后方贷
记 客户账户。此方式的特点是收款时间长、 费用较高，但款项为最终收妥，不存在被追索 的风险。
光票
光票托收业务流程图
委托人
①
托
收
申 请
入 账
书
及
票
据
托收人
因各种原因取得外汇票据
付款人
④
③
付
提
款
示
或
承
兑
②托收指示及票据 通过chips等电汇款
代收行Leabharlann 跟单托收• 企业出口货物发运并取得货运单据后， 将单据提交银行，由银行代办收款。
光票托收：clean collection 跟单托收: documentary collection
• 居民和企业持有的国外银行或机构签发的汇票、 本票、支票或旅行支票，可委托银行代收。
• 银行一般有两种托收方式可供选择：
立即贷记：托收行在收到托收票据的一两
个工作日内，先行垫款 。一旦付款人拒付， 托收行行使追索权。此方式较适用于要素齐全、 付款人信誉优良的合格票据。