费用报销及付款会计处理流程
费用报销流程及付款流程(配合钉钉使用)(可编辑修改word版)
总经理
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
财务人员审核签字后，报销人员将报销单据提交总经理，由总经理进行最后核查，主要内容包括：
财务部门审核和严谨性；
费用产生开支的原因及真实性；
出纳
费用的准性及合理性；
费用的控制等。
若总经理发现不符合要求，立即退还给相关人员重新整理提报。
流程图
说明
钉钉审批格式
报 销 人 报销单据
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据并发送钉钉审批，具体审批流程如右：
1、审批类型：报销审批
2、报销金额：费用发生金
3、报销类别：部门+费用分类
4、费用明细：对此类别费用明细一一列出
5、审批人顺序：①部门负责人②财务部门审核人③总经理④出纳
6、抄送人：①副总②财务记账会计
注：ft丹所有部门报销单据需与报销审批同行，三道岭及北ft以审批为准，报销单据网审，每10天传递一次。
整理粘贴
费用报销单及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门主管审核签字，部门主管须对以下方面进行审核：
1、审批类型：付款审批
2、付款事由：标书付款原因
3、报销总额：本次付款金额
4、付款方式：现金/银行/承兑等
5、支付日期：付款时间
6、支付对象：付款对象
7、开户行：付款对象开户银行
8、银行账户:付款对象开户银行账号
7、审批人顺序：①部门负责人②财务部门审核人③总经理④出纳
8、抄送人：①副总②财务记账会计
公司财务内部控制制度—费用报销管理
公司财务内部控制制度—费用报销管理费用报销管理是财务内部控制制度中的一项重要内容，对于公司来说具有极高的重要性。
良好的费用报销管理可以确保公司的财务资金安全、提高财务效益，并防止虚假报销等不当行为的发生。
本文将从费用报销流程、审批制度和监督机制等方面详细介绍公司的费用报销管理制度。
一、费用报销流程公司的费用报销流程主要包括以下几个环节：费用发生、费用报销申请、费用报销审批、费用报销付款等。
具体流程如下：1.费用发生：指公司员工在工作过程中产生了各种费用，例如差旅费、交通费、招待费等。
费用发生必须符合公司的规定和制度，且必须与工作相关。
2.费用报销申请：员工需要在发生费用后填写费用报销申请表，详细说明费用项目、金额、时间等信息，并附上相关票据和凭证。
费用报销申请表要求必须真实、准确、清晰。
3.费用报销审批：费用报销申请表经员工的直接领导部门进行审批，审批程序严格，确保审批环节的合法性和有效性。
审批结果需要记录在案，以备日后查询和核对。
4.费用报销付款：费用报销审批通过后，公司财务部门会将费用报销款项支付给员工，并及时做好相应的会计处理。
付款后要及时将费用报销记录入账。
二、审批制度公司的费用报销审批制度是保证内部控制有效性的重要手段。
具体要求如下：1.审批权限明确：明确公司各级管理人员的审批权限，避免审批权过大或过小，确保审批环节的合理性和公正性。
2.审批权限分层：设置多级审批制度，要求重要费用报销需要多级审批，确保审批程序的安全有效性。
3.审批流程规范：制定明确的审批流程，明确各个环节的职责和权限，确保审批程序高效顺畅。
4.审批记录保存：审批结果和相关文件要求保存在电子或纸质档案中，以备查询和核对。
三、监督机制监督机制是公司费用报销管理中不可或缺的一环，可以通过内部监察、财务审计等方式来加强对费用报销的监督。
具体措施如下：1.内部监察：设立专门的内部监察机构或职位，定期对费用报销管理情况进行检查，发现问题及时纠正，并提出改进建议。
关于日常费用报销、付款流程的规定
深圳市科陆电子科技股份有限公司关于日常费用报销、付款审批流程的规定为了加强公司的财务管理，结合本公司的具体情况制定本规定。
一、借款审批流程：员工因公需要借款时，由借款人填制借款审批单（对公付款—填制付款申请单），经借款人所在部门经理、中心总监/事业部总经理签字确认后，交财务经理审核，财务总监审批。
单笔金额在5000元以内时，中心总监/事业部总经理审批；当单笔金额在5000元（含）—10000元时，需提交副总裁审批；当单笔金额在10000（含）元以上时，需提交公司总裁审批。
上述审批完成后，由主管会计核对单据、填制会计凭证，审核后由出纳付款。
借款人员在工作任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借。
二、费用报销审批流程：个人报销：费用报销人填制<费用报销单/差旅费报销单>经报销人所在部门经理、中心总监/事业部总经理签字确认后，交财务经理审核，财务总监审批。
对公报销/付款：费用报销人填制发票入账审批单/付款审批单（需要支付款项时填写付款申请单），经报销人所在部门经理、中心总监/事业部总经理签字确认审批后，交财务经理审核，财务总监审批。
单金额笔在5000元以内时，中心总监/事业部总经理审批；当单笔金额在5000元（含）—10000元时，需提交副总裁审批；当单笔金额在10000（含）元以上时，需提交公司总裁审批。
上述审批完成后，由主管会计核对单据、填制会计凭证，审核后由出纳付款。
三、上述所有签字审核、审批人员请签注办理日期。
四、财务部接收单据时间：1、长期驻外人员：市场营销部按照年度销售政策执行。
其他部门驻外人员每月10号提交上月份票据，逾期不再接受。
2、研发中心、营销中心、客户服务中心、制造中心及各职能部门等非驻外人员每周二、四下午。
五、财务部报销单据时间：完成单据审批之日起10天内。
六、本规定自2011年8月1日起执行。
深圳市科陆电子科技股份有限公司2011年7月29日。
费用报销流程及付款流程
流程图报销人报销票据整理粘贴部门主管审察财务部门审核总经理签字审察出纳签字会计说明报销人员依照公司花销报销制度要求, 整理好需要报销的发票或单据 , 并进行整齐粘贴。
依照报销内容填写《花销报销单》报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或票据并发送钉钉审批，详尽审批流程如右：花销报销单及相关票据准备完成后，报销人员提交给部门主管审察签字，部门主管须对以下方面进行审察：花销产生的原因及真实性；花销的合理性；票据及票据的规范性。
若发现不吻合要求，马上退还给相关报销人员重新整理提报。
花销报销单及相关单据有部门主管审察完成后，报销人员提交给财务人员审察签字，财务人员须对以下方面进行审察：票据金额及内容可否与报销单吻合；票据可否吻合财务规范要求；发生的花销可否吻合报销标准；财务可否能及时安排此花销。
若发现不吻合要求，马上退还给相关报销人员重新整理提报。
财务人员审察签字后，报销人员将报销票据提交总经理，由总经理进行最后核查，主要内容包括：财务部门审察和慎重性；花销产生开支的原因及真实性；花销的标准性及合理性；花销的控制等。
若总经理发现不吻合要求，马上退还给相关人员重新整理提报。
出纳对票据金额进行复核，复核无误此后传与会计记账。
钉钉审批格式1、审批种类：报销审批2、报销金额：花销发生金3、报销种类：部门+费用分类4、花销明细：对此种类花销明细一一列出5、审批人序次：①部门负责人②财务部门审察人③总经理④出纳6、抄送人：①副总②财务记账会计注：山丹所有部门报销票据需与报销审批同行，三道岭及北山以审批为准，报销票据网审，每 10 天传达一次。
挂账记账会计对出纳传达的报销票据进行挂账流程图付款倡导人付款审批领款单部门主管财务部门审核总经理签字审察出纳会计挂账说明1、填写付款审批，注明款项用途，金额，估量，支付方式等。
2、附相关附件：报销审批、出差计划表、发票、借款单、合相同。
3、 5000 元以上现金支付提前一天通知财务部门。
费用报销流程及制度
费用报销流程及制度费用报销是指企业员工因公务需要产生的费用，在规定的范围内通过申请与审核后由企业进行报销的过程。
一个完善的费用报销流程和制度对于企业的管理和财务控制非常重要。
下面将介绍费用报销的流程和制度。
一、费用报销流程1.预算设置：企业应在每个会计年度或其他相应期间内预算费用，以确保费用发生在预期的范围内。
费用预算应根据实际需求和企业的战略目标进行制定，经过审核和批准后方可进行执行。
2.费用申请：员工在进行费用支出前，应按照企业制定的申请流程填写费用申请表，并按照相关规定提交相关证明材料，如发票、合同等。
申请表应包括费用的分类、金额、用途、日期等基本信息。
4.费用批准：经过审核后，相关部门根据公司制定的授权和审批流程对费用申请予以批准。
批准人应对费用申请与预算进行比较，确保费用的合理性和可行性。
5.费用登记：费用批准后，相关部门应将费用信息登记到财务系统中。
登记内容应包括费用的分类、金额、用途、申请人等。
6.费用支付：费用经过登记后，财务部门负责进行费用支付。
支付方式可包括直接支付给供应商、向申请人报销等。
支付时应核对费用信息和相关材料，确保支付的准确性。
7.费用报销凭证：支付后，财务部门应提供费用报销凭证给申请人。
申请人应保存好凭证作为费用支出的证明。
8.费用跟踪与分析：企业应建立费用跟踪和分析机制，对费用的支出情况进行监控和分析。
根据费用的支出情况，企业可以及时调整预算和费用政策，以实现费用的控制和优化。
二、费用报销制度1.费用分类：企业应制定费用分类标准，以便对不同类型的费用进行管理和分析。
常见的费用分类包括差旅费、交通费、招待费、办公费、设备费等，具体的标准可以根据企业的实际情况制定。
2.费用政策：企业应制定费用政策，对费用的申请、审批、报销等方面进行规范。
费用政策应包括费用的限额、审批权限、申请流程、报销要求、违规处理等内容。
费用政策应与企业的战略目标和财务状况相符合，并根据实际情况进行调整和更新。
公司费用报销制度及报销流程
公司费用报销制度及报销流程
一、费用报销制度
1.报销范围：包括但不限于办公费用、差旅费用、业务招待费用、培
训费用等。
2.报销标准：遵循相关国家和公司规定的费用报销标准。
3.报销材料：凡涉及费用支出的，需提供相应的费用凭证，如发票、
收据等。
4.报销权限：授权财务部门进行费用审核和报销。
5.报销时限：费用发生后5个工作日内进行报销申请。
6.违规行为：虚假报销、私自调整发票信息等行为将被追究法律责任。
二、费用报销流程
1.填写报销申请：员工需按照公司要求，填写完整的费用报销申请表，包括费用明细、金额、时间等。
2.费用凭证准备：将涉及到的费用凭证（如发票、收据等）按照时间
顺序排列并附在报销申请表上。
3.提交报销申请：员工将填写完整的报销申请表和相关费用凭证提交
给费用报销负责人或财务部门。
4.审核报销申请：费用报销负责人或财务部门对报销申请进行审查核对，主要包括费用凭证的真实性和合规性等。
5.报销审批：费用报销负责人或财务部门审批通过后，将报销申请表交给经理或相关领导审批。
若涉及金额较大或需要额外审批的费用，还需要进行相应的预算审批。
6.报销支付：经过审批的报销申请将由财务部门进行支付，向员工或第三方支付相应的费用。
7.记账处理：财务部门将报销金额与公司账户进行匹配核对，并进行相应的会计记账处理。
8.报销记录保管：财务部门将原始的报销申请和相关费用凭证进行归档保存，方便后续的审计和查阅。
报销流程和账务处理大全
报销流程和账务处理大全年底了，公司各部门送来一大堆报销单据，财务人看着就头大了，估计要忙疯了，如果有一份完整的报销流程和账务处理方法，就不能头疼了。
员工费用报销规定有哪些？1、任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。
2、报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证（发票之单位名称必须是正确无误），由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。
“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。
付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。
3、报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。
当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。
4、对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。
5、签名的规定：①所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。
②所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。
6、财务复核结果视情况做下列处置：①退回报销单（注明退回原因）。
②剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款（附剔除原因）。
③要求报销人员补充说明或补必要单证。
④交出纳付（汇）款。
7、每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。
8、每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。
9、在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。
差旅费的报销手续具体流程1、提供合法的票据。
费用报销与付款流程
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公司付款及报销管理制度
公司付款及报销管理制度一、总则：为规范公司财务管理，确保财务资金安全，保障公司正常运转，制定本制度。
二、适用范围：本制度适用于公司所有员工的报销及付款事项。
三、报销管理：1. 报销范围：报销范围包括但不限于差旅费、业务招待费、办公用品采购费、培训费等。
2. 报销流程：（1）员工需先填写报销申请单，注明报销事由、金额及相关凭证。
（2）由部门负责人审批报销申请单，经过财务部审核后批准报销。
（3）财务部审批后将报销款项直接转账至员工银行账户。
3. 报销凭证：报销凭证必须真实有效，包括发票、收据等。
4. 报销标准：公司设定了相关报销标准，超出标准部分需经过部门负责人特批才能报销。
5. 报销时限：员工需在报销事发生后一个月内报销，逾期报销将不予受理。
四、付款管理：1. 付款范围：公司的付款范围包括但不限于员工工资、供应商采购款、税费等。
2. 付款流程：（1）财务部收到相应的发票或申请单后，登记并核对相关信息。
（2）经过相关部门审批后，财务部批准付款。
（3）将付款转账至供应商或员工指定的银行账户。
3. 付款凭证：所有付款必须有相关的凭证，包括发票、合同等。
4. 付款时限：公司规定付款需在相关款项到期前完成，逾期付款责任由财务部门负责。
五、内部控制：1. 账务核对：财务部门需每月对报销和付款记录进行核对，确保准确无误。
2. 审计检查：公司需每年进行财务审计，确保公司财务管理的合规性和规范性。
3. 风险防范：公司需建立内部审批流程，避免内部作假和贪污。
4. 保密要求：公司财务数据需妥善保密，限制权限内部人员才能查看相关信息。
六、违规处理：1. 对于违规的报销或付款行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款或停职等处罚。
2. 对于严重违规的行为，公司将保留追究法律责任的权利。
总结：公司付款及报销管理制度是公司财务管理中的重要一环，通过建立规范的报销和付款流程，可以有效减少公司财务风险，保障公司财务安全和稳定。
公司员工应严格按照制度执行，做到诚实守信，严格自律，共同维护公司的利益。
费用报销流程制度
费用报销流程制度一、费用报销流程的起因和目的二、费用报销流程的范围和类型三、费用报销流程的具体内容1.费用发生事项：员工需要提前向部门负责人申请费用报销，同时，在费用发生时应及时保存相关凭证并按公司规定的格式进行填写、记录。
2.费用报销申请：员工完成费用发生后可向上级主管提出一份费用报销申请，申请中应包含明确的费用项目、发生时间、费用金额等详细信息，并附上相应的收据、发票等凭证。
5.财务报销：财务部门按照费用报销申请的金额和内容，进行相应的付款。
付款可以通过银行转账、支票等方式进行，同时在财务系统中记录相关的会计凭证。
6.报销通知：财务部门在完成报销后，应将报销信息通知员工和相关部门，以便员工和部门了解报销情况，及时核对报销金额的准确性。
7.相关记录：公司应建立完善的费用报销流程管理制度，对每一笔费用报销进行准确记录，并保留相关的报销核对文件和凭证，以备查阅和审计。
四、费用报销流程的优势和意义1.规范经费使用：费用报销流程制度能够明确员工费用报销的标准和要求，规范经费使用行为，防止经费的滥用和挪用，加强了经费管理的透明度和准确性。
2.提高管理效率：通过明确的流程规定，费用报销的审核和审批可以迅速进行，避免了因为费用报销不规范或审核流程不畅通而导致的耽误。
3.减少财务风险：费用报销流程的实施可以为公司提供有效的财务管理手段，减少财务风险的发生，有助于保护公司的利益。
4.审计便利：费用报销流程制度的建立和执行，为公司的审计工作提供了便利。
审计人员可以通过对报销流程的检查和核实，确认费用报销的准确性和合规性。
5.经验总结：通过费用报销流程的规范化管理，公司可以对费用使用情况进行及时统计和总结，为公司的预算编制和下一阶段的费用安排提供参考依据。
综上所述，费用报销流程制度对于企业的财务管理具有重要的意义。
它不仅能规范企业的经费使用行为，保证财务的合规性，而且有助于提高管理效率，减少财务风险，为公司审计和经验总结提供便利。
费用报销流程图
各级人员报销审核岗位职责：1、经办人：将所需要报销旳单据，粘贴整洁填写“费用报销单”，注明报销日期、报销事由、报销金额（大小金额必一致，不得涂改），经办人签字。
2、部门负责人：审核报销费用发生旳有关性，真实性.必要性。
3. 往来账会计：查对账簿记载，审核付款旳合理性和精确性。
4、主管会计：复核审核费用单据旳合法、合规、真实性.计算精确性.5、财务经理：审核总体合理性.合规性，掌握资金流向旳财务信息。
6、分企业负责人或企业总经理：对费用报销做最终审批。
7、出纳：审核报销单与否按规定程序报批，各负责人与否签字；审核金额与单据与否相符；假如出纳在核算过程中，发现未按程序审批或不合法旳单据，有权拒绝付款或办理。
业务办理完毕后在原始单据上加盖付讫章。
二.借款手续：先由借款人填写借款条。
填写内容包括：借款日期、借款用途、借款金额（大小写）、借款人。
经薪资部门对其工资发放状况进行预先审核.财务把控，转分企业负责人审批借款。
较大金额须经企业总经理签字同意。
除采购借款外其他借款必须于下次发放工资时及时结清。
不能结清旳将在此后发放工资中继续扣除以至还清所有借款为止。
借条须粘贴付款申请单封面并按流程签批。
三.挂账付款：先由分企业负责人或企业总经理根据挂账金额和资金状况确定付款金额，再转财务部门进行有关处理。
四.费用付款单据规定规范。
报销人应提供真实、合法旳原始凭证，发票必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等等。
填制凭据字迹清晰、多种单据大写金额字体书写规范，大写前面用占位符填满，背面以整字结束。
合计小写前面加人民币符号占位。
五．费用报销单（或付款单）下沿，将财务经理.主管会计.会计.出纳.报销人（或经办人）五要素列式齐全，并留出合适签字空间。
[会计费用报销制度及流程]会计报销
![[会计费用报销制度及流程]会计报销](https://img.taocdn.com/s3/m/c62f2029443610661ed9ad51f01dc281e53a5645.png)
[会计费用报销制度及流程]会计报销会计费用报销制度及流程如何管理好企业的“钱袋子”，是企业持续经营的重点。
现在越来越多的企业，将财务管理内控的节点前移，通过前置化的管控来实现财务的有效管理。
而在财务管理中，日常费用报销的管理是重中之重。
1、费用报销流程费用报销人报销申请(填制费用报销单)——报销人部门负责人(或上级主管)确认签字——财务主管审核(单据、数据等方面要求)——公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)——出纳复核并履行付款。
上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
2、费用单据要求为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。
合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。
公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。
各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。
3、单据整理要求报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。
单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。
单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
4、预借款的操作要求公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。
借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。
在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。
5、报销金额审批规定公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。
会计费用报销制度及流程
会计费用报销制度及流程背景与目的在企业经营过程中，由于各种原因，会有员工需要在工作过程中进行一些费用的支出，如出差、采购、会议等。
这些费用需要进行报销，以便员工能够获取到相应的补贴和公司也能够及时掌握费用的状况，调整公司的财务状况。
而一个高效的会计费用报销制度及流程，不仅能节省时间和成本，还能提高管理效率，为公司的健康发展提供坚实的财务支持。
本文将介绍一个通用的会计费用报销制度及流程，以便企业能够参考并适度调整。
在日常的操作过程中，企业可以根据自身的实际需要进行针对性的调整。
会计费用报销制度会计费用报销制度主要是为了规范员工的报销行为，防止员工滥用或者误用公司的资源，同时也是为了保证报销的合理性和准确性。
具体制度包括以下几个方面：报销的范围和标准对于报销的范围和标准需要明确规定，以便员工在报销时能够有一个清晰的标准，而且在审核过程中也能够更加清晰明了。
•报销范围：通常包括差旅费、交通费、餐费、住宿费、通讯费、接待费、办公用品等费用。
•报销标准：通常是由企业根据部门、岗位、职务等因素进行制定，需要详细列出各类费用的标准以及可报销的最高额度。
报销的流程报销的流程主要是为了确保审核的合规性和准确性。
具体流程如下：•申请：员工需先填写申请表，详细列出个人的基本信息（包括姓名、工号、部门、职务等）、费用的明细（包括发生时间、地点、金额、用途等）以及相关的支持文件，如发票、收据等。
•审核：由财务部门进行审核，主要是审核费用的真实性、合理性和准确性。
审核过程中需要注意审核标准和具体的审批人，以便确保审核的流程可以得到充分的落实。
•报销：审核通过后，将费用报销到员工个人帐户，或者直接给予现金。
报销的限制为了防止员工滥用和误用，报销的限制也应做出详细的规定。
•报销范围：需要明确列出哪些费用是不可报销的，如私人购物、违规住宿、酗酒等。
•报销金额：需要制定明确的上限和下限，以防止员工在审核过程中或者申请过程中擅自调整明细和金额。
财务费用报销有哪些流程
财务费⽤报销有哪些流程在⼀个公司，很多⽅⾯都需要财务费⽤的⽀出，⼀旦⽀出就会牵扯到财务费⽤的报销⽅⾯。
具体的财务费⽤报销流程是怎样的呢?店铺⼩编请你参考以下相关制度：为加强公司内部管理，保持⼯作的规律和连贯性，根据实际运⾏情况特对报销流程作如下规定：第⼀条采购付款报销流程1、若有供货商发票未到⽽需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，⾦额，运费、供货单位及付款⽅式(现⾦、⽀票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交相关部门副总经理审核落实，由财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，⽅可向财务部办理借款⼿续并⽀取款项(现⾦或⽀票等);2、采购完成后采购员应在⼀周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实⽀出，收据、发票必须是正本，并加盖对⽅公章，复印件、⽩条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效⼒)，交回财务部，以便财务做账。
第⼆条借款报销流程1、因⼯作需要向公司暂⽀借款，需先填写借款单，借据中需标明借款⽇期、借款⾦额、借款⽤途及借款⼈本⼈签字。
其中借款⾦额⼤⼩写须相符，且借据表⾯不得涂抹。
旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。
2、借款⼈将填好的借据交由借款⼈所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认⽤途妥当后⽅可签字审批。
3、借款⼈将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以⽀付该款项。
4、财务部出纳员看到签批⼿续齐全的借据后，⽅可付款。
如有⼀项签批⼿续不全，出纳员不予⽀付。
5、借款⼈需保证在借款之⽇起⼀周内报账还款(出差⼈员则在回公司后⼀周内结清，对于异地出差⼈员补充借款应填写借款单，并以传真的⽅式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效⼒，同时必须把前期的费⽤报销单据连同借款单⼀并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任，另外对于营销⼈员借款参照《营销⼈员薪酬管理办法及费⽤管理》执⾏，如需延长时限，应提前通知财务部，⽆理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。
财务报销制度和流程(精选5篇)
财务报销制度和流程（精选 5 篇）第一篇：财务报销制度和流程财务报销制度和流程一、日常费用的报销：1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；2、填写“费用报销单”。
填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办人名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。
如有特别事项应在备注栏说明。
3、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；4、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；5、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；6、报销流程：①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；②、报销单送本部门负责人复核并签字；③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项。
二、流程图：1.费用发生前的申请（本部门负责人和财务审核）2.费用报销人粘贴好附件并签字3.报销人送报销单给本部门负责人复核4.财务部会计审核5.总经理审批6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款三、费用发生尽量取得正式税务发票。
1、提供合法的票据。
经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
四、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月 25-30 号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。
五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
六、数字大小写字样：小写： 1 2 3 4 5 6 78 9 0大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。
报销流程、付款流程
费用报销基本流程流程：经办人填写报销单→财务会计签字→总经理签字→出纳付款→财务会计入账要求：1、报销单椐各项目应填写正确，内容填写完整（包括费用部门、用处），大小写金额要一致，不得随意涂改，并经财务、总经理批准才有效；否则财务不予报销。
2、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；报销单据一律用黑色签字笔填写；报销事项应于报销发票相对应；3、报销原则上一个人每月汇总报销一次，在每月的第三个礼拜五，当月产生费用当月报销，对有预借备用金的，不超过备用金报销一次。
没有预借自己垫付按不超过1000元按前规定一月报销一次，超过1000元可以多次报销。
4、对临时先预支后报销，事项完成之后要及时报销，退回多余金额或报销少付金额。
不及时报销公司有权从个人工资中扣除相应金额。
5、对确实无票报销，需提供真实凭据或相关证明人，如实填写报销单按流程报销。
6、报销单据按公司规定表单填写付款申请流程流程：申请人申请→主管部门领导签字→经办人申请采购→经办人填写付款申请单→→财务会计审核签字→总经理签字→出纳付款→财务会计入账要求：1、申请人填写采购申请单应注明相关详细信息（包括部门、用处、费用划分比例），经部门领导签字后提交采购申请采购，采购需了解需采购物料的相关信息，了解来龙去脉。
2、采购申请付款提供的资料需齐全，达到财务审核的要求才可以付款。
3、采购申请付款：①对有账期的，需提供已入账发票信息，内容填写准确，原则上付款金额与发票金额一一对应付款，按时付款。
②对预付款的，需在付款单上注明款到发货并提供相关合同或相关附件（需有合同专用章或公章），后期得跟踪到货情况和发票。
③进口付款，需提供银行需要的所有相关手续资料4、申请付款每天一次性办好手续再提供，对应急需付款的要提前办好手续，财务统一每天下午3:30汇款一次，出纳截好回单给相关经办人，经办人需与供应商做好对接工作。
费用报销制度及报销流程
费用报销制度及报销流程门主管的同意，并在费用报销单上注明原因和金额。
③报销单必须由报销人签字确认，报销单上的金额必须与金额相符。
④报销单必须有主管部门经理审核签字，财务经理复核签字，总经理审批签字。
三、报销流程一、报销人按规定填写《费用报销单》，并将、收据等原始凭证粘贴在报销粘贴单上，报销单上必须注明费用归属部门或项目，必要时附清单详细说明。
二、主管部门经理审核签字→财务经理复核签字→总经理审批签字。
三、财务部门审核后，将费用报销单和原始凭证一并交给出纳员付款。
四、出纳员按照报销单上的金额，办理付款手续，并将费用报销单和原始凭证归档。
四、其他注意事项一、费用报销时应注意票据的真实性和合法性，严禁虚开、重复等违规行为。
二、费用报销时应注意控制费用支出，不得超出公司规定的费用预算。
三、费用报销时应注意及时报销，不得拖延时间，否则将影响公司的财务管理和资金流动。
四、费用报销时应注意填写报销单和凭证的要求，确保报销的准确性和合法性。
五、公司将定期对费用报销情况进行审计和检查，对违规行为将给予相应的处罚和纠正。
会计核算原则和税务法规进行审核，对符合要求的报销凭证进行审批，并进行付款操作。
四、公司领导：公司领导对大额报销和特殊情况的报销进行审批，并对报销流程进行监督和管理。
五、付款操作：财务部门在审核通过后，按照公司财务制度要求进行付款操作，同时将相关的凭证、报销单和附件归档存储。
六、其他要求：在报销流程中，所有相关人员都应当遵守公司的相关规定和制度要求，严格按照流程进行操作，确保报销的真实、合理、合法性。
如有违规行为，将受到相应的处理和追责。
公司财务制度，审核报销单据并及时处理报销事宜是我们部门的重要职责之一。
我们的部门负责审核报销单据，确保其符合公司的财务制度和标准。
我们还需要复核报销的金额，以确保其准确无误。
同时，我们需要检查是否有备用金或其他借款，以及是否从报销款中扣回相关借款。
这些步骤都是为了保证报销的合规性和准确性。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
可修改编辑精选资料3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如形成经济损失。
由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任实时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
财务制度中费用报销
财务制度中费用报销一、费用报销的基本概念费用报销是指企业员工因公出差、公务活动等产生的各项费用，在公务结束后凭有效凭证向企业进行申请报销的一种行为。
费用报销主要包括差旅费、交通费、餐费、住宿费等各项费用。
费用报销是企业对员工办公经费进行计算、支付和管理的重要环节，也是企业管理财务的一项重要措施。
二、费用报销的基本流程1. 费用发生：员工因公出差、公务活动产生各项费用；2. 费用记录：员工应当及时记录每笔费用的发生时间、目的、金额、购买内容等信息；3. 费用凭证：员工应当保存好每笔费用的发票、收据等凭证；4. 费用报销：员工凭有效凭证向所在部门进行费用报销申请；5. 财务审核：所在部门对员工的费用报销进行审批审核；6. 费用支付：部门批准后，财务部门将费用支付给员工。
三、费用报销的注意事项1. 凭证齐全：员工进行费用报销时应当提供完整的费用凭证，确保费用的合法性和真实性；2. 报销标准：企业应当制定费用报销标准，对各项费用的报销范围、限额、报销比例等进行规定；3. 报销时限：员工应当在规定的报销时限内进行费用报销，避免超过报销时限而无法报销；4. 财务审核：财务部门应当严格审核员工的费用报销申请，确保费用的合规性和合理性；5. 严禁虚报：员工不得虚报费用或套取费用，一经发现将依法处理。
四、费用报销的风险防控1. 制度建设：企业应当建立健全费用报销制度，明确费用报销的流程、标准和责任；2. 监督检查：企业应当加强对费用报销的监督检查，确保费用报销的合规性和规范性；3. 内部控制：企业应当建立内部控制机制，对费用报销进行严格管理和控制；4. 信息公开：企业应当及时向员工公开费用报销相关信息，提高员工的风险意识和合规意识。
总之，费用报销作为企业财务管理中的一项重要环节，对于企业的经营活动和经济效益具有重要的影响。
在制定和执行费用报销制度时，企业应当严格遵守相关法律法规，建立健全的内部控制机制，加强对费用报销的监督检查，确保费用的合规性和合理性，实现财务管理的科学和规范。
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费用报销及会计处理流程
流程图
注意：单据类型、发票、收付款用途、费用承担部门、费用项目、研发项目等
1、相关实物资产未入K3资产仓，费用报销（未走K3系统）时，若收到的是增值税专用发票，先作其他应付单，确认费用、进项税，挂其他往来
模块：【应付管理】-其他应付单
会计处理：
1.1单据头.单据类型为“费用报销其他应付单”
依据明细.费用承担部门属性确认费用类别：部门属性为管理部门及采购部门的进管理费用，销售部门的进销售费用，生产及辅助部门进制造费用，研发部门进研发费用，测试认证费全部进研发费用
借：管理费用-费用项目明细.不含税金额
研发费用-费用化-费用项目、研发项目明细.不含税金额
销售费用-费用项目明细.不含税金额
制造费用-费用项目明细.不含税金额
应交税费-应交增值税（进项税）明细.税额
贷：其他应付款-供应商/往来单位/员工明细.不含税金额+税额
1.2单据头.单据类型为“其他应付单”，往来单位为供应商、其他往来单位
模块：【应付管理】-其他应付单
会计处理：
借：制造费用-费用项目明细.不含税金额
应交税费-应交增值税（进项税）明细.税额
贷：其他应付款-供应商/往来单位/员工明细.不含税金额+税额
1.3单据头.单据类型为“其他应付单”，往来单位为供应商、其他往来单位，且费用承担部门为“研发部”
模块：【应付管理】-其他应付单
会计处理：
借：研发费用-费用化-费用项目、研发项目
应交税费-应交增值税（进项税）
贷：其他应付款-供应商/往来单位/员工
1.4、付款，通过下推生成其他业务付款单，安排付款
模块：【出纳管理】-付款单
会计处理：
1.1单据头.单据类型为“付款单-其他业务付款单/费用报销付款单”
依据明细.费用承担部门属性确认费用类别：部门属性为管理部门及采购部门的进管理费用，销售部门的进销售费用，生产及辅助部门进制造费用，研发部门进研发费用，测试认证费全部进研发费用
借：其他应付款-供应商/往来单位/员工明细.应付金额本位币贷：现金/银行存款明细.实付金额本位币其他应收款-供应商/往来单位/员工明细.应付金额本位币-明细.实付
金额本位币
2、相关实物资产未入K3资产仓，费用报销时，若收到的是增值税普通发票或定额发票，直接做其他业务付款单，确认费用、安排付款
模块：【出纳管理】
会计处理：
1.1单据头.单据类型为“付款单-其他业务付款单/费用报销付款单”
注意：直接录入付款单，收付款用途选择“费用报销”
依据明细.费用承担部门属性确认费用类别：部门属性为管理部门及采购部门的进管理费用，销售部门的进销售费用，生产及辅助部门进制造费用，研发部门进研发费用，测试认证费全部进研发费用
借：管理费用-费用项目
研发费用-费用化-费用项目、研发项目
销售费用-费用项目
制造费用-费用项目
贷：现金/银行存款
其他应收款-供应商/往来单位/员工
3、相关实物资产先入K3资产仓，费用报销时，先确认存货-低值易耗品，走采购应付流程
注意：收到的不是增值税专用发票时要做进项转出调整
3.1费用报销时，先确认存货-低值易耗品，走采购应付流程
模块：【库存管理】、【应付管理】
会计处理：
借：库存商品/原材料/低值易耗品
贷：暂估应付款
借：暂估应付款
应交税费-应交增值税（进项）-待抵扣税金
贷：应付账款
3.2资产领用时，即K3其他出库单，根据领用部门属性、其他出入库类型确认相关费用
注意：部门属性、其他出入库类型、研发项目等
模块：【库存管理】-其他出入库单
会计处理：
借：管理费用-费用项目
研发费用-费用化-费用项目、研发项目
销售费用-费用项目
制造费用-费用项目
贷：库存商品/原材料/低值易耗品
4、预付款，直接录入其他业务付款单，安排付款
模块：【出纳管理】-付款单
会计处理：
1.1单据头.单据类型为“付款单-其他业务付款单”
注意：收付款用途为“预付款”
借：其他应收款-供应商/往来单位/员工
贷：现金/银行存款
5、员工借支、备用金，直接录入其他业务付款单，安排付款
模块：【出纳管理】-付款单
会计处理：
1.1单据头.单据类型为“付款单-其他业务付款单”
注意：收付款用途为“员工借支/备用金”
借：其他应收款-员工借支款/备用金-员工
贷：现金/银行存款
6、费用预提
模块：【应付管理】-其他应付单
会计处理：
依据明细.费用承担部门属性确认费用类别：部门属性为管理部门及采购部门的进管理费用，销售部门的进销售费用，生产及辅助部门进制造费用，研发部门进研发费用，测试认证费全部进研发费用
借：管理费用-费用项目
研发费用-费用化-费用项目、研发项目
销售费用-费用项目
制造费用-费用项目
贷：其他应付款-供应商/往来单位/员工。