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[最新]路桥企业财务管理制度1 宿新高速2标财务管理办法

为加强本项目部的财务管理，规范会计核算工作，统一管理各项资金，正确、及时、完整的反映财务状况和经营成果，提高经济效益，根据法律、法规、公司章程及公司董事会有关决议，制定相关管现规定。

财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证员工和股东权益不受侵犯。其基本任务是，做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作、有效运用资金，提高企业效益。

一、财务机构人员设置和相关制度

（一）依照健全、有效的原则设置财务会计机构，配备主办会计和出纳会计人员各一名，依法办理财务会计工作。

（二）财务人员因故离职和辞职时，须办理交接手续，不得中断财务会计工作。一般财务人员变动应时先征得公司领导批准，并办理财务人员登记手续。

（三）、财务会计人员考核：

1、项目部综合办公室对财会人员每半年考核一次。对其业务水平、工作业绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。

2、项目部综合办公室建立财会人员考核档案，作为晋级及

奖惩的依据。

（四）财务工作要求：

1.财务人员应具有良好的道德修养，遵守公司的相关制度，不得利用工作便利为自已和他人谋取额外利益。

2. 财务人员应加强自身学习，不断提高业务素养和业务技能。

3、财务部门按财政部规定的格式、内容和时限于每月七日前向公司报送财务会计帐表。

4、财务部门应按国家的财务会计制度设置帐户；应定期核对帐户，定期财产清查，保证帐实相符；应规范本项目部的会计核算和财务行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。

5、财务部门每月要及时装订会计凭证和报表，按规定保存好会计档案，确保会计资料的完好。

二、资金管理

加强资金管理是为了促进本项目的顺利实施，确保宿新2标公路工程建设资金专款专用、保证工程质量和进度、保证资金使用的合法性和高效率，监测资金流动情况并及时反馈提供信息，进一步提高资金使用效率。

1、做好资金使用计划。每月做好每期计量款的使用计划，非计划用款要专门向项目经理请示报告，经过批准方能付款。

2、将项目工程资金调往总公司，应征得市高指的批准，同时应由项目经理书面批准。如系口头通知，需补办书面批准手续。非经过批准将资金调出，有关人员以严重过失论处。总公司的借款要及时归还。

3、项目部会计人员要积极运用和管理好各类资金，保证工程项目的需要。

4、本项目工程款项的支付一律实行申请、审批手续，财务部门对经

项目经理批准支付的款项办理付款手续，对未经申报及申报后未经批准的款项，以及不符合财务手续的款项，财务部门有权拒付支付。5、财务人员应至少每星期向项目经理报告资金使用情况和资金余额，异常情况应立即报告。

6、出纳人员应登记好票据领用登记薄，应定期做好现金盘点工作，保管好银行印签章和票据。

7、应尽量减少现金的使用，对大额的款项支付应选择银行转账方式。

三、材料管理

1、材料的采购应招标采购或择优采购，招标采购或择优采购活动应当遵循公开、公平、公正、择优和诚实信用的原则，任何个人不得将按规定必须进行招标采购或择优采购的项目化整为零，或者以其他方式规避招标采购或择优采购。

2、凡一次性采购同类材料价款大于或等于10万元的都必须

进行招标采购；凡一次采购同类材料价款小于10万元时也必须进行择优采购。

3、项目部成立由项目经理、材料负责人、技术、财务等人员组成的招标小组，作为招标采购审核主体具体组织实施。

4、确定供应商后，应与其签证供料合同，财务部门付款时要有供料合同作为依据。支付的材料款要在资金使用计划内。

5、材料科必须建立、健全原始记录台帐，定期统计工程消耗用料，分析节超情况。要求规范化、准确化、严肃化。数据应实事求是反映当期状况，应同料场实物、台帐及财务总账口径保持一致。要正确反映报表中各栏、项数据间的关系，统一口径，保证各项报表数据的一致性。要每月做好盘点工作，每月末和财务账对账一次。

6、材料和财务部门必须加强库存物资和周转材料管理，任何部门和个人不得擅自买卖；周转材料购置和报废及库存物资报废均需上报总公司，同意后办理，并及时在报表中反映。

四、成本费用管理

1、为了加强本项目的成本管理，降低消耗，提高企业的经济效益，根据公司财务管理制度的有关规定制定本办法，通过预测、计划、核算和分析，正确反映经营成本，促进企业各部门加强管理，寻找降低成本，减少消耗的途径，提高企业的经济效益。

2、严格进行工程成本和管理费用的管理和控制。从材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工程造价。

3、财务部门在工程记账方面按不同施工单位设置部门，考核各部门的费用发生情况。

4、公司的管理费用，包括：办公费、业务费、工资、水电费等，采取在项目经理批准的预算内，按实报销的形式，由项目经理批准、财务部负责执行，财务部控制使用，不得随意突破规定。

5、购入的低值易耗品，一次性摊入费用后，应有办公室相应建立实物台帐。

6、重视固定资产的管理，所有固定资产由办公室登记造册，专人管理和使用，每年清核一次。督促员工做好日常维修保养工作，节约修理费用，防止毁损和盘亏。

7、对外签订材料、设备、劳务等方面合同应严格按照公司经济管理工作实施办法执行。

[最新]施工企业财务管理制度1 施工企业财务制度

第一章总则

第一条为了规范施工企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，结合施工企

业的特点及其管理要求，制定本制度。

第二条本制度适用于中华人民共和国境内的各类施工（以下简称企业），包括全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业；有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。

第三条企业应当在办理工商登记之日起３０日内，向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件。

企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项，应当在依法办理变更登记之日起３０日内，向主管财政机关提交变更文件的复制件。

第四条企业应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，并接受主管财政机关的检查监督。

第五条企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

第六条企业应当做好财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，完善原材料、能源等物资的消耗定额和工时定额，定期或