企业年金知识问答(发全省)

企业年金知识问答
一、年金基础：
1、什么是企业年金？
企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

在我国三支柱的养老保障体系中，企业年金作为第二支柱，是社会基本养老保险制度的有力补充。

2、中国电信集团公司为什么要建立企业年金计划？
建立企业年金计划不仅能够保障和提高电信集团员工退休后的基本生活水平，也是电信集团经营规范化、管理人性化、推进和谐社会建设的重要标志，是进一步完善薪酬福利结构、完善多层次养老保险体系，建立中长期激励机制的重要举措，也是企业吸引人才、稳定人才、提高核心竞争力的重要手段之一。

电信集团建立企业年金计划充分显示了以人为本、重视人才、构建和谐社会、实现企业健康可持续发展的战略思想。

3、什么是企业年金的委托人、受益人、受托人、账户管理人、托管人和投资管理
人？
委托人是指企业年金计划建立者或者企业年金基金的缴费者，即电信集团及其员工；
受益人是指企业年金基金的领取者或使用者，即参加企业年金计划的员工或其法定
继承人；
受托人是指接受委托人的托付管理企业年金基金，获得国家许可的养老金公司等法人受托机构。

类似于企业的财务主管。

账户管理人是指记录企业年金基金帐户信息，获得国家许可的商业银行或专业机构。

类似于企业的会计。

托管人是指存储、支付企业年金基金财产，获得国家许可的商业银行或专业机构。

类似于企业的出纳。

投资管理人是指投资管理企业年金基金财产，获得国家许可的基金公司、保险公司、证券公司等专业机构。

4、什么是个人帐户？参加年金计划的员工都有个人帐户吗？
个人帐户是管理员工的企业年金缴费、投资收益、企业年金领取等信息的工具。

企业年金账户管理人为每位参加计划的员工建立了个人账户，员工通过查询个人账户可以清楚的了解个人缴费、归属员工的企业缴费、投资收益等信息。

类似于企业的账本。

5、什么是信托？为什么说企业年金基金是信托资产？信托模式下的企业年金资产有什么不同？
信托是指委托人基于对受托人的信任，为受益人的利益将其财产委托给受托人进行管理或处分的行为。

企业年金计划是基于《中华人民共和国信托法》建立的全新补充养老金计划，信托模式也是国际普遍采用的养老金运作模式。

在信托模式下，企业年金基金财产是独立的，即不属于企业，也不属于受托人等金融管理机构。

如果企业或受托人破产，企业年金财产不作为破产清算资产处理，这就极大的保证了企业年金基金财产的安全。

二、年金管理：
1、员工是自愿参加企业年金计划吗？参加企业年金计划可以得到什么好处？
员工可以自愿参加企业年金计划。

员工参加企业年金计划可以增加养老金收入。

一方面，职工在工资薪金之外获得企业上年度工资总额3%—5%的企业缴费；另一方面，企业年金基金由专业的投资机构进行投资运作，可以获得稳定、丰厚的投资回报。

另外，企业为员工的年金缴费享受个人所得税优惠政策，相当于享受了一部分税收补贴收入。

2、员工参加企业年金计划需要符合什么条件？
（一）在中国电信企业年金计划的实施有效期内，与本企业建立了劳动关系，并正在履行劳动合同中所规定的全部义务；
（二）试用期满；
（三）已参加基本养老保险并履行缴费义务；
（四）本人自愿。

3、员工需要向企业年金计划缴费吗？
员工和企业必须共同向企业年金计划缴费，员工个人不缴费，企业也不予该员工缴费。

员工个人缴费不能低于企业缴费的四分之一，随着年金政策的调整适时调整个人缴费比例。

4、员工的企业年金需要缴纳个人所得税吗？
员工个人的企业年金缴费需要从个人当月的税后薪金收入中扣除；员工获得的企业年金企业缴费需要扣缴个人所得税，扣缴个人所得随后的金额进入企业年金计划投资运作。

员工个人账户的企业年金获得的投资收益不予缴纳个人所得税。

员工领取的企业年金在缴费时已经扣缴了个人所得税的，则不再予以缴纳个人所得税，否则需要扣缴个人所得税。

5、企业年金基金怎样增值？
企业年金投资管理人经过专业的投资研究分析，在资本市场和货币市场进行金融产品的买卖交易，例如买卖股票、债券等获得投资收益。

6、企业年金基金投资安全吗？投资管理人能保证最低收益吗？企业年金基金投资亏损了怎么办？
企业年金基金投资比资本市场上其他基金投资更加安全，因为企业年金基金投资受到严格的风险管控：一是人力资源和社会保障部设定了企业年金基金投资范围：（一）收益能力强和亏损风险大的权益类资产，例如股票、股票型基金，不能超过企业年金基
金资产的30%；（二）收益能力适中和亏损风险适中的固定收益类资产，例如国债、固定存款，不能超过企业年金基金资产的95%；（三）收益能力低和亏损风险低的货币类资产，例如活期存款、央行票据，不能低于企业年金基金资产的5%。

二是受托人对投资管理人进行实时监控，发现投资管理人出现违规行为及时予以纠正。

企业年金基金一旦出现投资亏损，投资管理人将用企业年金基金投资管理风险准备金，弥补企业年金基金投资亏损。

人力资源和社会保障部等监管部门禁止投资管理人保证企业年金基金的最低投资收益。

7、企业年金基金管理需要缴纳管理费吗？
企业年金计划需要缴纳受托、账管、投资、托管四项管理费，其中帐户管理费由企业直接向帐户管理人缴纳，其他费用根据企业年金基金净值按照合同约定的费率缴纳。

8、员工个人帐户里的钱都属于员工个人吗？什么是权益归属？
员工企业年金个人缴费及其产生的投资收益全部归属员工本人。

员工获得的企业年金企业缴费及其产生的投资收益部分视具体情况归属员工个人：一是当员工在本企业退休或退休前身故，这部分资金全部归属员工本人；二是当员工与本企业解除劳动关系，即离职，则要根据企业年金方案中规定权益归属规则划分这部分资产。

中国电信企业年金方案权益归属规则为：
（1）在本企业工作年限未满3年的，不予归属个人；
（2）在本企业工作年限满3年的，30%归属个人；在此基础上本企业工作年限每增加满一年，归属比例提高十个百分点；
（3）在本企业工作年限满10年的，全部归属个人。

9、员工什么时候可以领取企业年金？
员工出现下列情况之一，可以领取年金：
（一）按照国家规定办理了正式退休手续；
（二）退休前身故；
（三）出境定居。

除了上述三个条件以外，员工不可以提前领取企业年金。

6、员工企业年金怎样领取？
员工退休时，其企业年金个人账户中个人缴费部分可一次性或分期领取；企业缴费部分按月领取，同时不再领取其他各项统筹外补贴。

7、员工退休前身故或出境定居，可以拿走个人帐户里的钱吗？
员工退休前发生身故，个人帐户积累的企业年金基金可由法定继承人一次性领取。

员工出境定居，个人帐户积累的企业年金基金可根据本人要求一次性领取。

8、员工离职以后，其个人帐户积累的企业年金怎么处理？
员工办理了离职手续，个人帐户积累的企业年金可以随之转移。

如果新单位已经建。