县级新华书店内部控制建设
县新华书店门市部规范化管理经验交流材料
县新华书店门市部规范化管理经验交流材料文章标题：县新华书店门市部规范化管理经验交流材料一、在卖场环境上，注重一个“亮”字随着市场的逐步放开，___县的一般图书销售市场竞争更加激烈，县书店清醒地认识到，和个体书店、书贩相比，我们的市场反应不如他们，他们的规模效应不如我们，从1997年开始，我们就开始走规模化的路子。
（2）美化店堂。
20xx年我店聘请北京福瑞雅公司重新设计了店堂，在店堂设计装饰上，十分重视“新华书店”品牌的塑造、拓展和延伸，卖场的内延布局疏朗而富有个性，无论是空间布局、货柜货架的陈设、顾客浏览格局都体现了以人为本、注重细节。
使整个店堂布置更显古朴典雅，图书品种更丰富，图书分类更科学。
我们还适量放置花卉、盆景，让琳琅满目的图书和优雅和谐的环境相得益彰。
（3）增加科技含量。
我们在店内局域网管理的基础上，新增了电子存包柜、电视监控器，使管理更到位，操作更便捷，服务更方便。
二、在规范管理上，注重一个“细”字（1）制度细化，奖惩分明。
我们通过广泛征求职工意见，大量借鉴其他同行的先进管理经验，并反复进行论证，先后出台了《门市主任岗位职责》、《门市营业员守则》等一系列，并大力推行门市营业员的评优工作，每月评选一次优秀营业员，并实行经济奖惩制度，每月评选后，优秀营业员和服务监督岗一道公示上墙，接受广大读者的监督。
（2）责任细化，层次管理。
各个岗位，各个柜组，各个部门都制定了明确的可操作性强的岗位职责，对岗位的工作职责，管理责任，主要权力进行了细化、量化。
我们原来的仓库是图书和教材合在一起，有时常常出现热销新书入了库，仓库管理员忙于分发教材影响了图书的及时上架，从而贻误了商机。
20xx年我们将原来的新书仓库并入门市部统一调度，统一管理，从根本上解决了新书到库不到架的现象。
（3）管理细化，打造核心竞争力。
1、开早会，培养员工的团队意识。
我们在每周星期一星期二组织员工开早会，让早中晚班的员工全部参加，总结上周业绩，布置本周工作，传达学习文件，了解社会动态，熟悉营销策略，使员工增强团队意识和服从意识。
应当把基层新华书店建设摆在首位
应当把基层新华书店建设摆在首位------四十五论新会计准则体系在新华书店系统的实施毛立平随着“十七大”和“两会”的相继召开，解放思想，对外开放将迎来新的契机。
特别是福建省对台交流的加大，“两岸”“三通”的开通，新华书店对外交流与往来将会越来越频繁，如何应对新形势，适应对外交往的需要，必须解放思想，加快改革，尽快与国际销售与结算方式接轨，才能适应新形势的发展。
本文拟从会计制度上和福清分公司情况进行探讨，仅供参政。
一、福清分公司财务运行的基本情况：福清分公司2007年度实现销售码洋4770万元，完成集团总部下达销售任务4475万的1.07%，比06年度4505万元增加265万元，增长5.88%，其中07年度销售教材教辅4404.6万元，比上年同期4142.35万元增加262.25万元，增长6.33%；门市一般书销售293.27万元，比上年同期301.55万元，减少8.28万元，比减2.75%；门市音像销售72.03万无，比上年同期61.23万元，增加10.8万元，比增17.64%。
分公司总的销售比上年同期有增长，特别是教材教辅增长较快，在目前教材实行招投标，定价下调的情况下，销售能取得飞速增长，跟我们教教材发行人员的努力工作和教育部门的大力支持是分不开的。
门市销售今年完成365.3万元，比去年同期362.78万有小幅增长，主要是福清一般书市场竞争激烈，不仅当地个体书店规模大，折扣低，而且大宗的团购基本上都跑到福州购买。
我们在图书的品种、品味、价格上还缺少竞争优势。
福清分公司20007年销售成本3042.72万元，占销售收入的73.15%，06年销售成本2867.64万元，占销售收入的73.57%，基本正常，与06年持平。
分公司的2007年折扣折让113.83万元，比2006年114.35万元减少0.52万元其中教辅折扣比2006年减少2.85万元，门市一般书折扣比2006年增加2.33万元。
本年度为庆祝书店成立70周年活动，和配合福州地区读书月活动，我公司在城关及部分下伸网点门市都进行门市售书优惠活动。
比较论文题目
比较论文题目会计毕业论文的选题方向一、会计方面(含会计理论、财务会计、成本会计、资产评估)1.金融衍生工具研究2.财务报表粉饰行为及其防范3.试论会计造假的防范与治理4.会计诚信问题的思考5.关于会计职业道德的探讨6.论会计国际化与国家化7.论稳健原则对中国上市公司的适用性及其实际应用8.关于实质重于形式原则的运用9.会计信息相关性与可靠性的协调10.企业破产的若干财务问题11.财务会计的公允价值计量研究12.论财务报告的改进13.论企业分部的信息披露14.我国证券市场会计信息披露问题研究15.上市公司治理结构与会计信息质量研究16.论上市公司内部控制信息披露问题17.关于企业合并报表会计问题研究18.我国中小企业会计信息披露制度初探19.现金流量表及其分析20.外币报表折算方法的研究21.合并报表若干理论的探讨22.增值表在我国的应用初探23.上市公司中期报告研究24.现行财务报告模式面临的挑战及改革对策25.表外筹资会计问题研究26.现行财务报告的局限性及其改革27.关于资产减值会计的探讨28.盈余管理研究29.企业债务重组问题研究30.网络会计若干问题探讨31.论绿色会计32.环境会计若干问题研究33.现代企业制度下的责任会计34.人本主义的管理学思考人力资源会计若干问题35.试论知识经济条件下的人力资源会计36.全面收益模式若干问题研究37.企业资产重组中的会计问题研究38.作业成本法在我国企业的应用39.战略成本管理若干问题研究40.内部结算价格的制定和应用41.跨国公司转让定价问题的探讨42.我国企业集团会计若干问题研究43.责任成本会计在企业中的运用与发展44.试论会计监管45.会计人员管理体制问题研究46.高新技术企业的价值评估47.企业资产重组中的价值评估48.企业整体评估中若干问题的思考49.新会计制度对企业的影响50.《企业会计制度》的创新51.我国加入WTO后会计面临的挑战52.XX准则的国际比较(例如：中美无形资产准则的比较)53.新旧债务重组准则比较及对企业的影响54.无形资产会计问题研究55.萨宾纳斯奥克斯莱法案对中国会计的影响56.对资产概念的回顾与思考57.规范会计研究与实证会计研究比较分析58.试论会计政策及其选择59.对虚拟企业几个财务会计问题的探讨60.知识经济下无形资产会计问题探讨61.两方实证会计理论及其在我国的运用二、财务管理方面(含财务管理、管理会计)1.管理层收购问题探讨2.MBO对财务的影响与信息披露3.论杠杆收购4.财务风险的分析与防范5.投资组合理论与财务风险的防范6.代理人理论与财务监督7.金融市场与企业筹资8.市场经济条件下企业筹资渠道9.中西方企业融资结构比较10.论我国的融资租赁11.企业绩效评价指标的研究12.企业资本结构优化研究13.上市公司盈利质量研究14.负债经营的有关问题研究15.股利分配政策研究16.企业并购的财务效应分析17.独立董事的独立性研究18.知识经济时代下的企业财务管理19.现代企业财务目标的选择20.中小企业财务管理存在的问题及对策21.中小企业融资问题研究22.中国民营企业融资模式上市公司并购23.债转股问题研究24.公司财务战略研究25.财务公司营运策略研究26.资本经营若干思考27.风险投资运作与管理28.论风险投资的运作机制29.企业资产重组中的财务问题研究30.资产重组的管理会计问题研究31.企业兼并中的财务决策32.企业并购的筹资与支付方式选择研究33.战略(机构)投资者与公司治理34.股票期权问题的研究35.我国上市公司治理结构与融资问题研究36.股权结构与公司治理37.国际税收筹划研究38.企业跨国经营的税收筹划问题39.税收筹划与企业财务管理40.XXX税(例如企业所得税)的税收筹划41.高新技术企业税收筹划42.入世对我国税务会计的影响及展望43.我国加入WTO后财务管理面临的挑战44.管理会计在我国企业应用中存在的问题及对策45.经济价值增加值(EVA)企业业绩评价新指标三、审计方面1.关于CPA信任危机问题的思考2.注册会计师审计质量管理体系研究3.论会计师事务所的全面质量管理4.注册会计师审计风险控制研究5.企业内部控制制度研究6.现代企业内部审计发展趋势研究7.审计质量控制8.论关联方关系及其交易审计9.我国内部审计存在的问题及对策10.论审计重要性与审计风险11.论审计风险防范12.论我国的绩效审计13.萨宾纳斯奥克斯莱法案对中国审计的影响14.审计质量与审计责任之间的关系15.经济效益审计问题16.内部审计与风险管理17.我国电算化审计及对策分析18.浅议我国的民间审计责任19.试论审计抽样20.论内部审计的独立性21.论国有资产保值增值审计22.论企业集团内部审计制度的构建四、电算化会计类1.论电子计算机在审计中的应用2.电算化系统审计3.关于会计电算化在企业实施的经验总结4.计算机在管理会计中的应用5.试论会计软件的发展思路6.当前会计电算化存在的问题与对策7.会计电算化软件和数据库的接口研究8.我国会计电算化软件实施中的问题及对策9.中外会计电算化软件比较研究10.会计电算化系统中的组织控制问题11.会计电算化系统下的内部控制问题新特点研究12.商用电算化软件开发与实施中的问题探讨13.会计软件开发中的标准化问题研究14.我国会计软件的现状与发展方向问题研究15.会计电算化实践对会计工作的影响与对策16.我国会计电算化软件市场中的问题与调查17.通用帐务处理系统中的会计科目的设计18.会计软件开发中如何防止科目串户的探讨19.关于建立管理会计电算化的系统的构想20.会计电算化系统与手工会计系统的比较研究21.会计电算化后的会计岗位设计问题研究22.关于我国会计电算化理论体系的构想23.会计电算化软件在使用中存在的问题和解决办法的探讨24.计算机网络系统在管理中的应用25.会计电算化在我省开展的现状研究26.关于会计电算化审计中的若干问题的探讨27.会计电算化软件和数据库的结合应用28.会计电算化内部控制的若干典型案例29.会计电算化理论和实际使用的几点看法30.会计电算化和手工系统并行运用的经验31.Foxpro在会计工作中的应用和体会会计毕业论文的选题方法首先，写自己熟悉的领域，保证整个毕业论文写作过程的顺利。
县级新华书店财务制度
县级新华书店财务制度第一章总则第一条为规范县级新华书店的财务管理，合理安排资源，保障资金安全，提高财务工作效率，制定本制度。
第二条本财务制度适用于县级新华书店的财务管理工作。
第三条县级新华书店的财务管理应遵循“合法、规范、效率、诚信”的原则。
第四条县级新华书店的财务管理应遵循“谁使用、谁负责”的原则。
第五条县级新华书店的财务管理应按照法律法规和有关政策规定执行。
第六条县级新华书店的财务管理应根据业务发展和变化，不断完善和调整。
第七条县级新华书店应设立独立的财务部门，负责具体执行财务制度。
第八条县级新华书店的财务管理人员应具备相关专业知识和职业操守。
第九条县级新华书店的财务管理应建立健全内部控制和监督机制。
第十条县级新华书店应建立科学、合理的会计制度和核算方法。
第十一条县级新华书店的财务管理应加强风险防范和应急预案的制定。
第十二条县级新华书店应做好财务管理信息的收集、分析和报送工作。
第十三条县级新华书店应加强对财务培训和专业知识的学习，提高财务管理效率和水平。
第十四条县级新华书店应建立财务管理的绩效考核体系。
第二章会计核算第十五条县级新华书店应按照国家有关规定建立健全资产负债表、利润表等会计核算制度。
第十六条县级新华书店应按照国家有关规定定期进行会计核算，并进行审计。
第十七条县级新华书店应加强对会计核算的监督和审计，确保核算结果真实准确。
第十八条县级新华书店应建立健全会计档案和账簿，确保会计资料的完整性和安全性。
第十九条县级新华书店应按照国家有关规定进行财务报表的编制和报送。
第二十条县级新华书店应建立健全财务报表的审批、备案和公开制度。
第二十一条县级新华书店应建立健全财务报表的内部审计和外部审计体系。
第二十二条县级新华书店应加强财务报表的解读和分析，为领导决策提供参考依据。
第二十三条县级新华书店应按照财政部门的要求，发送财务报表和财务数据。
第三章预算管理第二十四条县级新华书店应按照财政部门的预算要求，编制年度财务预算。
浅谈县级新华书店内部控制建设
/CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION1引言新华书店从创立到现在已经有70多个春秋了,在这个发展过程中,各店已形成了一套管理制度和内部控制体系。
但根据《企业内部控制基本规范》及《配套指引》,县级新华书店的内部控制机制还很不完善。
笔者作为县级新华书店的一名财务人员,认为目前县级新华书店内部控制方面存在以下不足:(1)对内部控制认识不到位。
县级新华书店管理层认识不足,有的县店领导认为内部控制就是会计控制,有的没有将其纳入书店的长远发展规划重点考虑,有的则是粗放管理、凭经验按自己意志办事。
领导在内控建设中未发挥主导作用,致使员工内部控制意识淡薄。
(2)内部监督机制不全。
县级新华书店一般没有内部审计机构,内部审计一般由财务人员兼职,与财务部同属一人领导,内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
另外,在内审的职能上,很多县级店的内部审计工作仅仅是审核会计账目,而在内部稽查、评价内部控制设计和运行的有效性等方面,却未能充分发挥应有的作用。
(3)没有定期岗位轮换制度和关键岗位员工的强制休假制度。
有的县级新华书店的业务科长十几年如一日地在同一个工作岗位,有的书店的会计从小张被叫到老张。
(4)风险控制薄弱。
县级新华书店在教辅图书发行中,为了扩大销售,提高市场竞争力,而给学校大量赊销,产生大量应收账款,由于种种原因,比如学校将图书款挪作他用,或者由于销售人员催收不力等导致应收账款长期挂账,从而产生坏账风险。
以上状况的存在在一定程度上影响到新华书店的经营效率,成为书店发展的绊脚石,基于此,本文认为县级新华书店建立健全内部控制势在必行。
2县级新华书店建立健全内部控制的意义内部控制是指单位治理层、管理层及全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
其意义是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。
3县级新华书店加强内部控制建设的措施3.1增强内部控制意识单位负责人对内部控制的认识和态度,在一定程度上决定着一个单位内部控制的基调,是搞好内部控制的关键。
浅谈新华书店加强内控管理执行力建设
浅谈新华书店加强内控管理执行力建设作者：孙文娟来源：《中国经贸·下半月》2013年第10期摘要：经过多年发展，新华书店系统已经构建了一个庞大健全的分销渠道，发行网点遍布城乡，成为一个含金量非常高的自主品牌。
随着新华书店规模的越来越大，层次越来越多，加强内控管理成为新华书店实现可持续发展的关键，如何提高内控管理的执行力就成为重中之重。
因此，新华书店加强内控管理，提高内控管理的执行力，对促进新华书店持续、健康、稳健发展具有现实的指导意义。
关键词：新华书店；内控管理；执行力建设；对策新华书店在经营发展过程中，外部法制环境、市场环境、经营环境都发生明显变化，市场竞争压力凸显，内控风险增多，内控管理压力增大，这些都给新华书店内控管理提出新的更高要求，如何采取有效措施改善内控环境已成为公司关注的重点问题。
一、内部控制环境分析1.从法制环境来看。
2008年5月，为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据国家有关法律法规，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》，2010年4月，五部委又发布了《企业内部控制配套指引》（以下简称配套指引）。
该配套指引连同《企业内部控制基本规范》，共同构建了中国企业内部控制规范体系。
2.从市场环境来看。
近年来，图书销售市场竞争越来越激烈，受网络销售等因素影响，图书销售市场发展形势异常复杂，图书销售传统业务模式发展空间受到抑制，转型压力持续加大，市场竞争的激烈程度远远超过人们的预期。
激烈的市场竞争，商业模式变化，直接导致新华书店内控风险增多，内控风险日益凸现。
3.从内部环境来看。
基于法制环境和监管环境变化，新华书店系统对内控管理更加重视，新华书店系统对省、市、县三级机构加强内控管理，特别是省级新华书店对内控管理非常重视，设立了专门的审计部门，这为市、县级新华书店在执行层面、操作层面的内控管理奠定了良好的基础。
新华书店销售核算及控制制度设计
摘要随着企业竞争的日益激烈，只有不断强化企业竞争优势，才能使其长久新华书店**********新华书店的立于不败之地。
要强化竞争就要控制好销售环节。
而**********目前处于亏损状态，原因在于没有完整的销售核算制度和控制制度。
因此本文结合书店的经营特点，特进行了销售核算制度和控制制度的设计。
销售核算部分包括：会计科目、销售业务凭证、销售业务账务处理程序，销售业务报表设计。
内部控制包括岗位责任、销售订单合同、销售收款业务、销售价格政策、退货业务控制制度的设计等。
并且论证了应收账款信用政策选用分析。
这一部分的论证为书店应收账款的回收政策提供了理论依据。
这样一套具体的销售核算和控制制度的设计，实现了书店销售核算制度的完整性，加强了书店的内部控制制度。
从而，使其扭亏为盈，实现利润最大，效益最优化。
关键词销售核算内部控制信用政策应收账款I AbstractBecause the competition between enterprises becomes fiercer and fiercer.Increasingly strengthening the competing predominance of the enterprise is the only way to get success. If the enterprises want to intensify competition, it is necessary necessary for for for the the the enterprises enterprises enterprises to to to control control control distribution distribution distribution system. system. system. The The The present present present loss loss condition of Inner **** **** Xinhua Bookstore is caused by the lack of integrated sale accounting regulations and controlling regulations. Therefore, by combining the specialties of the bookstore, the design of accounting regulations and controlling regulations are made in this design. The accounting part is composed of of account, account, account, sales sales sales document, document, document, the the the process process process of of of sale sale sale accounting accounting accounting and and and design design design of of of report report forms forms of of of sales sales sales business. business. business. Internal Internal Internal control control control includes includes includes post post post responsibility, responsibility, responsibility, contract contract contract of of sales sales order order order form, form, form, sales sales sales receivable receivable receivable business, business, business, sales sales sales price price price policy policy policy and and and controlling controlling regulation related to return. In addition, the design also demonstrate the selecting analysis analysis of of of credit credit credit policy policy policy of of of receivables. receivables. receivables. This This This demonstration demonstration demonstration provides provides provides theoretical theoretical basis for reclaiming policy of receivables. This set of concrete designs of accounting and controlling regulations not only realize the completion of accounting regulations of the bookstore but also strengthen the bookstore’s internal control regulations. Accordingly, the bookstore can make up the deficits and and get get get surpluses surpluses surpluses and and and realize realize realize the the the maximization maximization maximization of of of profit profit profit and and and the the the optimization optimization optimization of of benefit. Key words Sale accounting Internal control Credit policy Accounts receivable 目录摘要 ............................................................. I Abstract ........................................................ II II 第1章 企业概况企业概况................................................. 1 1.1 1.1 自然概况自然概况自然概况 ................................................. .................................................1 1.2 1.2 经营概况经营概况经营概况 ................................................. .................................................1 1.3 1.3 书店销售环节不足分析书店销售环节不足分析书店销售环节不足分析 ..................................... .....................................2 第2章 销售业务中应收账款信用政策选用分析销售业务中应收账款信用政策选用分析....................... 3 2.1 2.1 信用标准信用标准信用标准 ................................................. .................................................4 2.1.12.1.1“5C”分析法“5C”分析法“5C”分析法......................................... 4 2.1.2信用评分法信用评分法 .......................................... ..........................................4 2.1.3风险排队法风险排队法 .......................................... ..........................................5 2.1.4信用标准选用分析信用标准选用分析 .................................... (7)2.2 2.2 信用条件信用条件信用条件 ................................................. ................................................. 7 2.3 2.3 收款政策收款政策收款政策 ................................................. .................................................9 第3章 销售核算制度设计销售核算制度设计........................................ 11 3.1 3.1 会计科目设计会计科目设计会计科目设计 ............................................ ............................................11 3.1.1总分类科目设计总分类科目设计 ..................................... .....................................11 3.1.2明细分类科目设计明细分类科目设计 ................................... ...................................12 3.2 3.2 销售业务凭证设计销售业务凭证设计销售业务凭证设计 ........................................ ........................................12 3.2.1销售折让凭证设计销售折让凭证设计 ................................... ...................................12 3.2.2应收账款余额及账龄分析表设计应收账款余额及账龄分析表设计 ....................... ....................... 13 3.2.3销售通知单设计销售通知单设计 ..................................... .....................................14 3.2.4图书购进汇总单设计图书购进汇总单设计 ................................. .................................14 3.2.5销售小票设计销售小票设计 ....................................... .......................................15 3.3 3.3 销售业务账务处理设计销售业务账务处理设计销售业务账务处理设计 .................................... ....................................16 3.3.1一般销售业务账务处理设计一般销售业务账务处理设计 ........................... ...........................16 3.3.2出租图书业务账务处理设计出租图书业务账务处理设计 ........................... ...........................19 3.3.3收到政府补助账务处理设计收到政府补助账务处理设计 ........................... ...........................20 3.4 3.4 销售业务报表设计销售业务报表设计销售业务报表设计 ........................................ ........................................ 21 3.4.1销售收入汇总表设计 ................................. (21)3.4.2图书盘存明细表设计图书盘存明细表设计 ................................. .................................22 3.4.3图书平衡分配表设计图书平衡分配表设计 ................................. ................................. 22 3.4.4图书流通费明细表设计图书流通费明细表设计 ............................... ...............................23 3.4.5图书发出保管报表设计图书发出保管报表设计 ............................... ...............................24 第4章 内部控制制度设计内部控制制度设计........................................ 25 4.1 4.1 岗位责任制度设计岗位责任制度设计岗位责任制度设计 ........................................ ........................................25 4.1.1职责分离职责分离 ........................................... ...........................................25 4.1.2绩效考评绩效考评 ........................................... ...........................................26 4.2 4.2 销售定单合同控制制度设计销售定单合同控制制度设计销售定单合同控制制度设计 ................................ ................................26 4.2.1保证销售定单合同准确性控制制度设计保证销售定单合同准确性控制制度设计 ................. .................27 4.2.2销售定单合同流转和审批程序控制制度设计 (28)4.3 4.3 销售收款业务控制制度设计销售收款业务控制制度设计销售收款业务控制制度设计 ................................ ................................28 4.3.1销售收款业务具体控制制度销售收款业务具体控制制度 ........................... ...........................28 4.3.2销售收款业务流程图设计销售收款业务流程图设计 ............................. .............................32 4.4 4.4 销售价格政策控制制度设计销售价格政策控制制度设计销售价格政策控制制度设计 ................................ .. (32)4.4.1销售价格具体控制制度设计销售价格具体控制制度设计 ........................... ........................... 33 4.4.2与客户共同制定折扣后价格流程图设计与客户共同制定折扣后价格流程图设计 ................. .................33 4.5 4.5 销售折扣管理制度设计销售折扣管理制度设计销售折扣管理制度设计 .................................... ....................................34 4.6 4.6 销售发票控制制度设计销售折让管理制度设计销售发票控制制度设计销售折让管理制度设计 ................35 4.6.1销售发票控制制度设计销售发票控制制度设计 ............................... ...............................35 4.6.2销售折让管理制度设计销售折让管理制度设计 ............................... ...............................35 4.7 4.7 退货业务控制制度设计退货业务控制制度设计退货业务控制制度设计 .................................... ....................................36 4.7.1退货业务具体控制制度设计退货业务具体控制制度设计 ........................... ...........................36 4.7.2销售退货业务流程图设计销售退货业务流程图设计 ............................. .. (3737)结束语 (38)致谢 (39)参考文献 ........................................................ 40 附录1附录2第1章 企业概况企业概况1.1 1.1 自然概况自然概况**********新华书店始建于1998年，地处繁华的商业区，位于****盟盟****************市额尔敦大街上，是市额尔敦大街上，是市额尔敦大街上，是************************市最大的图书销售城。
关于新华书店管理体制的思考
关于新华书店管理体制的思考
新华书店是国内知名的大型书店品牌之一，随着经济的快速发展，人们对于知识和文化的需求也不断增加，因此新华书店在市场上的竞争也日趋激烈。
为了更好地适应市场的需求和发展趋势，需要对新华书店的管理体制进行深入的思考和探讨。
首先，新华书店需要建立完善的管理体制。
这个体制应该包括人力资源管理、财务管理、营销管理等方面的管理制度。
人力资源管理应该注重人才的招聘、培训和激励，财务管理应该注重资金的管理和风险的控制，营销管理应该注重市场营销策略和促销活动的实施。
其次，新华书店需要加强内部管理。
这包括员工的考核和激励机制、销售业绩的监管和管理、库存和采购的管理等。
在这些方面，新华书店需要进行详细的规划和制度设计，以保证内部管理的有效性和高效性。
再次，新华书店需要加强与外部的合作。
这包括与出版社、图书批发商、其他书店的合作。
通过与这些合作伙伴的合作，新华书店可以扩大销售渠道、降低采购成本、丰富产品种类等。
最后，新华书店需要加强信息化建设。
这包括建立完善的信息管理系统、实现线上线下销售渠道互通、实现数据共享等。
通过信息化建设，新华书店可以提高运营效率、降低成本、提高服务质量。
总之，新华书店的管理体制对于书店的运营和发展具有重要的影响。
只有建立完善的管理体制，加强内部管理和外部合作、实现信息化建设，才能更好地适应市场的需求和发展趋势，提高书店的竞争力
和市场份额。
好的论文题目
好的论文题目会计学方面的论文题目参考1、战略性新兴企业的财务风险和预防控制策略研究--以XXX公司为例2、高校财务风险与控制对策研究3、中西方环境会计问题研究的比较、透视与展望4、央企办公室精细化管理的必要性及其实施5、企业价值评估的现金流量比率分析及研究6、行政事业单位内部控制优化研究7、行政事业单位内部控制及其完善探讨8、行政事业单位内部控制影响因素研究9、“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设10、公路工程施工阶段造价管理影响因素分析11、新会计制度下财务管理模式探讨12、加强交通项目会计控制优化基建财务管理模式13、企业集团财务管理体制及影响因素分析14、优化军工企业融资思考15、中小企业财务管理问题研究16、加速财务管理国际化助推“一带一路”战略实施17、从“供给端”分析环境成本管理与控制--以XXX为例18、论技能竞赛对会计教师团队建设的影响19、我国能源资源行业对外直接投资风险及评估20、低碳经济背景下碳会计发展分析21、中国制造2025对管理会计的影响与启示22、财会规范化管理途径探析23、收入确认之税会差异分析24、管理会计在企业内部的应用与发展25、从财务工作的见微知着做财务管理26、从风险管理的角度分析电力企业内部控制27、货币资金内部控制探讨28、论企业加强内部审计应解决的若干问题29、加强公立医院现金收支管理30、全面预算管理在房地产企业中的应用31、工程预算管理中的常见问题及应对研讨32、外币业务的建造合同会计核算办法研究33、论中小企业国际贸易融资问题及解决措施34、对俄贸易背景下会计类应用人才需求问题的探讨35、结合教学法在应用型财务管理专业教学中的运用36、Z公司内部控制改进研究37、会计信息在债券定价中的作用研究38、企业碳排放配额的核算--基于我国碳市场现状的分析39、CFO绩效评价体系重构:基于战略视角40、会计职业判断内部控制应用指引:制度设计与内容41、管理会计研究方法的变迁管理42、基于云会计的集团企业内部控制与风险管理--以XXX为例43、企业会计信息失真治理研究44、完善中小微型企业发展的金融体系研究45、人民币跨境贸易结算风险及国际化路径选择46、浅谈会计职业道德47、浅谈加强会计人员继续教育的必要性与建议48、资产减值准备对会计数据的影响49、资产减值披露与信息不对称关系的研究50、农村财务管理问题及其动因分析--以XXX为例51、基于风险管理视角的内部控制分析--企业价值创造52、内部审计在企业生产经营管理中的作用53、医院财务管理问题及对策研究54、中小企业财务管理问题及对策研究55、加强企业内部控制提高会计信息质量56、某新华书店县公司企业内部控制体系建设--基于XXX改革背景57、安顺煤矿煤炭销售内部控制与风险管理58、论企业破产清算会计59、采用权益法合并财务报表问题探讨60、上汽集团:新业态需要新型的财务管控体系61、基于市场经济的建筑经济成本管理分析62、电力工程施工管理中的成本控制分析63、新医改背景下医院财务管理制度探究64、高校经营性资产管理的问题与建议--以Z校为例65、高校的经营性资产管理研究66、高校财务管理与会计核算研究67、论如何加强食堂财务管理及成本核算68、关于会计专业创建校内财务公司校企合作模式的探讨69、“资金的时间价值”案例教学法研究--谈农村财会人员成人教育培训模式70、优化整合政府投资审计资源的思考71、农村财务中会计电算化应用72、切实做好财务管理促进农村经济发展73、农业企业财务管理研究74、黑龙江省望奎县中小农业企业融资难问题成因分析75、销售方式再造的税收筹划--XXX公司的合理避税实践76、供应链管理情境下跨组织管理会计研究77、事业单位会计预算管理制度的改革举措78、基于国家治理的行政单位内部控制研究79、我国上市银行收入结构转型问题探索80、绿大地欺诈上市成功的原因分析81、完善商业银行财务管理运行机制的思考82、社会融资结构深化与商业银行应对策略--以XXX为例83、“互联网+”时代会计行业的发展趋势84、山西会计师事务所现状分析85、浅谈我国会计电算化存在的问题及其应对策略86、论如何加强农村财务会计委托代理制87、如何完善粮食企业会计的监督职能88、IOSCO力挺会计所透明度报告89、当前我国会计职业道德存在的问题与对策90、浅析会计要素与时期指标和时点指标的关系91、探讨铁路财务管理实施难点及应对措施92、“营改增”政策背景下铁路运输企业的应对研究93、探讨高速公路财务内控管理的重要性与有效措施94、管理会计:基本理论、内容与方法95、“互联网+”时代管理会计信息化研究--基于财务共享服务视角96、基于价值链的石油钻井企业成本控制模式97、对海外施工项目责任成本管理的探讨98、基层医疗卫生机构会计集中支付的实践探索99、谈财务管理课程中引入ERP沙盘模拟的教学环节 100、析高校会计文化的内蕴会计学论文题目：税务会计方向1、所得税会计探讨2、论纳税筹划与财务管理的关系4、.个人所得税的纳税筹划5、纳税人权利及其保障初探6、现行增值税会计核算存在的问题及改革探讨7、消费税会计存在的问题及改进8、商品包装物租金,押金涉税会计处理探讨9、税务筹划在会计核算中的运用10、债务重组涉税会计处理11、论对外投资涉税会计处理12、论企业合并与分立涉税会计处理13、现阶段我国税收优惠政策利弊分析15、论税收政策对上市公司会计信息质量的影响17、论信息不对称与税收征管18、论经济可持续发展的税收政策19、论企业费用支出中税务因素的财务策划20、税务筹划与财务管理的相容与冲突剖析21、论视同销售涉税业务会计核算23、新会计准则对企业纳税的影响会计学论文题目：会计电算化方向1.会计电算化系统的现状与审计对策浅析2.浅谈会计电算化档案管理3.普及会计电算化面临的问题与对策4.中小企业实施会计电算化的原则研究5.解决网络会计电算化安全问题的对策6.关于账套初始化的研究7.硬件发展对会计电算化的促进研究8.ERP与会计电算化9.会计电算化岗位责任制研究10.浅谈知识经济与会计电算化人员培训11.浅议会计电算化的内部控制制度12.手工会计与会计信息系统之比较13.制约我国会计电算化发展的原因及对策14.会计电算化系统管理员岗位设置问题分析15.浅析会计电算化对会计实践的影响16.试论我国会计电算化的发展方向17.电算化环境下的会计核算方法18.对电算化会计中会计方法的思考19.会计电算化初始化应注意的内容20.电算化环境下会计用印的管理21.会计电算化引起的企业损失及对策22.会计电算化替换手工账及试运行浅析23.会计电算化工作可能出现的问题及对策24.会计电算化系统管理员岗位设置问题分析和解决办法25.浅析我国会计电算化现状26.会计电算化使用方法和技巧27、网络环境下电算会计的发展方向28、会计电算化系统的安全性分析29、论会计电算化与企业信息管理会计学论文题目：财务管理方向1、浅谈企业应收账款的管理2、浅议企业应收账款风险3、企业应收账款融资方式探讨4、应收账款对企业生产经营的影响5、关于××公司应收账款管理问题的研究6、浅谈企业的现金管理7、论会计与经济效益8、论中国特色的现代企业财务管理目标9、试论企业亏损的内因分析与治理对策10、坏账损失产生的原因及对策12、加速企业资金周转的途径与措施13、利润操纵的现象及对策14、对企业现金流量质量的分析15、关于××公司存货管理问题的研究16、浅析企业偿债能力分析方法17、浅谈企业财务风险18、财务管理在企业管理中的中心地位和作用19、浅谈企业融资的途径和方法20、论财务管理目标与资本结构优化21、论股利政策的选择对企业和投资者的影响22、强化财务管理提高经济效益23、浅谈企业存货管理与控制24、浅淡村级财务管理25、企业短期偿债能力的评价26、构建企业财务管理机制27、债务重组的利弊分析28、成本控制的若干问题探讨30、企业获利能力评价体系浅议31、企业获利能力评价体系例证分析32、企业财务目标取向分析34、浅析企业集团财务风险35、对固定资产管理的思考36、ERP系统对企业财务管理的影响篇二:[好的论文题目]会计毕业论文的选题方向有哪些对会计学专业的同学来说，写毕业论文首先要确定好选题方向。
国营书店加强内控管理执行力的策略
国营书店加强内控管理执行力的策略新华书店建立初期作为重要文化宣传基地，具有较强的红色基因。
随着社会改革开放发展新华书店逐渐转变，成为国家大型图书发行连锁企业，并在2000年开始各地区新华书店以省为单位组建成为发行集团。
当前新华书店有传统的大型图书发行企业，转变为现代化文化服务商贸流通企业。
随着市场经济改革的不断深入发展，新华书店为更好的适应当前市场变化需求，需要不断的发展创新。
内部控制是企业现代化管理的重要组成环节，企业通过建立完善的内控管理制度，可以确保企业可持续发展。
通过加强企业各部门沟通交流，加强对资源的整合，提高企业管理工作效率，确保企业发展的稳定性。
一、新华书店加强内控管理执行力的重要性(一)加强企业的内控管理效率新华书店加强内控管理执行力，可以提高企业内控管理工作效率，确保内控管理制度可以落实到实践工作中，帮助企业在实践发展中逐渐建立科学完善的内控管理体系，进一步明确企业实施的内控管理工作内容。
新时期的企业发展需要不断的加强内部管理工作质量增加企业的市场风险应对能力，加快企业改革发展速度，确保企业各项工作有序高效开展。
财务管理是企业管理的重要环节，因此需要加强财务内控执行力度，帮助企业应对发展影响因素。
企业实施内控管理制度，可以帮助企业制定科学的战略发展目标，并根据企业的实际发展状况，逐步完善内部控制内容与工作体系，加强企业各部门的沟通交流，形成强大的企业发展凝聚力。
近年来，随着市场发展变化得愈发复杂，在当前新形势发展趋势下，国营书店企业的可持续发展需要不断地增加企业市场风险应对能力，提高企业市场竞争力，增加企业竞争优势。
因此内部控制工作可以直接影响着企业未来发展方向，帮助企业制定正确的战略发展目标。
(二)提高企业经济效益内控管理可以促进企业的可持续发展，提高企业经济效益，面对当前竞争激烈的市场环境，企业需要加快改革发展速度，应对市场变化需求。
企业要想可持续发展，需要不断地扩大企业经营范围，降低企业经营成本，不断地提高企业经济效益。
会计毕业论文题目
会计毕业论文题目2023会计毕业论文题目篇一1、战略性新兴企业的财务风险和预防控制策略研究--以XXX公司为例2、高校财务风险与控制对策研究3、中西方环境会计问题研究的比较、透视与展望4、央企办公室精细化管理的必要性及其实施5、企业价值评估的现金流量比率分析及研究6、行***事业单位内部控制优化研究7、行***事业单位内部控制及其完善探讨8、行***事业单位内部控制影响因素研究9、“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设10、公路工程施工阶段造价管理影响因素分析11、新会计制度下财务管理模式探讨12、加强交通项目会计控制优化基建财务管理模式13、企业集团财务管理体制及影响因素分析14、优化***工企业融资思考15、中小企业财务管理问题研究16、加速财务管理国际化助推“一带一路”战略实施17、从“供给端”分析环境成本管理与控制--以XXX为例18、论技能竞赛对会计教师团队建设的影响19、我国能源资源行业对外直接投资风险及评估20、低碳经济背景下碳会计发展分析21、中国制造2025对管理会计的影响与启示22、财会规范化管理途径探析23、收入确认之税会差异分析24、管理会计在企业内部的应用与发展25、从财务工作的见微知着做财务管理26、从风险管理的角度分析电力企业内部控制27、货币资金内部控制探讨28、论企业加强内部审计应解决的若干问题29、加强公立医院现金收支管理30、全面预算管理在房地产企业中的应用31、工程预算管理中的常见问题及应对研讨32、外币业务的建造合同会计核算办法研究33、论中小企业国际贸易融资问题及解决措施34、对俄贸易背景下会计类应用人才需求问题的探讨35、结合教学法在应用型财务管理专业教学中的运用36、Z公司内部控制改进研究37、会计信息在债券定价中的作用研究38、企业碳排放配额的核算--基于我国碳市场现状的分析39、CFO绩效评价体系重构:基于战略视角40、会计职业判断内部控制应用指引:制度设计与内容41、管理会计研究方法的变迁管理42、基于云会计的集团企业内部控制与风险管理--以XXX为例43、企业会计信息失真治理研究44、完善中小微型企业发展的金融体系研究45、人民币跨境贸易结算风险及国际化路径选择46、浅谈会计职业道德47、浅谈加强会计人员继续教育的必要性与建议48、资产减值准备对会计数据的影响49、资产减值披露与信息不对称关系的研究50、农村财务管理问题及其动因分析--以XXX为例51、基于风险管理视角的内部控制分析--企业价值创造52、内部审计在企业生产经营管理中的作用53、医院财务管理问题及对策研究54、中小企业财务管理问题及对策研究55、加强企业内部控制提高会计信息质量56、新华书店县公司企业内部控制体系建设--基于XXX背景57、安顺煤矿煤炭销售内部控制与风险管理58、论企业破产清算会计59、采用权益法合并财务报表问题探讨60、上汽集团:新业态需要新型的财务管控体系61、基于市场经济的建筑经济成本管理分析62、电力工程施工管理中的成本控制分析63、新医改背景下医院财务管理制度探究64、高校经营性资产管理的问题与建议--以Z校为例65、高校的经营性资产管理研究66、高校财务管理与会计核算研究67、论如何加强食堂财务管理及成本核算68、关于会计专业创建校内财务公司校企合作模式的探讨69、“资金的时间价值”案例教学法研究--谈农村财会人员成人教育培训模式70、优化整合***府投资审计资源的思考71、农村财务中会计电算化应用72、切实做好财务管理促进农村经济发展73、农业企业财务管理研究74、黑龙江省望奎县中小农业企业融资难问题成因分析75、销售方式再造的税收筹划--XXX公司的合理避税实践76、供应链管理情境下跨组织管理会计研究77、事业单位会计预算管理制度的举措78、基于国家治理的行***单位内部控制研究79、我国上市银行收入结构转型问题探索80、绿大地欺诈上市成功的原因分析81、完善商业银行财务管理运行机制的思考82、社会融资结构深化与商业银行应对策略--以XXX为例83、“互联网+”时代会计行业的发展趋势84、山西会计师事务所现状分析85、浅谈我国会计电算化存在的问题及其应对策略86、论如何加强农村财务会计委托代理制87、如何完善粮食企业会计的监督职能88、IOSCO力挺会计所透明度报告89、当前我国会计职业道德存在的问题与对策90、浅析会计要素与时期指标和时点指标的关系91、探讨铁路财务管理实施难点及应对措施92、“营改增”***策背景下铁路运输企业的应对研究93、探讨高速公路财务内控管理的重要性与有效措施94、管理会计:基本理论、内容与方法95、“互联网+”时代管理会计信息化研究--基于财务共享服务视角96、基于价值链的石油钻井企业成本控制模式97、对海外施工项目责任成本管理的探讨98、基层医疗卫生机构会计集中支付的实践探索99、谈财务管理课程中引入ERP沙盘模拟的教学环节2023会计毕业论文题目篇二1从投资价值角度研究**上市公司股利***策2关于**公司责任会计探讨3**上市公司关联交易风险分析与控制4**上市公司盈利质量研究5关于**公司财务报表分析与企业价值研究6**上市公司会计舞弊根源与治理对策7**地区中小企业财务管理现状问题研究8**地区上市公司财务预警问题研究9**公司全面预算目标的制定与分解10对**连锁经营企业资金运行管理的思考11**企业成本管理的创新问题研究12**上市公司全面预算管理状况研究13完善**区中小高科技企业融资机制对策分析14**上市公司资金运用的合理性分析15**高新技术企业成本管理特点分析16论对**企业成本费用的管理17**上市公司经营活动的纳税筹划18**区中小企业资金管理存在问题与对策19**上市公司现金流与利润流分析比较20**上市公司财务作假与公司治理21使**上市公司价值最大化的有效途径22关于**上市公司成本控制方面的思考23关于**上市公司成本管理的新思路24基于ERP环境下**公司会计业务流程重组的探讨25**公司ERP环境下的全面预算管理研究26**公司基于信息技术的资金集中管理的研究27**公司会计信息系统内部控制问题的研究28**公司ERP环境下物流成本管理与控制研究29ERP环境下集成化财务管理应用研究，以**公司为例30基于价值链的ERP成本管理系统研究，以**公司为例。
浅谈县级新华书店内部控制建设
浅谈县级新华书店内部控制建设［摘要］企业内部控制工作的完善程度反映了企业的管理水平,本文就目前县级新华书店在内控方面存在的不足作了披露,分析了建立健全内部控制建设的意义,并提出县级新华书店加强内部控制建设的措施。
［关键词］县级新华书店；内部控制建设；意义；措施新华书店从创立到现在已经有７０多个春秋了，在这个发展过程中，各店已形成了一套管理制度和内部控制体系。
但根据《企业内部控制基本规范》及《配套指引》，县级新华书店的内部控制机制还很不完善。
笔者作为县级新华书店的一名财务人员，认为目前县级新华书店内部控制方面存在以下不足：（1）对内部控制认识不到位。
县级新华书店管理层认识不足，有的县店领导认为内部控制就是会计控制，有的没有将其纳入书店的长远发展规划重点考虑，有的则是粗放管理、凭经验按自己意志办事。
领导在内控建设中未发挥主导作用，致使员工内部控制意识淡薄。
（2）内部监督机制不全。
县级新华书店一般没有内部审计机构，内部审计一般由财务人员兼职，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
另外，在内审的职能上，很多县级店的内部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部控制设计和运行的有效性等方面，却未能充分发挥应有的作用。
（3）没有定期岗位轮换制度和关键岗位员工的强制休假制度。
有的县级新华书店的业务科长十几年如一日地在同一个工作岗位，有的书店的会计从小张被叫到老张。
（4）风险控制薄弱。
县级新华书店在教辅图书发行中，为了扩大销售，提高市场竞争力，而给学校大量赊销，产生大量应收账款，由于种种原因，比如学校将图书款挪作他用，或者由于销售人员催收不力等导致应收账款长期挂账，从而产生坏账风险。
以上状况的存在在一定程度上影响到新华书店的经营效率，成为书店发展的绊脚石，基于此，本文认为县级新华书店建立健全内部控制势在必行。
2 县级新华书店建立健全内部控制的意义内部控制是指单位治理层、管理层及全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
新华书店门店标准化管理方案
新华书店门店标准化管理方案新华书店门店标准化管理方案一、t总体目标实现新华书店门店的标准化管理，以全面提高门店管理水平、全面提高经营效益为目标。
二、t组织机构设置1.t实现标准化管理，应完善有关组织机构，明确职责、规范行为，合理组织新华书店的营销管理。
2.t新华书店以总店下设分店，根据客户覆盖范围可细分为区域分店，根据消费结构分为多品类分店等。
3.t在各分店中，应根据营业面积、客流量、员工规模等因素，选派专职店长负责管理及实施新华书店标准化管理，设专责绩效审核、服务质检、订单处理等分部门，通过专业人士的指导，做到标准化管理。
三、t管理准则设立1.t统一管理准则。
新华书店把其经营管理纳入国家和行业规范，设立标准化管理模式，确定标准化管理准则，以落实标准化管理责任体系。
2.t加强标准化管理的信息化建设。
系统建设方面，新华书店加大投入，建立MIS系统，搭建电子商务平台，建立分店收银系统等，以更好地实现标准化管理。
3.t细化销售流程。
新华书店细化销售流程，将客流量、消费评价、财务管理等各环节作为标准。
四、t考核管理1.t实施规范化考核。
在实施标准化管理的基础上，对新华书店下设的分店和各部门进行规范考核，针对不达标门店及各部门及时纠正，以期实现标准化管理。
2.t实行激励机制。
新华书店要加强对个体绩效的激励机制，以激励个人参与标准化管理，提高整体管理水平。
三、t培训管理1.t组织定期培训。
新华书店及其分店每年要组织定期培训，把标准化管理的各项内容，如客户服务、财务管理等作为培训内容，不断改进管理水平。
2.t设立培训体系。
新华书店设立培训体系，以客户满意度指标作为考核机制，结合实践，加强对培训体系的完善和深化。
结束语新华书店的标准化管理是一项系统的管理工作，应充分吸收国内外管理经验，以科学的管理理念，广泛吸收优秀的管理模式，以达成极高的经营效益。
出版社内部控制制度存在的问题及对策建议
2012年第6期下旬刊（总第484期）时 代 金 融Times FinanceNO.6，2012（CumulativetyNO.484）一、引言近些年，随着计划经济向市场经济转变，市场经济持续发展，文化体制改革逐渐深入，按照国家关于深化文化体制改革的意见，国内出版社纷纷实行了改制，从事业单位转变为企业。
以下拟分析我国出版社内部控制制度问题，分析其中存在的缺陷，并在分析的基础上提出可行性建议，以加强内部控制制度在出版社的建设。
二、内部控制的定义内部控制一般是在单位内部进行分工，使不同部门间产生相互制约并相互联系的关系，以便单位的各级管理层能够利用这种关系来对经济资源的安全和完整进行有力的保护，同时对会计信息的真实和可靠性进行监督，以此来协调出版社的经济行为。
以此形成一个较为完整严密的具有控制职能的体系。
内部控制根据目的的不同，主要分为两类：管理控制和会计控制。
管理控制主要为了使单位的经营方针和经营决策在实际工作中能够落到实处，有效促进经营活动的经济性和效率性的增长。
会计控制一般是指对财务，以及财务相关进行控制，财产物资是否安全，会计信息是否真实完整，财务活动是否合法等。
会计控制与管理控制两者之间并不相互排斥，而是相互渗透相互联系的，例如有些控制措施对于会计控制和管理控制二者都适用。
当今世界，科技不断创新，经济发展迅速，一体化的趋势也在日益加强。
自从中央决定改革我国文化体制，在新闻出版业内，有多数出版单位已经从事业单位转变为企业成功上市了，其发展途径主要通过筹集资本市场资金。
由于资本市场的透明度较高，投资者投资的主要目的是为了盈利，是要求回报的，因此，上市公司如果想要要取得高效益，就必须建立一个良好的内部管理机制。
完善内部控制制度、保证会计信息质量，有效维护投资者利益，从而使资本市场能够有效运行。
三、出版社内部控制当前存在的问题当前我国国内相当一部分出版单位对于建立内部控制制度的意识还十分淡薄，尚未能够正确认识内部控制制度对于一个出版单位的重要意义。
某县新华书店改造工程可行性研究报告
某县新华书店改造工程可行性研究报告某县新华书店改造工程可行性研究报告目录一、总论一）项目建设单位概况二）项目建设背景三）可行性研究报告编制依据四）可行性研究报告研究范围五）研究结论与建议二、项目选址及建设条件一）项目选址二）建设条件三、建设规模及功能标准一）建筑面积和内容二）功能设施标准四、建筑方案一）建筑特征二）拟建建筑物使用功能和工艺要求三）单体平面功能设计与竖向设计四）交通组织五）空间组织与景观设计六）造型设计七）日照分析八）建筑装修与构造本文旨在对某县新华书店改造工程进行可行性研究，为项目建设提供依据和建议。
在项目建设单位概况部分，介绍了项目建设单位的基本情况，包括单位性质、规模和经营状况等。
在项目建设背景部分，详细介绍了该书店所处的市场环境和竞争状况，提出了改造的必要性和可行性。
可行性研究报告编制依据和研究范围部分，明确了研究所依据的法律法规和相关政策，以及研究的内容和范围。
在项目选址及建设条件部分，对项目选址和建设条件进行了详细的分析和论述，包括选址的地理位置、交通便利程度，以及建设条件的政策支持和技术保障等。
建设规模及功能标准部分，确定了书店的建筑面积和内容，以及功能设施标准，为后续的建筑方案提供了基础和依据。
在建筑方案部分，详细介绍了书店的建筑特征、使用功能和工艺要求，以及单体平面功能设计、交通组织、空间组织和景观设计等方面的内容。
同时，对造型设计、日照分析、建筑装修和构造等方面进行了详细的论述和分析。
综上所述，本报告对某县新华书店改造工程进行了全面的可行性研究，为项目建设提供了详实的依据和建议。
本段没有格式错误，可以直接改写。
某县位于安徽省中部，是一个经济发展较为活跃的地区。
随着城市化进程的加速，城市人口不断增加，文化需求也随之增长。
某县新华书店作为该地区的重要文化场所，需要进行改造以适应市场需求和企业发展需要。
三）项目建设目标本项目的建设目标是将原有的XXX进行改造，打造成一个集卖场、办公、写字楼和酒店于一体的现代化综合建筑。
某新华发行集团县公司企业内部控制体系建设
某新华发行集团县公司企业内部控制体系建设综述了某新华发行集团县公司的背景，介绍了公司组织结构设置，并从业务和财务层面对内部控制进行了阐述，另外分析了外部监督的情况。
标签：内部控制；组织结构；外部监督1.背景综述2015年8月24日，中共中央、国务院发布了关于《深化国有企业改革的指导意见》，为新时期国有企业的改革方向做出了顶层设计方案。
某新华发行集团虽然经历了从事业单位向企业转变的过程，但既有的观念思维陈旧、组织结构僵化、行政级别与管理条线冲突、人力资源构成比例失调等历史遗留问题并没有因为企业转制得到一劳永逸的解决，在激烈的市场竞争中缺乏灵活性和适应性，也面临着《指导意见》中提出的完善现代企业制度、完善国有资产管理体制、发展混合所有制经济、防止国有资产流失等四大方面的重要课题，以期达到符合社会主义市场经济发展要求的资本布局、现代企业制度、市场化经营机制和国有资产管理体制，培养造就一批德才兼备、善于经营、充满活力的管理者与后备管理人才，达到增强集团的经济活力、控制力、影响力和抗风险能力的目的。
集团上下通过认识内部控制、学习内部控制、参与内部控制，运用内部控制，正是达到上述目的的具体化路径。
县公司作为集团的基层单位，在其行政区域内经营范围集中在中小学教材教辅图书发行、一般图书销售和非图电商销售等业务形态。
从国企改革指导意见所明确的划分类别上来说，业务既有商业类的成分，如一般图书和电商销售，面临的是充分市场竞争，以追求效益、规模和盈利能力为主要目标；也有公益类成分，如教材教辅图书发行，以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标。
县公司复杂、多变的经营环境直接影響到健全公司法人治理结构、建立领导人员分类分层管理制度、规划考核与薪酬分配体系、转变用人制度、防止国有资产流失等方面改革任务的成败。
各个县公司的内部控制落实的好坏与否，会直接影响到整个集团的内部控制机制能否正常发挥应有的管控作用，间接影响到集团的国企改革目标的完成质量。
浅析新华书店成本控制管理中的问题与对策思考
浅析新华书店成本控制管理中的问题与对策思考作者：熊志凌来源：《中国市场·营销研究方向》 2015年第3期熊志凌（湖南省新华书店有限责任公司，湖南长沙410005）［摘要］成本控制管理对于企业的发展至关重要，但传统的成本控制管理存在很多弊端，新形势下的市场环境促使图书行业不得不重新审视在成本控制方面出现的问题，并找出解决对策。
本文从树立管理理念、建立控制体系、创新精细化管理方法和扩大管理范畴几个方面提出合理化建议，以期为新华书店提高成本控制管理水平提供新思路。
［关键词］新华书店；成本控制；对策思考［DOI］10.13939/ki.zgsc.2015.10.061成本控制管理是以企业发展的全局性和战略性为前提，对生产、经营过程中产生的成本进行管理，从而促进企业可持续发展。
经济的快速发展和信息化时代的到来，给图书发行行业带来了机遇，同时也带来更多挑战，新华书店在改革浪潮中不断探索创新，以求能够在新形势下占有一席之地。
但是要想在激烈的市场竞争中立稳脚跟，必须加强企业成本控制管理，节约图书商品经营成本，创新成本控制管理方法，提高图书企业经济效益，增强行业核心竞争力。
1新华书店成本控制管理存在的主要问题新华书店的经营成本包括从图书购进到图书销售过程中产生的全部费用，传统的成本控制管理多采用粗放式手段，管理中存在着诸多薄弱环节，严重影响了企业战略性决策，造成图书经营成本浪费，制约了企业全局发展，突出问题主要表现在以下几方面。
1.1成本控制管理理念落后，全员参与的积极性不高新华书店作为一个拥有几十年历史的老品牌，受传统经营理念和模式影响，在成本管理方面一直存在一种误区，认为成本控制管理只是财务人员或主要管理领导的工作职责，忽视了企业其他员工在成本控制管理中的重要角色，事实上，从图书进货、运输、仓储到销售等各个环节，每个员工都是成本管理的对象，而以往这种片面的思想导致企业全员参与的积极性不高，影响成本管理发展进程。
XX县图书馆藏书质量控制
XX县图书馆藏书质量控制第一篇：XX县图书馆藏书质量控制附34XX县图书馆藏书质量控制规范馆藏是图书馆赖以生存和发展的物质基础，是图书馆开展读者服务工作的前提条件，馆藏质量将直接影响读者服务工作的效果。
离开了高质量的馆藏，管理水平再高，服务手段再先进，都无法为广大读者提供好的服务。
为了加强馆藏建设，优化馆藏结构，提高馆藏质量，我馆根据读者需求和本馆实际，制定以下规范：一、保证藏书数量图书馆的文献采访人员应从实际情况出发，采取切实可行的措施，合理使用有限的图书文献采购经费，使其最大限度地发挥效益。
1、保证藏书数量。
要求达到5000种/年以上，藏书总量的统计包括入藏的普通图书，报刊杂志，电子文献，数据库等各种类型。
2、保证馆藏文献覆盖率。
根据我馆读者构成比例，均衡各学科图书比例。
3、保证新书增长率。
采编人员要多渠道了解图书馆出版动态，及时关注新书、畅销书，及时购买满足读者所需。
4、建设普通读者、重点读者及科研机构参与本馆图书采购的辅助机制，提高图书采购的针对性。
二、保证藏书质量1、讲求购置书的质量，严格从省文化厅中标文件指定的书商渠道采购图书；杜绝盗版书，严防有害读者身心健康的图书流入。
2、文献采购有重点。
积极调研，根据年初预算，确定采购的重点。
比如少儿图书与成人图书的购书比例、往年馆藏图书有哪些不足需要改进等等。
3、针对读者所需制定购书计划。
为了保证采购图书有的放矢，购书前采编人员要咨询少儿室、外借室工作人员读者所需，合理制定购书计划。
4、讲求图书连续性。
注意连续出版物的连贯性。
5、要求复本书合理。
资料室图书控制每种1-2册。
外借室成人读物原则上每种2-3册。
少儿室图书2-3册，一些出借率高的，如中外名著、杨红缨系列图书、皮皮鲁系列图书可以增加到5-6册。
6、年终对图书采购工作进行总结和统计分析，提出合理化建议，作为来年工作参考。
三、藏书剔旧为了保持图书文献的可利用性，并缓和书库的饱和状态，在做好图书入藏工作的同时，也要做好藏书剔除工作。
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浅谈县级新华书店内部控制建设
［摘要］企业内部控制工作的完善程度反映了企业的管理水平,本文就目前县级新华书店在内控方面存在的不足作了披露,分析了建立健全内部控制建设的意义,并提出县级新华书店加强内部控制建设的措施。
［关键词］县级新华书店；内部控制建设；意义；措施
1 引言
新华书店从创立到现在已经有７０多个春秋了，在这个发展过程中，各店已形成了一套管理制度和内部控制体系。
但根据《企业内部控制基本规范》及《配套指引》，县级新华书店的内部控制机制还很不完善。
笔者作为县级新华书店的一名财务人员，认为目前县级新华书店内部控制方面存在以下不足：
（1）对内部控制认识不到位。
县级新华书店管理层认识不足，有的县店领导认为内部控制就是会计控制，有的没有将其纳入书店的长远发展规划重点考虑，有的则是粗放管理、凭经验按自己意志办事。
领导在内控建设中未发挥主导作用，致使员工内部控制意识淡薄。
（2）内部监督机制不全。
县级新华书店一般没有内部审计机构，内部审计一般由财务人员兼职，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
另外，在内审的职能上，很多县级店的内部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部控
制设计和运行的有效性等方面，却未能充分发挥应有的作用。
（3）没有定期岗位轮换制度和关键岗位员工的强制休假制度。
有的县级新华书店的业务科长十几年如一日地在同一个工作岗位，有的书店的会计从小张被叫到老张。
（4）风险控制薄弱。
县级新华书店在教辅图书发行中，为了扩大销售，提高市场竞争力，而给学校大量赊销，产生大量应收账款，由于种种原因，比如学校将图书款挪作他用，或者由于销售人员催收不力等导致应收账款长期挂账，从而产生坏账风险。
以上状况的存在在一定程度上影响到新华书店的经营效率，成为书店发展的绊脚石，基于此，本文认为县级新华书店建立健全内部控制势在必行。
2 县级新华书店建立健全内部控制的意义
内部控制是指单位治理层、管理层及全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
其意义是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
3 县级新华书店加强内部控制建设的措施
3.1 增强内部控制意识
单位负责人对内部控制的认识和态度，在一定程度上决定着一个单位内部控制的基调，是搞好内部控制的关键。
财政部门要经常组织单位负责人进行培训学习，只有单位负责人充分认识内部控制的
重要性，强调内部控制的重要性，并在书店内部营造严格执行各项控制措施的氛围环境，才能加强整个书店的内控意识，防止错误和舞弊，提高管理的效果和效率。
同时适时地对全体员工进行内部控制的宣传培训，从而提高全体人员对内部控制的认识程度。
3.2 强化书店内部环境建设
内部环境规定企业的纪律与架构，影响经营管理目标的制定，塑造企业文化氛围并影响员工的控制意识，是其他要素的核心。
只有建立良好的内部控制环境，才能保证制度的真正落实，才能达到内部控制的目的。
具体如下：
（1）增设内部审计部门。
保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性，赋予内部审计部门追查异常情况的权力和提出处理处罚建议的权力。
（2）建立良好的人力资源政策。
提高职工的职业道德修养和专业胜任能力，切实加强员工培训和继续教育，提升员工素质。
实行定期岗位轮换制度和关键岗位员工的强制休假制度。
（3）提升企业文化建设。
“企业兴旺在于管理，管理优劣在于文化”，要总结新华人的优良传统，将“新华精神”提炼升华，形成一种行为准则、价值观念和道德规范，凝聚员工的归属感、积极性和创造性，打响新华品牌。
3.3 县级新华书店应设计良好的内部控制活动
3.3.１不相容职务分离控制
不相容职务主要包括授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、授权批准与监督检查等。
对于不相容职务如果不实行相互分离的措施，就容易发生舞弊行为。
其核心是内部牵制，因此，县级新华书店在设计、建立内部控制制度时应明确职责权限，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约，形成有效的制衡机制。
比如：不得由一人办理货币资金业务的全过程，不得由同一部门或个人办理合同业务的全过程，不得由同一部门或个人办理图书采购业务的全过程等。
3.3.２授权批准控制
县级新华书店应建立授权批准体系，明确授权批准的范围、层次、程序及责任。
对于重大业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。
3.3.３会计系统控制
县级新华书店首先应按照《会计法》要求设置会计账簿，不做假账。
其次，记账、出纳、保管等不相容业务，应分人担任，如人员有限，也应保证管账的不管钱，管钱的不管账，同时建立复核制度，建立会计工作的岗位责任制，对会计人员进行科学合理的分工，使之相互监督和制约；按照规定取得和填制原始凭证；对凭证进行连续编号；规定合理的凭证传递程序；明确凭证的装订和保管责任；合理设置账户，登记会计账簿，进行复式记账；按照要求编制、报送、保管财务会计报告。
3.3.４预算控制
县级新华书店应建立预算控制，确定预算目标，并组织实施。
通过预算的编制和检查预算的执行情况，比较、分析内部各部门未完成预算的原因，并对未完成预算的不良后果采取改进措施，确保各项预算的严格执行。
3.3.５运营分析控制
县级新华书店应建立运营情况分析制度，综合运用购进、销售、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等，定性与定量相结合，进行运营分析，发现问题，及时查明原因并予以改进。
3.3.６绩效考评控制
绩效考评制度贯穿于书店管理制度的始终，主要包括：制定绩效考核目标；设置考核指标，包括定量指标和定性指标；选择考核标准；实施考核；评定与分析考核结果；结果反馈与实施纠正。
总之，内部控制是一项系统性工程，是一个动态的管理过程，需要适时地补充修订。
县级新华书店应根据自己的实际情况制订适合自己的内部控制制度，加强内部控制建设，才能实现可持续发展。
主要参考文献
［１］高级会计实务编委会．高级会计实务［ｍ］．北京：经济科学出版社，２０１１．
［2］财政部会计司．企业内部控制规范讲解２０１０［ｍ］．北
京：经济科学出版社，２０１０．。