集团公司投融资风险点及防控措施
施工企业投融资管理中存在的问题及改进措施
施工企业投融资管理中存在的问题及改进措施摘要：目前，我国已经进入了知识经济时代，投资与融资管理作业对企业的进步与壮大发展产生着非常重要的作用。
现阶段，企业面对的竞争压力与市场压力越来越大，所以，企业必须高度重视投融资管理及内控管理等方面所带来的问题，并且采取适合有效的手段进行解决，进而推动企业以最好的状态迎接挑战，达到健康稳定的发展，以此来推动我国经济的整体繁荣。
关键词：施工企业；投融资管理；问题；对策1企业投融资管理的意义顾名思义，企业投融资的管理，主要是对企业在发展经营过程中投资和融资方面的管理，投资与融资具有差异性，开展方式也大不相同，但是实施目标却完全一致，都是以增加企业经济效益，拓展企业发展规模为主。
二者之中，投资属于企业主动发起进攻，投资形式可以分为两种，一种为对内投资，另一种为对外投资，投资的主要意义是建立在企业可以承担风险基础上，对有利于拓展规模的其他生产投入自有资产，投资的最终目标，是为了能够在企业现有发展基础上拓展经营范围，提高自身核心竞争力，从而提高经济效益。
而融资则属于企业被动放手型，融资也可以分为两种形式，一种为内源性融资，另一种为外源性融资，融资主要是企业结合当前发展的实际情况进行分析，并以长期发展战略作为基础展开的一种资金筹集方式，融资的最终目标，是利用不同渠道的资金筹集拓展企业资金量，从而提高企业经营发展的动力，拓展企业规模。
2施工企业投融资管理中存在的问题2.1投融资渠道狭窄目前，我国的大部分资金主要控制在商业银行、外商投资者以及保险公司等，而且由于我国国情的特殊性，对企业的限制较多，因此，施工企业的融资途径主要来自银行。
投融资行业急需开发新的渠道，只有这样，才能够更好的促进社会资金的流动，保障施工企业能够盈利。
2.2市场信息不透明目前，我国金融市场存在的最大问题就是信息不透明，导致很多金融产品可能存在虚假宣传的情况，使得整个金融市场普遍存在失信情况。
然而很多企业的投资者不知晓其中的状况，只会继续往金融市场中注资，无形中加大了企业的风险，最后导致企业的资金匮乏，使得施工企业无法正常的运营下去。
金融风险的特征、形成原因及防范措施
金融风险的特征、形成原因及防范措施一、金融风险的特征及表现形式金融对经济社会跨越式发展起到支撑和引领作用，而银行的金融支持更是实体经济增长的重要依托，党中央高度重视防范金融风险、保障金融安全相关工作，多次强调要守住不发生系统性金融风险的底线，这是做好金融领域审计工作的根本要求。
金融风险的基本特征是：不确定性、相关性、隐蔽性、叠加性和传染性。
针对银行而言，金融风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、合规风险和战略风险九大类，具体表现为以下五种形式：（一）风控意识淡薄，内控制度执行不严银行合规意识淡薄，重业绩轻管理，财务、授权、印章、账户资金、信息系统等方面存在制度漏洞缺陷，且制度执行不严；追求规模与速度，风险防范工作流于表面合规；管理链条长，总行控制能力逐级弱化，对分支机构绕开总行授权拆分业务、化整为零等行为无法及时识别和评估潜在的操作风险及其性质。
（二）违规办理信贷业务，埋藏风险隐患贷款“贷前调查、贷时审查和贷后检查”制度（以下简称三查制度）执行不到位，放宽授信管理和放贷条件，集团客户识别不清，违规向不符合借款条件的关联企业发放贷款；贷款抵押担保不合规，手续不全或抵质押物不足值，追偿难度大、隐患多；未尽贸易背景审查职责，为交易背景不真实客户办理票据业务，致使借款人以虚假增值税专用发票等资料套取银行资金，最终形成垫款；贷款资金被转移至关联企业，借款人逐渐空壳化，导致债权悬空。
（三）资金“空转”，虚增业务规模部分信贷资金在金融体系内流转，脱实向虚，造成影子银行业务繁荣，银行存款、银行承兑汇票及贴现业务、理财等业务规模虚增，交易结构复杂、交易链条长等乱象丛生。
如贷款资金转至他行再转回本行开立定期存款账户，再用定期存款进行质押开出银行承兑汇票后贴现；贷款资金转出再转回，银行挪作存款或银行承兑汇票保证金；有的关联企业之间相互开具银行承兑汇票再进行票据贴现，资金转回出票人作为保证金再签发银票或用于归还贷款；贷款资金滚动操作，用于购买理财产品等，花样繁出的资金空转提高了企业的融资成本。
国有资本投融资平台公司融资风险控制探索
国有资本投融资平台公司融资风险控制探索国有资本投融资平台公司是国家为促进经济发展而创设的一个新兴产业，它通过资本的运转和融资的渠道，为企业提供融资服务。
但是，在融资的过程中，存在着一定的风险，因为这些资本具有代表国家利益的特殊性质。
因此，如何探索国有资本投融资平台公司的融资风险控制就显得尤为重要。
一、国有资本投融资平台公司融资风险的分类国有资本投融资平台公司的融资风险可以分为市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和政策风险。
市场风险是指市场变化对公司股票价格和投资价值的影响，这是无法控制的风险。
信用风险是指借款人无法按时归还借款本息，这是一种常见的风险类型。
流动性风险是指资产无法及时变现导致的风险，这种风险主要出现在金融危机时期。
操作风险是指管理层的误判或者失误导致的风险，而政策风险则是指国家政策对公司运营影响的风险。
二、国有资本投融资平台公司融资风险的防范措施为了减轻和避免风险，国有资本投融资平台公司需要采取一系列的防范措施。
具体的措施如下：1. 深入研究分析市场：国有资本投融资平台公司需要针对市场状况进行深入研究分析，了解市场风险，将市场的不确定性降到最小。
只有识别了市场变化，才能做到降低市场风险。
2. 设置科学的风险控制和评估体系：科学的风险控制和评估体系可以帮助公司快速发现和避免风险点，降低风险。
公司可以制定具体的风险控制和评估流程，确保公司的日常经营在控制之中。
3. 根据不同的融资对象为其制定不同的信用评级体系：根据客户的信用等级，给出相应的授信额度和授信周期。
通过这种方式，可以有效降低信用风险，提高授信的准确性和及时性。
4. 建立流动性风险管理体系：流动性风险是不可避免的，但是这并不意味着公司无法采取措施控制。
公司可以加强与金融机构的沟通，优化现金管理，确保足够的流动性储备，迅速应对流动性风险。
5. 加强内部操作管理：公司应该建立科学的内部流程和风险管理机制，同时加强公司员工的操作风险管理能力。
企业投融资过程税务风险应对(完整版)
☆股权转让是否要交土地增值税
国家税务总局 关于以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题的批复
不确定性递延，企业所得税、个人所得税均适用！
☆被投资企业无形资产计税基础如何确定？
《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策 的通知》（财税[2016]101号）：
企业或个人选择适用上述任一项政策，均允许被投资企业按技术成果 投资入股时的评估值入账并在企业所得税前摊销扣除。
《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》（国 家税务总局公告2016年第62号）：
《国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公 告2016年第80号）：企业发生《国家税务总局关于企业处置资产所得税处 理问题的通知》（国税函〔2008〕828号）第二条规定情形的，除另有规定 外,应按照被移送资产的公允价值确定销售收入。
☆以非货币资产投资是否缴纳印花税
动产 不动产 无形资产
王先生
注册资本2000万
A公司 公允价值2亿
B公司
增资3000万，占60%股份
☆不公允分配解决股权架构不合理情况
《公司法》第166条：公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有 限责任公司依照本法第三十四条的规定分配；股份有限公司按照股东持有 的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。
☆以非货币资产投资个人所得税递延纳税政策
《财政部国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策 的通知》（财税[2015]41号）：
浅谈PPP项目运营阶段的主要风险及防范
浅谈PPP项目运营阶段的主要风险及防范摘要：以社会资本方参与PPP项目为视角，阐释PPP项目实施中的主要风险与防控措施。
立足PPP项目运营维护阶段分析实操风险要点，并从政府支付、运维管理、价格调整、绩效考核等方面提出防范建议，以期为社会资本方参与PPP 项目风险识别与防控管理提供参考。
关键词：PPP项目；务实风险；运营；防控措施1引言在基础设施建设运营领域，PPP项目期限长、投入资金大，项目复杂、充满不确定性，从项目的选择、融资到建设、运营、维护与移交，涉及主体众多，风险多样、错综复杂。
同时，PPP项目投资额大、合同金额高，所具备的企业规模拉动效应对于大型建筑集团而言较具吸引力。
2014年-2016年快速发展的PPP项目已逐步进入运营维护期、投资回收期，因此，社会资本方在PPP项目运营、移交阶段，如何有效识别项目风险点并合理防范与化解风险，显得尤为重要。
2项目运营阶段主要风险及防控措施PPP项目经竣工验收进入运营期后，主要面临项目收益问题。
该阶段主要涉及政府付费违约、市场需求变化、收费价格调整、运营成本超支、同类项目竞争等风险，影响PPP项目经济效益。
2.1关注、防范政府付费违约风险在采用政府付费或可行性缺口补助付费机制的PPP项目中，由于政府方财力不足、预算未列或合同纠纷等原因，政府方延迟或不履行支付义务，将对社会资本方投资正常回收产生重大影响。
项目进入运营期后，需紧密关注项目所涉政府付费在财政规划与政府预算纳入情况。
关注合同中关于政府付费纳入预算义务的履行。
项目公司应统筹规划建设-运营衔接事宜，做好总投资确认、竣工验收、绩效考核（含建设期绩效考核、运营期绩效考核），确保政府支付前提手续的完备。
2.2预设使用者付费不足解决机制项目采用使用者付费与可行性缺口补助模式的，社会资本方的投资回报与项目最终用户的使用量及付费定价密切相关。
若市场需求不足、价格定价偏低，社会资本方将面临收益不足风险。
项目可研阶段需对项目需求量进行科学测算。
集团公司投融资风险点及防控措施
集团公司投融资风险点及防控措施引言集团公司投融资是企业发展必不可少的环节，然而，投融资过程中存在着各种风险。
本文将重点讨论集团公司投融资的风险点，并提出相应的防控措施，以帮助企业更好地应对风险并实现可持续发展。
风险点1. 经济风险集团公司在投融资过程中面临着宏观经济环境不稳定的风险。
经济周期的波动、政府政策的调整等都会影响到企业的投融资决策。
此外，市场需求的变化与经济增长的不确定性也可能给企业带来不小的经济风险。
2. 法律风险在投融资活动中，法律风险是一个需要高度关注的问题。
集团公司需要遵守各项法规和法律，如公司法、证券法等。
如果企业在投融资过程中出现法律失误或违规行为，将会面临法律诉讼风险，甚至可能导致投资失败或巨额赔偿。
3. 市场风险市场风险是指投融资过程中由于市场因素引起的风险，如市场价格波动、竞争加剧等。
市场风险可能导致企业投资项目的回报率降低甚至投资亏损。
此外，市场风险还包括市场需求和市场规模的变化，进而影响企业的融资能力。
4. 信用风险信用风险是指在投融资活动中，债务方或投资方无法履行合约义务所带来的风险。
债务方可能无法按时偿还借款本息，投资方也可能无法按照合约约定提供资金。
信用风险对集团公司来说是一项重要的风险，如果未能妥善管理信用风险，可能导致企业资金链断裂，甚至破产倒闭。
5. 政策风险政策风险是指政府政策调整对企业投融资活动产生的影响。
政府的政策变化可能会引起企业资金的紧张、政策扶持的减少等问题，从而增加企业的投融资风险。
尤其是在特定行业，政策风险更加突出。
防控措施1. 加强风险管理团队集团公司应当成立专业的投融资风险管理团队，负责监测和控制各种风险。
这个团队应该由经验丰富的专业人士组成，能够及时识别和评估风险，制定相应的应对方案，以降低投融资风险的潜在影响。
2. 加强信息披露和合规管理为了降低法律风险，集团公司应该加强信息披露和合规管理，确保投资者能够了解企业的真实情况，同时遵守各项法规和政府政策。
资金风险防控措施
资金风险防控措施资金风险防控措施在经济高速发展的今天，很多地方都会使用措施。
措施是指解决问题的方法、途径、方案和途径，可分为非常措施、应急措施、预防措施、强制措施和安全措施。
那么制定措施真的很难吗？以下是精心整理的资金风险防控措施，仅供参考，希望对大家有所帮助。
资金风险防控措施任何企业都会面临各种各样的风险，而财务部门作为企业都不可或缺的核心管理部门，其风险是不言而喻的。
资金作为企业生存的“血液”若是出了问题，则会影响企业的正常运转，所以做好企业资金管理风险防控是企业风险管理的重要课题。
石油公司作为主要经营成品油销售的企业，存在着营业网多、资金归集慢，客户繁多、资金往来对账困难，业务系统与资金系统信息交互不对称等诸多容易引发企业资金安全风险的问题，下面就结合企业实际经营中重点环节的业务及审批等流程，对石油公司资金管理风险防控问题进行研究。
一、石油分公司资金管理基本情况石油企业现存的资金管理模式为资金集中管理模式，上级建立“资金池”，统一管理各下属分子公司资金，资金方面受上级公司的管理约束;资金集中管理遵循几大原则：一是“三个不变”原则，即：资金所有权、使用权、收益权不变。
二是收支两条线原则，即：各企业及其下级单位的外部资金收入，均经由银行总分账户直接汇集到企业的财务公司收入账户;资金支出要以预算为依据，通过企业的财务公司支出账户办理。
三是全面预算控制原则，即要求各企业以年度经营预算为基础，按时编制和报送年度、月度、日常资金预算，按照年度组织考核、月度组织运行、日常实施计划控制的管理思路，严格管理预算运行。
四是安全高效原则，即：集团总部通过发挥资金规模优势，加强现金流量和资金链管理，严格控制资金的流向和流量，提高资金周转效率和使用效益。
此种管理模式可以很好地实现资金的保管与使用安全管理，以及统筹资金，提高资金的使用效率。
但资金管理仍然存在风险。
因为企业资金风险不单纯是资金流动结束后所呈现的资金数据表现出来的指标性风险，还有资金产生源头及收支过程中产生的风险。
我国政府融资平台的现状及租赁项目风险防范措施
我国政府融资平台的现状及租赁项目风险防范措施摘要：近年来，我国各级地方政府为了促进当地的经济发展，加大城市化建设推进力度，纷纷成立了投融资平台，2008年11月底，中央政府制定出台了两年4万亿元的刺激经济方案后，地方政府融资平台建设日渐突起。
在此背景下，本文从辩证的角度出发，阐述了政府融资平台对我国经济建设的作用，同时也提出了融资平台存在的不足，归纳了融资平台存在的一些风险点，最终提出了租赁项目防范风险的措施。
关键词：政府融资平台融资租赁风险防范一、正确认识地方政府融资平台（一）融资平台是政府投融资体制的创新2008年以来，伴随着地方政府职能改革，地方政府设立的投融资平台作为政府投融资体制的改革和创新的产物出现。
08年以后设立的政府融资平台明显区别于上世纪80、90年代的地方“融资热”，此次的政府融资平台具有历史进步性。
那时，政府管理职能与投资者智能能没有分离，政府作为直接投融资主体，设立各种的信托公司和投资公司等，各自为政、过度负债，最后导致这些公司资不抵债，债务最终由政府财政买单。
近年来，地方政府吸取了过去的经验教训，在设立融资平台时，实行了政府职能分离，以具有独立法人资格的公司作为投融资主体筹措项目建设资金，并以自身市场化经营产生的收益来偿还债务。
（二）融资平台有助于国民经济企稳回升受2008年国际金融危机影响，我国出口严重下滑，在当时的经济形势下，中央政府出台了两年4万亿元的刺激经济方案扩内需、保增长。
如果按照25%的项目资本金比例计算，中央政府投入4万亿元，相应的需要地方和银行配套资金金额约12万亿元，融资平台以其较强的融资能力为地方政府解决了项目建设的资金需求，将中央政府的经济刺激方案落到了实处，为我国经济企稳回升发挥了积极作用。
（三）平台融资信用结构不具备法律效力虽然政府融资平台是具有独立法人资格的公司，但这些平台公司的融资和偿债能力均依赖于地方政府财政的显性或隐性担保，《担保法》中明确国家机关不能作为保证人。
防范金融风险的主要做法、难点及建议
防范金融风险的主要做法、难点及建议一、加强防范金融风险的做法（一）创建完善各项制度，筑牢金融风险防线一是抓重点，强化对关键人物的风险监控。
2017年，创建实施《市金融机构货币信贷与金融稳定约见谈话管理办法（暂行）》（见表1），对重点机构、重点人物实施风险谈话警示，先后对工商银行分行、建设银行及其主要负责人实施了约见谈话，分别在综合评估、贷款集中度、不良贷款、贷款关联度等进行了风险提示，要求主动整改化解潜在金融风险。
二是切实际，提高金融风险防范意识。
2017年，印发《防范金融风险工作指导意见》，要求银行机构正确认识当前经济金融形势，提高防范金融风险意识；采取有效措施，防控银行不良资产持续上升；加强信贷管理，严密防范房地产金融风险。
制定《金融稳定人员交流学习制度》，加强金融风险防控人才建设。
实施《市金融稳定人员交流学习制度》以来，中支累计从银行、证券、保险机构交流跟班学习7人次，不仅让金融稳定干部职工进一步熟悉银行、证券、保险业务相关知识和风险点，更让银行、证券、保险交流跟班学习人员了解金融稳定形式，增强金融风险防范意识。
三是求务实，强化各项业务合规性。
2016年，出台了《新设证券保险机构加入人民银行金融服务与管理体系的工作指引》，规范证券保险机构加入人民银行金融服务体系的流程。
自工作指引出台以来7家新设证券保险机构主动向中支报备，加入到平安金融、金融消费者权益保护、金融稳定、反洗钱等人民银行各项金融管理与服务体系中，及时报送经营状况、消费权益纠纷等各类重要信息。
2015年，人行中支联合市金融局、银监分局印发了《市金融稳定协调合作机制工作方案》，构建市金融稳定协调合作机制，通过沟通协作，共享信息，增强金融风险防控履职效能，有效地防范金融风险。
如2017年8月，中支与市金融局、银监分局联合召开市农合机构风险防范工作座谈会，传达金融风险防范有关政策，了解农合机构风险状况，研究和部署农合机构风险防范措施。
地方投融资平台公司风险分析
地方投融资平台公司风险分析【摘要】地方投融资平台公司在中国金融市场发挥着重要作用，但同时也面临着各种风险挑战。
本文从地方投融资平台公司的概述入手，分析了其存在的风险，并对风险因素进行了深入分析。
在此基础上，提出了相应的风险防范措施和监管建议，以降低其风险。
结论部分总结了地方投融资平台公司的风险点，并展望未来发展，探讨了结论的意义。
本文旨在为相关行业提供风险管理的参考，以促进地方投融资平台公司的健康发展。
【关键词】地方投融资平台公司、风险分析、风险因素、风险防范、监管建议、风险点、未来展望、结论意义。
1. 引言1.1 研究背景地方投融资平台公司作为地方政府与企业融资的桥梁和平台，在当前金融体制改革和城市发展的背景下，扮演着越来越重要的角色。
随着中国经济的快速增长和城市化进程的加速推进，地方投融资平台公司的数量和规模也在不断扩大。
随之而来的是各种投融资风险的增加和暴露，这对地方政府和投资者都带来了一定的挑战和压力。
在这种背景下，对地方投融资平台公司的风险进行深入分析和研究，可以帮助相关部门和投资者更好地了解和把握投融资市场的情况，有效应对各种风险，保障投资者的权益，促进地方经济的健康发展。
本文旨在对地方投融资平台公司的风险进行全面而深入的探讨，为相关部门和投资者提供参考和启示。
通过对地方投融资平台公司的风险因素分析、风险防范措施的探讨以及监管建议的提出，力求为地方投融资平台公司的可持续发展和风险管理提供理论支持和实践指导。
1.2 文献综述地方投融资平台公司是近年来新兴的金融业态，其发展速度迅猛，为地方经济发展提供了新的动力。
在快速发展的过程中，地方投融资平台公司也面临着诸多风险挑战。
国内外学者对地方投融资平台公司的风险问题进行了广泛的研究和讨论。
从国内角度来看，有研究指出地方投融资平台公司存在着过度依赖政府背景的风险，一旦政府支持力度减弱或政策发生变化，地方投融资平台公司可能面临资金链断裂的风险。
还有学者指出地方投融资平台公司的信用风险日益突出，其资金来源不清晰、用途不明确，存在违规违法行为的情况。
浅析企业存在资金风险及防控措施
2016年20期总第827期一、资金风险点分析1.资金安全风险资金安全风险主要表现为资金被挪用、诈骗和贪污。
在实际经营管理中，虽不常见这三种表现形式，但依然存在表现为以下特点的资金安全风险。
（1）部分企业全面预算管理与资金管理未能有效衔接，资金管控缺乏事前、事中的监督机制，未充分利用资金调度平台实现资金安全预警功能，未能有效管理资金流动性风险。
（2）内部控制制度尚需完善，实际业务中存在未严格履行大额资金调拨与使用的“三重一大”集体决策和联签流程。
部分企业存在预算外资金支付情况，存在未经集团审批的对外投资、借款、担保事项。
（3）资金管理制度执行刚性有待加强，部分企业存在资金计划执行、付款手续审批不全的情况；存在未严格执行不相容职务、岗位分离原则工作事项；“小金库”仍未彻底杜绝，严重危害资金安全风险。
（4）部分企业存在资金支付风险。
存在付款原始单证、审批手续不全；未能对网上银行安全及系统软件进行有效管理；未严格执行资金支付的多级次复核与审核程序。
未能有效控制资金支付环节风险，资金安全管控质量有待提高。
2.资金短缺风险资金短缺风险主要表现为企业不能及时、足额地筹集到所需资金，无法及时清偿债务，从而导致信用等级恶化、被迫破产重组或被收购。
（1）资金出现短缺，不能及时筹措，企业就不能生产经营；投资经营战略目标就无法实现；偿债能力就会下降，出现贷款逾期，产生债务危机，影响企业信誉，企业再融资困难，恶性循环，使企业陷入困境。
（2）部分企业未正确对待负债经营，在筹集资金中缺乏对资金成本及筹资风险的认识，造成融资成本高;未能根据金融市场环境变化，创新融资方式，开拓融资渠道，没有选择最佳筹资组合方式，面临高成本筹资风险。
3.资金使用效率风险资金使用效率风险主要表现在公司使用资金获得的收益率低于贷款利率的风险。
（1）技改项目投资：部分企业存在技改项目投资资金使用效率风险，对所投资项目缺乏可执行论证，对相关政策、项目前景、财务风险等缺乏分析和评价，盲目投资，致使资金投入，未达到预期收益，导致大量资金沉淀、浪费，企业的盈利能力和信用等级下降，损失严重。
浅谈金融行业融资面临的主要挑战及应对措施
纳税Taxpaying经济纵横浅谈金融行业融资面临的主要挑战及应对措施樊德莲（济南城市投资集团有限公司，山东济南250001）摘要：现阶段，我国社会经济正在快速地发展，在市场经济全面改革的背景下，金融行业对融资方面也有了更加严格的挑战，因此，一定要采取科学合理的应对措施。
基于此，本文将针对金融行业融资方面所面临的挑战进行了分析，并且提出了相应的应对措施。
关键词：金融行业；融资；主要挑战；应对措施随着社会经济的不断发展，国内企业不断的扩展和优化自身的可使用资金，以此来提升自身的经济效益。
在这个情况下，融资便是一种极其科学且有效的方式，能够在很大程度上促进企业的可持续发展。
金融行业的行业在当下时代背景下，会遇到很多的挑战和阻碍。
当融资人员面对各种挑战时，需要根据实际情况采取科学合理的措施。
与此同时，对于金融行业融资方面的变化，管理人员想要加强扩展融资项目，就应保证融资项目的科学有效性，进而在一定程度上提升项目的实效性，以此来使社会各界认识金融行业的融资有高度的重视，也可以促进融资项目的可持续发展。
一、金融行业在融资过程中会面对的各种挑战（一）融资环境根据我国金融行业融资在发展的过程中可以发现，会面临着各种各样的问题，其主要原因是因为相对比发达国家来讲，我国的融资体系尚不成熟，在确定项目、以及优惠政策上并不能做到全面的了解。
比如：设备折旧问题多、没有明确的投资税收抵免、以及没有针对性的税收政策等。
如果上诉问题没有得到有效的解决，便会导致金融行业的融资出现困难。
我国针对金融融资特意颁发了相关制度，但是在相关制度中清楚的表面了，融资作为企业独有的资产，其所用到的租赁费用并不在成本支出的范围之内，并不能真正实现减少节税的目的。
综上，现阶段我国金融行业的融资有了更大的挑战，因此，需要对其进行科学有效的整改，以此来可以更好地应对各种挑战。
（二）融资项目由于金融行业在融资的过程中，部分企业所选择的融资项目过于单一化，导致其仅仅局限于满足基础需求，并不能将融资所带来的价值充分体现出来。
京能集团财务公司全面风险管理布防的构建路径与实施
1.应急体系保障。京能财务建立了动态应急管理体系，包含应急识别体系、应急预防体系、 应急保障体系、危机管理体系、应急恢复体系五大子体系。该体系的特征包括：一是运动 性，五大子体系自身保持动态持续管理、子体系之间信息联动、整体上动态循环，危机管 理和应急恢复及时快速；二是预防性，应急预案是整个应急体系的关键，应急识别、应急 保障为强化风险预防效果服务。以危机管理子体系中的流动性危机管理实践为例，京能财 务利用内源融资、同业拆入、信贷资产转让、票据转贴现、国债回购等头寸管理手段，使 得资金来源组合适度分散；通过严格的日、周、月资金计划管理，避免紧急套现；同时明 确了两个预警提示级别(见表 1)。
业务发
务
4.收回贷款
资金计划 展部
5.适时开展票据转贴现和再贴现 部 6.适时开展卖断型信贷资产转让业
投资部
务 5.拆入资金比例大于等于 100% 7.增加成员单位存款、匡算成员单
位未来款项收付
风险管 理部
6.流动性缺口率小于等于-300% 8.收回投资款
1.严格控制计划外资金支出，加强 资金回笼 2.通过资本市场筹集资金
为提升公司全面风险管理水平，培养公司自己的内控人才，公司由各部门抽调骨干力量组 建了风控小组，通过开展内外部培训、研讨、实践活动对组员锻炼和培养，依托风控小组 推进风险防控意识全员化进程。
3.信息系统保障。京能财务大力建设信息化系统，鼓励各部门提出信息化需求，并成立信 息科技委员会为信息化项目做技术把关。对现有信息系统建立了应急演练机制，保障了业 务的连续性。
2.信用风险管理实践。
(1)建立授信评级体系。京能财务业务部门评级授信体系具有信用评级和总量授信相结合、 定量分析和定性分析相结合、静态指标和动态调整相结合的特点，包括 AAA 级、AA 级、A 级、B 级、C 级五级信用等级，A 级以上企业属于授信目标群体，A 级以下则属于偿债风险 较高等级，不属于授信目标群体。
公司内控风险点 控制点 控制措施框架和具体实施标准参照体系
上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。
度扩张，甚至经营失败。
（3）发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。
企业在经营发展失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。
（3）资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。
（4）资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。
标和规划，建立和完善严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度，加强资金活动的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金活动情况，落当，引发资本结构不指资金流入与流出企业，以及资金在企业内部流转的总称，包括批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。
出现舞弊或遭受欺诈。
（3）采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。
情况，全面梳理采购业务流程，建立和完善采购业务相关的管理制度，统筹安排采购计划，明确库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费。
（2）供应商选择不当，采购方式不保舞弊。
行为，促进研发成果的转化和有措施不力，可能导致企业利益受损。
有效措施加以改进，并关注资产减值迹象，合理确认资产减值损失。
重视各项资产的投保工作，事故频发或资源浪费。
（3）无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存新工艺等所开展的各种研发活动。
企业应当根据发展战略，结合市场开拓和技术科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费。
（2）研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导应用指引竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程质量低劣，进度延迟或中断。
（5）竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交的程序和要求，定期检查和评价可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。
企业投融资管理中存在的问题及解决对策
现代营销中旬刊2024.01现阶段，我国处于经济转型的关键期，内外部环境的波动，使企业面临着融资成本较高的问题，或者出现投资失败的风险，不但影响企业的稳定运行，还容易使企业资金周转困难，产生发展上的危机。
面对这种现实问题，企业开展投融资管理工作，对企业外部经营环境和内部经济结构进行分析，利用更为科学的投融资管理策略，帮助企业落实投融资项目，能够为企业提供资金上的支持，减少企业运行发展中的不确定性，确保企业有序运行。
一、企业投融资管理的内容和意义企业投融资管理涉及企业投资和融资两方面，其中，企业投资是对固定资产进行扩建，通过技术研发、项目投资、购买证券的方式，完成资金的合理配置，使企业在开拓市场的过程中，能够获得更大的利润空间，从而提高市场的占有率，获得其他企业优质资源，实现稳步运行。
而企业融资是指一个企业的资金筹集的行为与过程。
企业结合自身的发展实际，针对资金运用的需求，利用合法的融资渠道、融资方式，获得具有使用期限的资金，为企业开展各项活动提供资金上的保障。
对于企业而言，在变化的市场环境中，企业参与的投资项目，包含对内的技术改造和研发，以及对外的项目投资，在企业完成市场分析后，选择合适的投资方式，以获得更高的回报，从而提升资金的周转率，扩大企业的资金量。
而融资可以通过对内的资金积累及对外的资金获取和资金占用，扩大企业发展规模，助力企业发展。
而针对企业投资和融资活动开展的投融资管理，采用管理会计工具方法，针对财务数据对财务合理性进行判断，并对企业内部各项资源进行组织、协调、控制，使企业参与的投融资项目，能够在一定的周期和质量范围内实现既定的目标，从而创造更多的企业价值。
与此同时，帮助企业更全面地了解运行情况，从而建立更完善的管控方案，保障投融资管理与企业发展规划和战略目标方向一致。
二、企业投融资管理存在的问题（一）对投资环境缺少分析，投资结构不合理投融资管理是对企业投资和融资进行的综合性管理活动，根本目标是帮助企业在短时间内获取最大的效益。
集团公司资金集中管理存在的问题及应对措施
集团公司资金集中管理存在的问题及应对措施目前，随着市场竞争环境的日益复杂化，大部分集团公司虽然已经意识到资金管理对自身发展的影响，但是在实际管理中，依然会面临各种问题，如采用的资金管理方式比较单一、缺少完善的资金管理体系等，在某种程度上影响资金管理效果，不利于集团公司更好发展。
所以，要想促进资金管理工作有序进行，应结合不同问题产生原因，制定对应的管理计划，将资金集中管理工作落实到位，保证资金管理效果，增强企业综合竞争实力，为集团公司健康发展保驾护航。
一、集团公司资金管理概述（一）集团公司资金管理的主要内容资金管理也就是指在市场经济快速发展中，有计划、有目的地对现有资金科学分配，提高资金使用率，对投资资金比例科学管控。
资金管理目标就是为企业创造最大效益，重点在于资金风险防范与管理。
当前，国际领域中比较专业的资金管理方式在于根据预期收益目标，实现子基金科学配置，评估风险等级，确定资金使用比，从而确保资金安全运行，提高资金收益率。
在资金管理过程中，结合资金特点，有的放矢开展管理工作，提前制定资金管理计划，确定资金管理界限，其中包含专项资金、流动资金、固定资金等，严格按照方案进行管理，保证资金科学使用，实现资金使用效益最大化[1]。
（二）集团公司加强资金管理的重要性1.有助于增强集团公司竞争能力集团公司要想快速完成发展目标，应掌握充足资源，同时对各项资源科学配置与使用，发挥实际价值。
企业凭借参与市场竞争，在激烈的市场竞争中获得资源，享有一定竞争优势，给企业更好发展打下扎实的基础。
集团公司各项资源获取、分配、使用都应在资金的支持下实现，所以资金是引导集团公司各项活动有序运行的关键，渗透在企业经营发展各个方面。
加强资金管理，整合与分配各项资源，可以增强集团公司综合竞争实力，快速完成企业发展目标。
2.有助于降低集团公司财务风险在集团公司运行发展中，资金种类多，风险管理比较困难，如果缺少统一的管理标准和体系，相应的信息系统不全面，无法对资金使用过程进行科学管控，容易引发一系列资金风险问题，不利于资金流动。
国有企业集团资金安全风险及防范措施探讨
企业管理94 2020年11月（下）/ 总第273期前 言国有企业集团资金管理的有效性，将会直接影响企业发展质量，因此有效防范资金安全风险势在必行。
在国有企业的经营管理环节，非法挪用资金现象频频出现，严重干扰了国有企业的资金安全，也给企业的经营发展决策产生了不良影响。
为此，相关工作人员应该深挖国企资金安全风险成因并做好应对措施。
1 国有企业资金安全风险类型1.1内部风险从企业内部的角度来看，国有企业资金安全风险影响因素包括国企员工、管理机制、组织结构和工作内容。
在实际作业环节，国企财务人员的专业素养缺失十分容易引发企业资金损失，并会让国有企业资金处于不安全状态；而且，企业员工的违规操作以及管理机制缺失也会加剧资金安全风险[1]。
同时，国有企业的组织结构冗杂，岗位权责混乱，使得授权审批工作复杂性大大提升，进一步加剧了国有企业资金安全风险。
此外，作为国有企业的资金安全管理的重要工作，国有企业的预算管理也同样存在非精细化风险和收支不平衡风险，它们同样会对国有企业的资金安全造成干扰。
1.2外部风险国有企业资金安全风险不仅源自于企业内部，外部环境同样会引发资金安全风险。
现阶段，国有企业运用资金时对互联网以及信息技术的依赖性极高，但需要承受密码密钥丢失风险以及网络安全风险。
同时，国家政策、法律法规以及市场环境的变化也会让企业面临资金安全风险。
2 国有企业资金安全风险成因2.1资金挪用近年来，国企员工非法挪用企业资金的新闻不胜枚举，这种违法操作也成为了引发国有企业资金安全风险的首要原因。
许多国企员工难以抵制诱惑，在职期间通过一系列违法操作将集团资金转变为个人资金，让国有企业蒙受了极大的经济损失，这种行为不仅在一定程度上阻碍了国企发展，更是对现有法律的挑衅。
在实践工作中，增加个人收入、满足个人消费需求是国有企业财务人员非法挪用国企集团资金的主要动机，为了避免被他人察觉，他们在实际操作环节选用借口也十分多样。
比如，以满足领导需求、临时借用、借款帮助他人等借口挪用资金，更有甚者怀着侥幸心理认为自己的操作天衣无缝，进而不断挪用资金。
城投公司的融资管理及风险防控
城投公司的融资管理及风险防控近年来，城市建设投资公司简称“城投公司”，在推动城市基础设施和现代化建设方面发挥了巨大作用，融资是支持城投公司快速发展的核心环节。
但随着城投公司不断发展壮大，也逐渐出现负债规模持续攀升、偿债压力增大、投资回报率低等问题，尤其是今年以来部分经济较弱区域的城投公司出现非标融资违约及商票逾期事件，引发社会舆论关注，城投公司融资管理提升及债务风险防控迫在眉睫。
本文基于当前城投公司融资面临的政策及新形势环境，以G集团公司为例，深入分析城投公司融资现状及存在的问题，提出从有序压降负债、拓展创新融资、强化市场运作能力、完善融资管理机制四方面建议，促进城投公司融资管理水平提升，防范化解债务风险，保障城投公司良性健康发展。
当前，国家出台了一系列宏观调控政策，对地方政府及城投公司投融资行为进行规范、约束，并提出城投公司市场化转型的新要求。
城投公司面临日益增加的经营及资金风险，要想实现良性发展，就必须从思想上高度重视融资管理及风险防控。
城投公司融资政策及环境目前，我国经济正在从高速增长转向高质量发展，现阶段政府管理层不断加强地方债务管理，以期在高质量发展的同时防范政府债务风险。
以《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号文）为标志，《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号）、《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号）和《政府投资条例》（国务令712号）等重磅文件相继出台，建立了我国地方政府债务管理的新框架，旨在严控政府债务规模，剥离城投公司政府融资职能，推动地方投融资平台向市场化改革及转型。
同时，金融监管也在持续强化，金融机构对城投融资业务审核日趋谨慎、严苛。
特别是2021年7月《银行保险机构进一步做好地方政府隐性债务风险防范化解工作的指导意见》（银保监发〔2021〕15号）出台，从资金供给源头入手，严禁新增地方政府隐性债务，有序疏导存量债务退出，防范化解金融风险。
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集团公司投融资风险点及防控措施Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】某集团公司投融资风险点及防控措施一、投资决策过程中的风险风险点一：决策流程不规范防控措施：1、制定公司投融资管理办法，明确公司投资原则、投资方向，投资决策及管理机构职责，制订投资管理流程，按投融资管理办法规定的流程进行投资决策和投资管理。
2、公司项目投资按以下流程进行：（1）市场调查；（2）部门联审；（3）内部预审批；（4）正式立项：（5）组织实施；（6）项目后评价。
3、公司股标投资按以下流程进行：（1）尽职调查；（2）部门联审；（3）内部预审批；（4）正式立项：（5）组织实施。
风险点二：投资决策过程不透明防控措施：公司进行投资决策时，由公司党委和董事会集体决策，须有会议记录，反映投资决策过程，会后形成会议纪要，明确投资决策结果。
风险点三：投资战略风险，投资活动与企业战略不符防控措施：按照市政府批复的公司发展实施方案，在实施方案确定的业务范围内投资。
制订企业中长期发展规划与战略，围绕主业进行投资，保证企业投资活动与企业战略方向相符合。
风险点四：个人投资决策风险，个人决策代替集体决策防控措施：1、公司决策投资项目时，须严格按投融资管理办法规定的投资决策流程，由公司党委和董事会在权限范围内对项目进行预审批和正式立项。
2、严格严格执行“三重一大”事项集体决策制度，凡公司重大决策、重要人事任免和重大项目安排、大额资金使用等，均按照集体领导、民主集中、会议决定的原则，由公司党委和董事会集体讨论决定，推进公司民主、科学、规范决策。
二、投资项目市场风险风险点一：市场竞争风险防控措施：公司在项目审批立项时，须对项目、市场进行尽职调查，对投资项目、投资方向和投资方式等情况进行详细深入的分析，对国家产业政策、项目前景、经济发展远景、财务风险、市场竞争同业者情况等进行预测、分析和评价，并在此基础上充分考虑项目经营风险。
风险点二：市场需求变动风险防控措施：1、项目启动前对上游市场的变动进行分析预测，在项目可行性研究阶段，对于经营性项目，应分析项目收益率，开展项目不确定分析，以判断项目承受风险的能力。
2、在企业自己调研项目、市场的基础上，借助外脑，聘请有资质的咨询单位开展项目可行性研究，分析项目市场情况，测算项目盈利能力，降低项目市场和经营风险。
风险点三：投资政策与法律风险防控措施：1、加强政策研判，紧跟国家产业政策和区域发展规划，优先投资主业相关项目，避免投资负面清单内的项目。
2、加强合同管理，明确合同责任与义务，在宏观经济与产业投资政策发生改变时，明确投资项目退出条件，避免索赔和进一步的损失。
3、设置公司负责法务事务部门，聘请专职法律顾问，负责公司经营全过程法律风险把控。
三、招投标过程中的风险风险点一：招标形式不合法的风险，必须招标而不招标，公开招标而采用邀请招标防控措施：1、严格执行招投标的有关规定，不得将必须进行招标的项目化整为零、肢解、转移或以其他任何方式、任何理由隐瞒、规避招标；2、除法律法规规定的情形且经批准外，一律采取公开招标的形式。
风险点二：人为干预风险，人情标、领导打招标、近亲属参加投标防控措施：1、采用公开招标方式，由公司经营投资部负责，严格按国家有关招标投标法等法律法规规定招标，在河北省招标投标综合网、河北省招标投标公共服务平台公开招标公开发布招标信息；2、由从专家库里随机抽取的专家组成评标委员会独立评标，招标结果在网络平台上公示，全程公开透明，杜绝人情标、领导打招标、近亲属参加投标等情况。
风险点三：招标文件编制风险，招标条款不明，前后不一致防控措施：1、严谨编制招标文件，招标文件实质性条款都要详细地描述。
对招标范围，资格条件、投标报价要求、质量要求、技术要求、进度要求、工程量清单、评标办法、评标委员会的组成要着重审查，做到前后一致，词意明了，避免含糊不清、有争议的地方。
2、招标文件需设置标底的，严格依据图纸、有关定额、工程造价信息编制标底。
风险点四：招标信息和标底泄露风险防控措施：1、做好公司负责招投标业务人员和招标代理机构的保密培训工作，提高其保密意识和素质，告知其泄密责任；2、加强对保密信息的管理，控制涉密人员范围；对重要招标，对涉密人员采取必要的监控措施；对违反保密的人员予以严肃处理，可能构成犯罪的移送司法机关处理。
风险点五：投标人串标、围标风险防控措施：1、在招标文件中对串标、围标做出禁止性规定，如果出现则作废标处理；2、严格资格审查，对投标单位资质证书、人员资格证明文件等要求提交原件进行核对。
风险点六：投标人低于成本报价或报价畸高的风险防控措施：1、评标时发现投标人有明显低于成本报价嫌疑的，应要求其予以澄清；如果投标人无法证明报价高于其个别成本的，作废标处理；2、对于没有特殊技术要求的施工招标项目，设置投标上限价。
风险点七：定标风险，违法确定中标人防控措施：在评标委员会推荐的中标候选人中按顺序确定中标人。
风险点八：合同谈判风险，合同与招投标文件不一致、对方迟延或不签订合同防控措施：1、合同与招投标文件专人负责，对招标文件和合同加强对比检查；2、完善合同审批程序，实行合同审批制，合同由各业务科室会签后报公司主管副总、总经理、董事长审批，确保合同与招投标文件实质性条款保持一致。
3、严格在招投法规定的期限前签订合同，对方迟延签订合同的，按照招投法规定没收其投标保证金，并与其他中标候选人签订合同。
四、订立合同过程中的风险风险点一：合同欺诈风险，合同主体不具备相关资质防控措施：1、加强合同主体审查，通过互联网查询网站、企业官网等多方核实企业资质证明；2、区分不分类型合同主体，对法人：着重审查其营业执照、业绩、信誉状况、资质等级、生产许可证等情况；对自然人：着重审查其是否具有相应的民事行为能力；对保证人，着重审查其资质，财务状况，判断其担保能力。
风险点二：合同责任风险，合同双方权利义务约定不清防控措施：1、签订合同时，充分考虑到所有可能发生的风险，完善合同条款，明确合同双方权利与义务，尤其是合同标的、合同金额、数量、质量标准、合同期限、支付方式等合同实质性条款；2、明确合同中公司拥有的各种权利，以及依据合同和法律法规要求公司须承担的义务，充分维护公司利益。
风险点三：合同违约风险防控措施：1、完善合同条款，合同条款中明确合同违约情形、违约责任、违约处理方式；合同条款中须载明合同争议解决方式，明确合同退出方式；2、持续跟踪合同履约进展，一旦发现合同履行过程中出现异常状况，及时采取处理措施。
3、注重及时搜集和保存好各种证据，作为合同争议解决中的有力武器。
4、及时行使不安抗辩权，对方当事人不履行合同或因经营状况恶化、不具备合同履行能力时，充分利用合同法和合同赋予自身的权利，及时行使合同不安抗辩权，中止履行合同，减少公司损失，维护公司利益。
风险点四：合同签订过程不规范，私自签订合同防控措施：1、加强合同管理，由经营投资部制订合同管理办法，明确合同审批流程；2、公司合同实行会签制，区分合同类型，合同牵头部门草拟合同，相关部门共同把关，经董事长、总经理签批后方可对外签订合同；3、合同合同章由专人保管，出示合同审批单后方可用印。
五、项目建设与运营过程中的风险风险点一：投资成本风险，成本失控，实际投资大幅度超过预算投资防控措施：1、严格投资上限管理，投资项目如超过预算投资时，需重新进行投资审批；2、严格控制项目执行中的变更，重大变更涉及投资增加较多时，须报董事会审批；3、通过公开招投标方式，制订合理的招标文件和招标方案，尽量减少项目成本；4、加强建设过程中的成本控制，做好施工组织设计，优化施工方案，建立工程项目质量体系，制订科学合理的进度计划，推行项目成本目标责任制，将项目成本控制在限额以内。
风险点二：工程质量风险，管控体系不规范，工程质量不合格防控措施：1、实行工程质量监理制，选定有资质的工程监理单位，工程质量由监理现场监督，督促施工单位按照施工规范施工；2、加强材料试样检验，按照规范严格抽取足够数量的试样送有资质的检测做检验；3、把好验收关，杜绝不合格工程的出现。
风险点三：工程违法转包、分包风险防控措施：1、在公司招标文件和合同条款均须明确，公司项目严禁违法转包，明确违法转包的责任；2、对非关键、非主体工程需分包时，工程总包单位应征得公司书面同意，且由工程总包单位承担责任。
六、资金风险风险点一：资金风险意识防控措施：1、公司必须高度树立风险意识，科学估测融资风险，预防资金及债务风险的发生。
2、公司立足市场，建立集团内部财务信息网络，及时对财务风险进行预测和防范。
通过合理的筹资结构来分散风险。
通过控制经营风险来减少筹资风险，科学利用财务杠杆原理来控制投资风险。
风险点二：偿债能力风险防控措施：1、做好融资预算管理，根据资金需求预测按需融资；2、融资时充分考虑融资结构、融资成本、融资期限、企业信用等；3、结合企业经营情况，融资方案制订时应提前谋划好还款来源；3、制定企业融资应急预案，坚决防止资金链的断裂。
风险点三：资金流动性风险防控措施：1、由财务融资部负责，经营投资部配合，根据企业经营状况和财务状况，做好企业短期和中长期资金需求预测，合理安排资金筹集和使用；2、利用财务信息网络，监控集团公司资金状况，建立财务预警指标，随时监控账户资金变动情况，资金状况出现问题时第一时间预警和处置；3、制订资金预算时，留有一定量的储备金，应付企业意外事件增加的资金需求；4、多争取金融机构授信额度，在企业面临紧急资金需求时可随时提取。
风险点四：资产负债率风险防控措施：1、公司融资需充分考虑资产负债率（合并报表数据，以下同），以保持公司财务状况良好。
资产负债债率在40%以下时，可根据企业资金需求情况积极融资，充分利用财务杠杆，争取企业利益最大化；2、资产负债率在40%-60%之间，控制新建项目的投资规模，使项目投资与企业融资能力相匹配；3、负债率60%以上时，融资用于优先还贷，保证在建项目的资金需求，确保企业资金链不断，公司原则上不再上新的项目。
风险点五：资金使用风险防控措施：1、加强资金使用管理，加速资金周转，提高资金使用效率，努力降低资金占用额，尽力缩短生产周期，提高产销率，降低应收账款。
2、根据企业资产数额，按照需要安排适量的负债。
根据负债的情况制定出还款计划，确保企业资金链不断，确保企业正常的生产经营，不断提高企业在资本市场上的信用等级。
3、资金使用按公司财务管理制度执行，严格财务审批程序。
对工程款的使用，严格按照施工合同约定支付工程款，规范工程款支付审批流程如下：施工单位施工完成后提交申请——报监理审批——建设处审批——第三方审计——报公司审批支付。