事务所审计内部控制调查问卷之欧阳家百创编
尽职调查报告1-1之欧阳数创编
编号：【】第号卧龙资本尽职调查报告项目名称：项目类别：项目经理：项目组成员：填报日期：年月日拟投资企业尽职调查报告目录一、拟投资企业基本情况41、改制与设立情况42、历史沿革情况43、发起人、股东的出资情况44、重大股权变动情况55、重大重组情况56、主要股东情况57、员工情况58、独立情况69、内部职工股等情况610、商业信用情况7二、业务与技术71、行业情况及竞争状况72、采购情况83、生产情况84、销售情况105、核心技术人员、技术与研发情况11三、同业竞争与关联交易121、同业竞争情况122、关联方及关联交易情况12四、高管人员131、高管人员任职情况及任职资格132、高管人员的经历及行为操守133、高管人员胜任能力和勤勉尽责134、高管人员薪酬及兼职情况145、报告期内高管人员变动146、高管人员持股及其它对外投资情况14五、组织结构与内部控制141、公司章程及其规范运行情况142、组织结构和“三会”运作情况153、内部控制环境154、业务控制155、信息系统控制166、会计管理控制167、内部控制的监督16六、财务与会计171、财务报告及相关财务资料172、会计政策和会计估计183、评估报告184、内控鉴证报告185、财务比率分析186、销售收入197、销售成本与销售毛利198、期间费用209、非经常性损益2010、货币资金2111、应收款项2112、存货2113、对外投资2214、固定资产、无形资产2215、投资性房地产2316、主要债务2317、现金流量2318、或有负债2319、合并报表的范围2420、纳税情况2421、盈利预测24七、业务发展目标251、发展战略252、经营理念和经营模式253、历年发展计划的执行和实现情况254、业务发展目标255、募集资金投向与未来发展目标的关系26八、募集资金运用261、历次募集资金使用情况262、本次募集资金使用情况263、募集资金投向产生的关联交易28九、风险因素及其他重要事项281、风险因素282、重大合同293、诉讼和担保情况30十、结论30尽职调查报告撰写要点一、拟投资企业基本情况1、改制与设立情况详细说明拟投资企业在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况，分析判断是否符合法律、法规，是否符合证券监管、国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定。
会计继续教育题库大全之欧阳法创编
5、（）是指小企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。
A、常规授权B、特别授权C、管理授权D、目标授权【正确答案】A【您的答案】【答案解析】常规授权是指小企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。
6、小企业应当依据所设定的内部控制目标和内部控制建设工作规划，有针对性地选择评估对象开展（）。
A、风险测评B、风险识别C、风险评估D、风险应对【正确答案】C【您的答案】【答案解析】小企业应当依据所设定的内部控制目标和内部控制建设工作规划，有针对性地选择评估对象开展风险评估。
7、信息传输业中从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为（）。
A、小微企业B、中小微型企业C、大型企业D、中型企业【正确答案】B【您的答案】【答案解析】信息传输业：从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。
其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
8、农、林、牧、渔业中的中小微型企业是指营业收入为（）的企业。
A、10000万以下B、30000万以下C、20000万元以下D、500万以下【正确答案】C【您的答案】【答案解析】农、林、牧、渔业中：营业收入20000万元以下的为中小微型企业。
其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。
9、中小企业划分为（）类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。
A、两种B、三种C、一种D、四种【正确答案】B【您的答案】【答案解析】中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。
10、小企业内部控制规范（试行）解读根据《中华人民共和国会计法》和（）等法律法规及《企业内部控制基本规范》制定。
行政事业单位内部控制业务流程图之欧阳家百创编
内部控制工作开展步骤及业务流程
图
一、
欧阳家百（2021.03.07）
二、内部控制工作流程
三、主要经济活动的管理结构
四、主要经济活动内部控制流程图（一）预算管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
（2）决算和预算绩效
（二）收支管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、风险点及主要措施一览表
（三）政府采购管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、工作流程图
3、风险点及主要措施一览表
（四）国有资产管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、风险点及主要措施一览表
（五）建设项目管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、风险点及主要措施一览表
（六）合同管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
五、总结：配套工作
内控制度是对关于本单位有关规章制度的科学化、系统化整合，各单位要在原有内部管理制度的基础上对照分析，参照本指引，建立或完善本单位内部控制体系，并制定内控工作手册。
各单位在内控工作有效开展的基础上，还需建立内控工作的评估机制和监督机制，通过评估工作报告和发挥内部监督机制的监督作用，不断检验、修正和完善本单位的内控工作。
信息化为开展内控工作的有效手段，各单位要根据本单位的实际情况，探索将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，开展本单位的信息化工作，切实提高内控工作效果。
会计师事务所新员工业务培训之欧阳学创编
新员工业务培训培训内容一、审计工作底稿要求二、重要审计程序应注意的事项三、提高底稿编制效率审计流程（一）计划阶段：1、承接新客户及续接上年客户（1）承接新客户风险评估、项目承接审批、业务保持评价。
（2）确定复核合伙人。
（3）签订业务约定书。
2、项目组预备会（全项目组动员）：计划风险评估与客户环境、计算机控制环境、内控等工作。
3、风险评估与控制环境4、了解被审计单位及其环境5、控制系统及计算机监控6、审计策略7、确定审计程序8、细化审计工作9、审计策略和审计程序的交流（二）实施阶段1、控制的可靠性及控制测试2、实质性测试程序3、其他审计程序：对特别的非交易循环审计领域进行审计（如舞弊、持续经营等）（三）完成阶段1、整体复核2、汇总审计调整3、取得客户声明书（四）向客户报告1、内控薄弱环节2、重大审计发现及改进建议（五）评价表现：1、客户对审计服务的反馈意见2、项目组自我评价（六）最后的程序1、收费2、工作底稿归档审计工作底稿编制要求基本要求◆符合审计准则规定。
底稿编制应遵循《审计准则第1131号——审计工作底稿》及指南中的相关规定。
◆满足财务报表及附注等披露的要求。
具体内容参照财务报表附注模板。
◆项目内容完整。
审计底稿包括程序表、审定表、明细表、其他资料（如函证、抽凭、合同等）。
每张工作表内容完整，包括被审计单位名称、审计项目名称、审计项目时点或期间、编制者姓名及编制日期、复核者姓名及复核日期、审计目标及审计程序、审计过程记录、审计标识及其说明、审计结论、索引号及编号等事项。
·每个项目至少应具备程序表、审定表、明细表。
审计工作底稿中应按照模板格式编制审计具体项目或会计科目主表。
·被审计单位名称：即财务报表的编制单位，若财务报表编报单位为某一集团的下属公司，则应同时写明下属公司的名称，被审计单位名称可写简称。
举例：被审计单位为三一重工股份有限公司——北京三一重机有限公司，审计工作底稿中可写为：三一重工——北京三一。
建设项目全过程跟踪审计表格-综合类之欧阳体创编
附表-综合类表A-1审计需求调查表编制人：编制日期：表A-2审计通知书承诺书授权委托书审计所需资料清单表A-6工程资料移交清单工程名称：建设单位名称：工程资料归还签收单表A-8建设项目审计实施方案编号：表A-9审计会议纪要表A-10审计程序表编制人：日期索引号：单位名称：项目名复核人：日期页次：1、编制各分项《审计程序表》是开展下步审计工作的基础；2、本表应在开展审计工作前，根据委托审计目的参考第五章各分项审计内容进行编制。
表A-11审计日记审计项目：索引号：表A-12审计工作底稿索引号：A-01表A-13审计取证函索引号：共页第页表A-14审计访谈记录表建设单位：建设项目名称：编号：表A-15现场勘查记录表编号：问询函建设单位：本表一式三份发被问询单位，由被问询单位答复并签章后返回两份。
表A-17工作联系函编制单位：编号：表A-18征询意见函：受贵单位委托，我们对的审计工作业已完成，现将审计报告书初稿呈上，请于年月日前，将贵单位对报告书初稿的签署意见连同报告书初稿一并送（寄）回我公司，在上述规定期限内没有提出书面意见的，视为对报告书没有异议。
天职国际会计师事务所有限责任公司天职（北京）国际工程项目管理有限公司年月日现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下：委托单位负责人签名：委托单位公章：年月日表A-19文书送达回证编号：回访记录表编号：工程审计报告书流转控制表索引号：页次：客户名称：报告书份数：项目名称：项目类别：报告书编号：业务约定书编号：收费金额：签名年月日时备注撰稿人：项目负责经理：项目负责合伙人：总工程师：总经理签发：打印：校核：复印装订：盖公章：领取报告人：注：1.本表与报告书手稿一并流转，逐级复核并签字。
2.必须随本表流转的资料有三级复核记录、工程审计报告档案总表等应归档资料。
3.每一步骤执行人必须在认真执行各项程序后签字。
4.全部流转完毕后，随表附正式报告一份交行政与客户部归档。
表A-22工程审计三级复核记录委托单位名称：索引号：工程审计报告档案总表委托单位名称：报告书编号：委托审计项目：本项目档案共卷工程项目地点：1、资料名称前有*号的，是必须具备并要求归档的资料；2、凡有需要归档的资料请在相应项目打√，并将资料编号后归档。
事务所审计内部控制调查问卷
索引号：NKY1 内部控制的调查问卷（封面）被审计单位名称：审计期间：调查人员：日期：年月日复核人员：日期：年月日结论：目录索引号一、管理机构、管理制度的调查1、控制环境调查记录NKY1-12、会计系统控制调查记录NKY1-2 （1）会计系统NKY1-2-1 （2）计算机系统NKY1-2-23、控制环境和会计系统内控调查小结NKY1-3二、业务循环调查1、销售与收款循环内控问卷NKY1-42、购置与付款循环内控问卷NKY1-53、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷NKY1-64、仓储与存货循环内控问卷NKY1-75、融资与投资循环内控问卷NKY1-86、货币资金内控问卷NKY1-9三、各业务循环控制评价NKY1-10控制环境调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-1单位名称：年度索引号：NKY1-1单位名称：年度索引号：NKY1-1调查人员：日期：复核人员：日期：会计系统控制调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-2-1调查人员：日期：复核人员：日期：会计系统控制调查记录（续表一）单位名称：年度索引号：NKY1-2-1调查人员：日期：复核人员：日期：计算机系统控制调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-2-2 1、硬件情况：设备制造厂商：设备系列/型号：2、软件情况：操作系统名：应用软件名：使用语言：外购：自行开发：委托开发：3、程序修订和使用人：编写或修改程序人：凭证输入人：打印报表人：4、应用方面：总帐：制表人：明细帐：销货采购应收帐款应付帐款现金收支存货固定资产在建工程工资成本核算5、内部控制措施输入分录的核对办法：编制报表前核对程序：是否有专人输入或修改：明细帐是否每月（或满页）打印存档：计算机是否有防病毒措施：是否存放文件备份于安全之处：系统设计人员是否与操作人员分开：应用软件系统是否经财政部门确认：人机并用时，总帐是否核对相符：6、计算机系统的变化（1）是否制订过计算机应用系统开发和维护规程并有效执行？（2）计算机系统是否发生过故障或会计数据处理中是否发生过严重延误，是否找到故障或延误的原因？（3）本年度计算机系统有无重大改变（如有，列举改变内容）。
审计报告参考格式(最新修订)之欧阳育创编
审计报告参考格式（20个）第一部分标准审计报告参考格式（1501准则附录参考格式）参考格式 1：对上市实体财务报表出具的审计报告参考格式 2：对上市实体合并财务报表出具的审计报告参考格式 3：对非上市实体财务报表出具的审计报告参考格式1：对上市实体财务报表出具的审计报告背景信息：1．对上市实体整套财务报表进行审计。
该审计不属于集团审计（即不适用《中国注册会计师审计准则第1401 号——对集团财务报表审计的特殊考虑》）；2．管理层按照企业会计准则编制财务报表；3．审计业务约定条款体现了《中国注册会计师审计准则第1111 号——就审计业务约定条款达成一致意见》中关于管理层对财务报表责任的描述；4．基于获取的审计证据，注册会计师认为发表无保留意见是恰当的；5．适用的相关职业道德要求为中国注册会计师职业道德守则；6．基于获取的审计证据，根据《中国注册会计师审计准则第1324 号——持续经营》，注册会计师认为可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况不存在重大不确定性；7．已按照《中国注册会计师审计准则第1504 号——在审计报告中沟通关键审计事项》的规定沟通了关键审计事项；8．注册会计师在审计报告日前已获取所有其他信息，且未识别出信息存在重大错报；9．负责监督财务报表的人员与负责编制财务报表的人员不同。
10．除财务报表审计外，注册会计师还承担法律法规要求的其他报告责任，且注册会计师决定在审计报告中履行其他报告责任。
审计报告ABC 股份有限公司全体股东：一、对财务报表出具的审计报告（一）审计意见我们审计了 ABC 股份有限公司（以下简称 ABC 公司）财务报表，包括20×1年 12月31日的资产负债表，20×1年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ABC 公司20×1年12 月31 日的财务状况以及20×1年度的经营成果和现金流量。
商业银行内部审计指引 2之欧阳与创编
中国银监会关于印发《商业银银监发〔2016〕12号各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮政储蓄银行，外资银行，金融资产管理公司，其他会管金融机构：现将《商业银行内部审计指引》印发给你们，请遵照执行。
2016年4月16日(此件发至银监分局和地方法人银行业金融机构)商业银行内部审计指引第一章总则第一条为促进商业银行完善公司治理，加强内部控制和风险管理，健全内部审计体系，提升内部审计的独立性和有效性，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行适用本指引。
第三条本指引所称内部审计是商业银行内部独立、客观的监督、评价和咨询活动，通过运用系统化和规范化的方法，审查评价并督促改善商业银行业务经营、风险管理、内控合规和公司治理效果，促进商业银行稳健运行和价值提升。
第四条商业银行内部审计目标包括：推动国家有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实；促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构；督促相关审计对象有效履职，共同实现本银行战略目标。
第五条商业银行内部审计工作应独立于业务经营、风险管理和内控合规，并对上述职能履行的有效性实施评价。
内部审计活动应遵循独立性、客观性原则，不断提升内部审计人员的专业能力和职业操守。
第六条银行业监督管理机构依据本指引对商业银行内部审计工作实施监管评估。
第二章组织架构第七条商业银行应建立独立垂直的内部审计体系。
第八条董事会对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。
董事会应根据本银行业务规模和复杂程度配备充足、稳定的内部审计人员；提供充足的经费并列入财务预算；负责批准内部审计章程、中长期审计规划和年度审计计划等；为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障；对内部审计工作的独立性和有效性进行考核，并对内部审计质量进行评价。
第九条董事会应下设审计委员会。
审计委员会成员不少于3人，多数成员应为独立董事。
从内部控制分析阿里巴巴集团案例之欧阳家百创编
从内部控制分析阿里巴巴集团案例欧阳家百（2021.03.07）班级：14会计2班姓名：余坤洁学号：20142717 摘要：规范完善建立现代企业制度，规范企业治理结构。
有效的内部控制需要有良好的控制环境作基础，而完善控制环境的关键，是建立现代企业制度，规范公司治理结构。
从长远看，优化内部控制环境，从根本上改变内部人治理状况，还应当从继续深化改革入手，有条件地发展混合所有制经济，积极推进产权多元化，以便从体制上确立董事会在内部控制系统中的核心地位，保证企业内部监督落到实处。
关键词：集团、基本情况、现象、产生原因、治理对策一、集团的基本情况阿里巴巴，中国最大的网络公司和世界第二大网络公司，是由马云在1999年一手创立企业对企业的网上贸易市场平台。
2003年5月，投资一亿元人民币建立个人网上贸易市场平台——淘宝网。
2004年10月，阿里巴巴投资成立支付宝公司，面向中国电子商务市场推出基于中介的安全交易服务。
阿里巴巴在香港成立公司总部，在中国杭州成立中国总部，并在海外设立美国硅谷、伦敦等分支机构、合资企业3家，在中国北京、上海、浙江、山东、江苏、福建、广东等地区设立分公司、办事处十多家。
2014年9月19日晚，阿里巴巴正式在纽约交所挂牌交易，股票代码BABA，价格确定为每股68美元,其股票当天开盘价为92．7美元，阿里在交易中总共筹集到了250亿美元资金，创下了有史以来规模最大的一桩IPO交易。
二、“淘宝小二”现象的产生淘宝曾经是创业者的天堂，但短短几年，却变成了多数人的噩梦，当腐败成为淘宝小二的生活状态时，任何局部性的治愈措施都无法改变根本。
淘宝小二，是阿里巴巴内部及淘宝商家对淘宝系工作人员的统称。
随着淘宝系交易量的逐年攀升，淘宝小二们手中的权力也被逐步放大，这些平均年龄只有27岁左右的年轻人，掌握着800多万商家从开店到提高业务量的生杀大权。
而这些栖身在日益竞争激烈的电商淘宝系之中的各类商家，随着淘宝系诸如天猫(原淘宝商城)、聚划算等一系列平台化产品的推出，而其中1000多种付费推广手段并不能有效地提高商家的自身业绩，原有的业务量急剧下降。
反洗钱终结性测试(成绩答案)之欧阳与创编
参训说明：1注册激活；2上载照片等资料（照片应小于50K）；3在线学习法规和实务；4自测练习；5参加阶段测试；6参加终结考试；7领取认证，8报告成绩。
111.信息与交流包括获取充足的信息，有效的管理和交流以及开辟畅通的信息反馈和报告渠道，保证发现的问题能够及时、完整地为最高层掌握。
对2.反洗钱是一项需要自上而下推动开展才能确保实效的合规工作，高管人员给予反洗钱工作的支持和指导是营造良好内控环境的关键因素之一。
对3.反洗钱内部控制可脱离金融机构的基本框架单独发挥作用。
错4.控制环境是反洗钱内控框架体系中不可缺少的要素之一，具体来讲主要包括哪些？ABCDEA．员工的专业能力B．员工的职业操守C．员工的诚信程度D．领导层对内控重要的认识和态度E．领导层对管理内控制度采取的措施5.金融机构从管理层到一般员工都应对反洗钱内部控制负有责任对6.金融机构建立反洗钱内部控制制度的目的是对自身金融业务中可能出现的洗钱风险进行预防和控制，这与人民银行外部监管所要达到的目的并不一致错7.有效的反洗钱内部控制是金融机构从制定、实施到管理、监督的一个完整的运行机制对8.加强反洗钱内部控制的意义是什么？ABCDA．外部监管的要求B．金融机构依法经营的内在需要C．保障金融业安全的基础D．金融机构参与国际竞争的前提条件9.反洗钱内部控制的目标是什么？ABCA．保证国家反洗钱法规政策和金融机构内部规章制度的贯彻执行B．确保将洗钱风险控制在规定的范围之内C．确保金融机构各项业务的稳健运行D．确保将洗钱风险控制在最低10.加强反洗钱内部控制是金融机构参与国际竞争的前提条件。
反洗钱是大多数国家尤其是发达国家对金融机构国际化战略的必需要求，只有符合国际标准的金融机构才能“走出去”对11.反洗钱内部控制的检查，评价部门不应当独立于内部制度的制定和执行部门错12.反洗钱内部制度应当具有权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利对13内部控制的核心是有效防范洗钱风险，因此在建立内部控制时必须以审慎经营为出发点，充分考虑各个业务环节潜在的风险，通过适当的程序、措施避免和减少风险对14.建立反洗钱内部控制机制的基本原则有哪些？ABCDA．全面性原则B．审慎性原则C．有效性原则D．相对独立性原则121.金融机构反洗钱内控制度建设的基本要求有哪些？ACDA．反洗钱内控制度必须结合业务B．反洗钱内控制度必须保持稳定性，与金融机构的经营规模、业务范围和风险特点无关C．反洗钱内控制度必须能够发现和识别可疑交易D．反洗钱内控制度必须适合金融机构特点及实现动态管理2.反洗钱内部控制制度与金融机构的经营规模、业务范围和风险特点无关错3．金融机构应将反洗钱工作要求嵌入业务工作程序和管理系统，使反洗钱成为金融机构整体风险控制的有机组成部分对4．反洗钱内部审计是金融机构及时发现和纠正反洗钱工作存在问题，防范合规风险的有效手段和保障措施对5．在对客户身份进行识别时应在名单库中进行筛查，以及时发现客户是否被列入制裁性名单、高风险名单或政治敏感人物名单对6．只要系统中抓取出可疑交易就应上报人民银行，而无需进行人工分析以筛选过滤掉实质不可疑的交易错7．可疑交易分析和客户身份识别是两个不同的工作，互相独立而不联系，在对可疑交易分析时可以不参考客户身份识别所获得的信息错8．金融机构反洗钱合规管理部门可以承担内部审计监督的职责错9．对协助人民银行、公安机关进行行政调查的客户身份资料、交易记录等均应保密对10．客户风险分类不是客户身份识别中的内容，金融机构可根据自身情况决定是否开展此项工作错11．关于金融机构反洗钱培训对象说法以下正确的是？ADEA．培训对象应包括高级管理层B．只有反洗钱岗位的人员才需要培训C．反洗钱操作人员才应接受培训，高级管理层不接触具体业务不需要培训D．反洗钱培训应针对不同对象提供分层次的培训E．培训的对象是金融机构的全体人员12．反洗钱内部审计包括哪些环节？ABCDA．检查发现问题B．通报问题C．跟踪整改D．责任认定13．以下说法正确的是？ABDA．内部监督与审计的范围应当覆盖反洗钱工作的各个方面，并根据本单位的业务规模，特定产品和服务的风险暴露状况确定监督和审计的频率与级别B．内部监督与审计部门应当重点对客户尽职调查和可疑交易报告的流程、效率和质量进行测试，定期检验上述工作的规范化和准确性C．金融机构反洗钱牵头部门应承担对反洗钱内部控制的健全性、合理性、有效性实施独立评估的职责D．反洗钱保密制度应当明确保密工作的组织管理，文件和资料的保管，泄密事件的处理以及保密责任制等相关要求211．客户身份识别的基本原则有哪些方面？ABCD A．真实性B．有效性C．完整性D．持续性2客户身份识别也称“了解你的客户”对3．金融机构及其工作人员履行客户身份识别义务的主要法律依据是什么？ABDA．中华人民共和国反洗钱法B．金融机构反洗钱规定C．金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法D．金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法4．客户身份识别包含哪三层含义？ABCDA．了解客户本人的真实身份B．了解客户的交易目的和交易性质C．了解客户的资金来源和用途D．了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人5．客户身份识别中的非面对面识别要求是指：金融机构利用电话、网络、自动银行营业网点经办人员机以及其他方式为客户提供非柜台方式的服务时，应实行严格的身份认证措施，采取相应的技术保障手段，强化内部管理程序，识别客户身份对6．在与客户建立金融业务关系，或者为客户提供规定金额以上的一次性金融服务时，金融机构应当进行客户身份识别对7．在与客户的业务关系存续期间，金融机构应当采取持续的客户身份识别措施，当对客户及其交易的风险认知程度发生变化时，金融机构应重新识别客户身份，及时调整其风险等级分类，以确认其身份和有关交易是否可疑对8．客户身份识别中的禁止性要求是指：金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或者假名账户对9．金融机构委托其他金融机构或金融机构以外的第三方识别客户身份的，应由委托方承担未履行客户身份识别义务的责任错10．核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，对于高风险客户、高风险账户持有人，应了解哪些方面的信息？ABCDA．了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人B．资金来源C．资金用途D．经济状况或者经营状况11．客户身份识别中的保密性要求是指：金融机构应保护商业秘密和个人隐私，妥善保存客户身份识别过程中获取的客户身份信息和交易信息对22（2.12.3）1．为对私客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系时，应查看以下客户的哪些身份证明文件？ABCDA．华侨出具中国护照B．香港、澳门人出具港澳居民往来内地通行证C．台湾居民出具台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件D．外国公民出具护照或外国人永久居留证，或者国家法律、法规及有关文件规定的其他有效证件2.为境内对公客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系时，如果存在代理人，应查看客户哪些身份证明文件？ABA．合法有效的授权委托书B．代理人的有效身份证件C．合法有效的合同书D．代理人的资质证明3．为对私客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系时，应查看以下客户的哪些身份证明文件？ABCDA．军人出具军官证B．武警出具武警警官证C．16岁以下公民应由监护人代理开户，出具代理人身份证及使用人户口簿D．中国公民16岁以上出示身份证和临时身份证4. 为对私客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系需登记的客户身份基本信息包括哪些？ABCDA．客户的住所地或者工作单位地址B．客户的联系方式C．客户的身份证件或者身份证明文件的种类D．客户的身份证件或者身份证明文件号码和有效期限5. 为境外对公客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系时，应查看客户哪些身份证明文件？ABCDA．经过公证的境外有效商业注册登记证明文件B．其他与商业注册登记证明文件具有同等法律效力的可证明其机构开立的文件C．董事会或董事、主要股东及有权人士的授权委托书D．能够证明授权人有权授权的文件6. 案例：15周岁客户持家中户口簿和本人学生证到B银行办理开户手续，B银行按照客户身份识别的基本要求，并未受理该业务。
SF-36生活质量调查表及计分说明(修正)之欧阳家百创编
欧阳家百创编SF-36生活质量表调查表欧阳家百（2021.03.07）编号：姓名：性别：年龄管理类别：1、总体来讲，您的健康状况是：①非常好②很好③好④一般⑤差（权重或得分依次为5、4、3、2、1）2、跟1年以前比您觉得自己的健康状况是：①比1年前好多了②比1年前好一些③跟1年前差不多④比1年前差一些⑤比1年前差多了（权重或得分依次为5、4、3、2、1）健康和日常活动3、以下这些问题都和日常活动有关。
请您想一想，您的健康状况是否限制了这些活动？如果有限制，程度如何？（1）重体力活动。
如跑步举重、参加剧烈运动等：①限制很大②有些限制③毫无限制（权重或得分依次为1，2，3；下同）（2）适度的活动。
如移动一张桌子、扫地、打太极拳、做简单体操等：①限制很大②有些限制③毫无限制（3）手提日用品。
如买菜、购物等：①限制很大②有些限制③毫无限制（4）上几层楼梯：①限制很大②有些限制③毫无限制（5）上一层楼梯：①限制很大②有些限制③毫无限制（6）弯腰、屈膝、下蹲：①限制很大②有些限制③毫无限制（7）步行1500米以上的路程：①限制很大②有些限制③毫无限制（8）步行1000米的路程：①限制很大②有些限制③毫无限制（9）步行100米的路程：①限制很大②有些限制③毫无限制（10）自己洗澡、穿衣：①限制很大②有些限制③毫无限制 4、在过去4个星期里，您的工作和日常活动有无因为身体健康的原因而出现以下这些问题？（1）减少了工作或其他活动时间：①是②不是（权重或得分依次为1，2；下同）（2）本来想要做的事情只能完成一部分：①是②不是（3）想要干的工作或活动种类受到限制：①是②不是（4）完成工作或其他活动困难增多（比如需要额外的努力）：①是②不是5、在过去4个星期里，您的工作和日常活动有无因为情绪的原因（如压抑或忧虑）而出现以下这些问题？（1）减少了工作或活动时间：①是②不是（权重或得分依次为1，2；下同）（2）本来想要做的事情只能完成一部分：①是②不是（3）干事情不如平时仔细：①是②不是6、在过去4个星期里，您的健康或情绪不好在多大程度上影响了您与家人、朋友、邻居或集体的正常社会交往？①完全没有影响②有一点影响③中等影响④影响很大⑤影响非常大（权重或得分依次为5，4，3，2，1）7、在过去4个星期里，您有身体疼痛吗？①完全没有疼痛②有一点疼痛③中等疼痛④严重疼痛⑤很严重疼痛（权重或得分依次为6，5.4，4.2，3.1，2.2，1）8、在过去4个星期里，您的身体疼痛影响了您的工作和家务吗？①完全没有影响②有一点影响③中等影响④影响很大⑤影响非常大（如果7无8无，权重或得分依次为6，4.75，3.5，2.25，1.0；如果为7有8无，则为5，4，3，2，1）您的感觉9、以下这些问题是关于过去1个月里您自己的感觉，对每一条问题所说的事情，您的情况是什么样的？（1）您觉得生活充实：①所有的时间②大部分时间③比较多时间④一部分时间⑤小部分时间⑥没有这种感觉（权重或得分依次为6，5，4，3，2，1）（2）您是一个敏感的人：①所有的时间②大部分时间③比较多时间④一部分时间⑤小部分时间⑥没有这种感觉（权重或得分依次为1，2，3，4，5，6）（3）您的情绪非常不好，什么事都不能使您高兴起来：①所有的时间②大部分时间③比较多时间④一部分时间⑤小部分时间⑥没有这种感觉（权重或得分依次为1，2，3，4，5，6）（4）您的心理很平静：①所有的时间②大部分时间③比较多时间④一部分时间⑤小部分时间⑥没有这种感觉（权重或得分依次为6，5，4，3，2，1）（5）您做事精力充沛：①所有的时间②大部分时间③比较多时间④一部分时间⑤小部分时间⑥没有这种感觉（权重或得分依次为6，5，4，3，2，1）（6）您的情绪低落：①所有的时间②大部分时间③比较多时间④一部分时间⑤小部分时间⑥没有这种感觉（权重或得分依次为1，2，3，4，5，6）（7）您觉得筋疲力尽：①所有的时间②大部分时间③比较多时间④一部分时间⑤小部分时间⑥没有这种感觉（权重或得分依次为1，2，3，4，5，6）（8）您是个快乐的人：①所有的时间②大部分时间③比较多时间④一部分时间⑤小部分时间⑥没有这种感觉（权重或得分依次为6，5，4，3，2，1）（9）您感觉厌烦：①所有的时间②大部分时间③比较多时间④一部分时间⑤小部分时间⑥没有这种感觉（权重或得分依次为1，2，3，4，5，6）10、不健康影响了您的社会活动（如走亲访友）：①所有的时间②大部分时间③比较多时间④一部分时间⑤小部分时间⑥没有这种感觉（权重或得分依次为1，2，3，4，5）总体健康情况11、请看下列每一条问题，哪一种答案最符合您的情况？（1）我好象比别人容易生病：①绝对正确②大部分正确③不能肯定④大部分错误⑤绝对错误` （权重或得分依次为1，2，3，4，5）（2）我跟周围人一样健康：①绝对正确②大部分正确③不能肯定④大部分错误⑤绝对错误（权重或得分依次为5，4，3，2，1）（3）我认为我的健康状况在变坏：①绝对正确②大部分正确③不能肯定④大部分错误⑤绝对错误（权重或得分依次为1，2，3，4，5）（4）我的健康状况非常好：①绝对正确②大部分正确③不能肯定④大部分错误⑤绝对错误（权重或得分依次为5，4，3，2，1）SF-36生活质量评分统计题号计分题号计分题号计分题号计分1 3-9 7 9-92 3-10 8 103-1 4-1 9-1 11-13-2 4-2 9-2 11-23-3 4-3 9-3 11-33-4 4-4 9-4 11-43-5 5-1 9-53-6 5-2 9-63-7 5-3 9-73-8 6 9-8 合计SF-36计分说明1.SF-36的内容与结构2.SF-36计分方法：2.1 基本步骤2.2 关于缺失值的处理2.3 健康状况各方面得分及换算1.SF-36的内容与结构SF-36是美国波士顿健康研究所研制的简明健康调查问卷，被广泛应用于普通人群的生存质量测定、临床试验效果评价以及卫生政策评估等领域。
内部控制笔记之欧阳家百创编
内部控制笔记欧阳家百（2021.03.07）1、内部控制的定义：是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整．保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
2、内部控制的目的：改善经营管理、提高经济效益。
它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。
3、内部控制的基本结构包括：控制环境、会计系统、控制程序三个方面。
内部控制 - 内部控制的作用4、它在经济管理和监督中主要有以下作用：（1）提高会计信息资抖的正确性和可靠性（2）保证生产和经管活动顺利进行，圆满实现企业的经管目标（3）保护企业时产的安全完整（4）保证企业既定方针的贯彻执行（5）为审计工作提供良好基础5、内部控制制度的重点是严格会计管理，设计合理有效的组织机构和职务分工，实施岗位责任分明的标准化业务处理程序。
按其作用范围大体可以分为以下两个方面：（1）内部会计控制内部会计控制其范围直接涉及会计事项各方面的业务，主要是指财会部门为了防止侵吞财物和其他违法行为的发生，以及保护企业财产的安全所制定的各种会计处理程序和控制措施。
例如，由无权经管现金和签发支票的第三者每月编制银行存款调节表，就是一种内部会计控制，通过这种控制，可提高现金交易的会计业务、会计记录和会计报表的可靠性。
（2）内部管理控制内部管理控制范围涉及企业生产、技术、经营、管理的各部门、各层次、各环节。
其日的是为了提高企业管理水平，确保企业经营目标和有关方针、政策的贯彻执行。
例如，企业单位的内部人事管理、技术管理等，就属于内部管理控制。
6、内部控制的目标金融业作为经营货币资金的特殊行业，建立其自身的内部控制机制，必须围绕货币资金经营，维护金融资产完整，保持资金合理流动，规范经营行为，确保金融机构稳健运行来进行。
根据中国人民银行颁布的《加强金融机构内部控制的原则》，金融机构内部控制的目标，至少应该包括以下几个方面：（1）确保国家法律法规和中央银行监管规章的贯彻执行。
村镇银行暂行规定(中国银行业监督管理委员会)之欧阳家百创编
中国银行业监督管理委员会欧阳家百（2021.03.07）关于印发《村镇银行管理暂行规定》的通知银监发〔2007〕5号各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，中国邮政储蓄银行，各省（自治区、直辖市）农村信用社联合社，北京、上海农村商业银行，天津农村合作银行，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司：为做好调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策的试点工作，中国银行业监督管理委员会制定了《村镇银行管理暂行规定》，现印发给你们，请遵照执行。
请各银监局速将本通知转发至辖内各银监分局、城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行。
二○○七年一月二十二日村镇银行管理暂行规定第一章总则第一条为保护村镇银行、存款人和其他客户的合法权益，规范村镇银行的行为，加强监督管理，保障村镇银行持续、稳健发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，制定本规定。
第二条村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。
第三条村镇银行是独立的企业法人，享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，并以全部法人财产独立承担民事责任。
村镇银行股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，并以其出资额或认购股份为限对村镇银行的债务承担责任。
第四条村镇银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。
村镇银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。
第五条村镇银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
村镇银行不得发放异地贷款。
第六条村镇银行应遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，依法接受银行业监督管理机构的监督管理。
《企业内部控制》习题及答案之欧阳数创编
第一章总论（一）（二）单项选择题1.内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序3.COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年4.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通5.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架6.相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A.新提出了一个更具有管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D.提出了风险评估概念7.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别8.代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。
A.美国注册会计师协会《企业准则公告第55号》B.英国《综合守则》C.COSO委员会的《内部控制——整合框架》D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告9.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。
A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评估指引和审计指引四部分组成的B.内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用C.内部控制评估指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评估提供的指引D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则10.依据《企业风险管理——整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
内部控制调查问卷(整体层面)
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：。
审计工作底稿(模板2)之欧阳道创编
2、负债类工作底稿
E1
短期借款
E2
应付票据
E3
应付账款
E4
预收账款
E5
应付工资
E6
应付福利费
E7
应付股利（利润）
E8
未交税金
E9
其他应付款
E10
预提费用
审计工作底稿目录（三）
客户：ABC有限责任公司 会计期间：
编制： 复 核：
编号
档案内容
具备（√）
不适用（X）
F1
长期借款
F2
应付债券
F3
长期应付款
6
各类存货是否按规定比例抽查核对
审计程序完成情况表（二）
被审计单位： 索引号：
项目： 财务报表截止日/日期：
编制： 复核：
日期： 日期：
序号
问卷内容
是
否
不适用
7
各类存货明细账与总账是否核对一致
8
未见询证回复的债权是否实施替代程序
五
长期投资审计
1
长期投资增减的法律性文件是否审阅
2
在建工程费用资本化是否合理
五、实质性程序工作底稿
A-D
1、资产类工作底稿
A1
货币资金
A2
短期投资
A3
应收票据
A4
应收股息
A5
应收利息
A6
应收帐款
A7
其他应收款
A8
预付帐款
A9
存货
A10
待摊费用
A11
待处理流动资产净损失
B1
长期投资
C1
固定资产及累计折旧
C2
在建工程
C3
固定资产清理
反洗钱工作检查方案之欧阳家百创编
庐江农村商业银行反洗钱工作检查方案一、欧阳家百（2021.03.07）二、检查目的为进一步贯彻落实“风险为本”的管理理念，促进庐江农商行有效履行反洗钱义务，建立健全反洗钱内部控制制度和操作规程，评估内部风险控制的健全性和有效性，促使各业务条线反洗钱工作形成合力，提高预防、监测洗钱风险和打击洗钱犯罪及相关犯罪的能力。
二、检查时间(一)检查时段：1月1日至检查日，必要时可上溯或下延。
(二) 检查时间安排： 8月21日至9月30日。
三、自查对象各支行、分理处、总行相关部门各支行、分理处、总行相关部门于8月31日前完成自查，并将自查及整改情况报送运营部。
四、人员分工和抽查对象第一组，组长：张玉翠成员：张欢、徐丹丹、李建华，检查汤池支行、万山支行、金孔雀支行、迎松支行、石桥支行。
第二组，组长：何经纬成员：方福翔、张淑仪、邢运兰、章义兰，检查城关支行、盛桥支行、文明路支行、城东支行、冶山支行。
第三组，组长：许冬成员：章新芬、吴丹、余涛，检查郭河支行、石头支行、福元支行、新渡支行。
第四组，组长：王旸成员：谢康、夏超、李春香、王舒，检查白湖支行、矾山支行、串河支行、顺港支行、杨柳支行。
第五组，组长：王友玉成员：许丽丽、姚富荣、马秀云、邢敏，检查乐桥支行、柯坦支行、陡岗支行、小墩支行、陈埠支行。
第六组，组长：何悦成员：任姗姗、张玉立、苏洋、黄爱华，检查泥河老街支行、沙溪支行、店桥支行、泥河支行、金牛支行。
五、检查方式及内容本次检查主要通过调阅有关文件资料、现场抽查等方式，对各机构反洗钱工作进行检查。
检查的内容包括但不限于以下范围：一）各支行、营业部、分理处自查内容：1、组织机构建设是否按规定成立了反洗钱工作领导小组，统筹安排和协调本机构反洗钱工作；是否指定专职人员或兼职人员负责反洗钱日常工作；人员变动时是否及时进行调整并报备；是否明确各层级机构和人员的岗位职责。
是否按规定召开了领导小组会议，专题研究或布置反洗钱工作；是否及时传达了人民银行和总行有关反洗钱工作部署和要求；是否建立相应的考核奖惩机制并具体落实。
企业内部控制基本规范及配套指引之欧阳道创编
企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范6第一章总则6第二章内部环境9第三章风险评估12第四章控制活动15第五章信息与沟通18第六章内部监督20第七章附则22企业内部控制应用指引22企业内部控制应用指引第1号——组织架构22第一章总则22第二章组织架构的设计23第三章组织架构的运行25企业内部控制应用指引第2号——发展战略26第一章总则26第二章发展战略的制定27第三章发展战略的实施28企业内部控制应用指引第3号——人力资源29第一章总则29第二章人力资源的引进与开发30第三章人力资源的使用与退出31企业内部控制应用指引第4号——社会责任33第一章总则33第二章安全生产34第三章产品质量35第四章环境保护与资源节约35第五章促进就业与员工权益保护37企业内部控制应用指引第5号——企业文化37第一章总则37第二章企业文化的培育38第三章企业文化的评估39企业内部控制应用指引第6号——资金活动40第一章总则40第二章筹资41第三章投资44第四章营运46企业内部控制应用指引第7号——采购业务48第一章总则48第二章购买49第三章付款51企业内部控制应用指引第8号——资产管理53第一章总则53第二章存货管理54第三章固定资产管理56第四章无形资产管理58企业内部控制应用指引第9号——销售业务59第一章总则59第二章销售60第三章收款61企业内部控制应用指引第10号——研究与开发62第一章总则62第二章立项与研究63第三章开发与保护65企业内部控制应用指引第11号——工程项目66第一章总则66第二章工程立项67第三章工程招标69第四章工程造价70第五章工程建设71第六章工程验收73企业内部控制应用指引第12号——担保业务74第一章总则74第二章调查评估与审批75第三章执行与监控77企业内部控制应用指引第13号——业务外包79第一章总则79第二章承包方选择81第三章外包业务实施83企业内部控制应用指引第14号——财务报告84第一章总则84第二章财务报告的编制85第三章财务报告的对外提供88第四章财务报告的分析利用89企业内部控制应用指引第15号——全面预算90第一章总则90第二章预算编制91第三章预算执行93第四章预算考核95企业内部控制应用指引第16号——合同管理96第一章总则96第二章合同的订立97第三章合同的履行99企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递100第一章总则100第二章内部报告的形成101第三章内部报告的使用103企业内部控制应用指引第18号——信息系统103第一章总则103第二章信息系统的开发105第三章信息系统的运行与维护106企业内部控制评价指引108第一章总则108第二章内部控制评价的内容110第三章内部控制评价的程序111第四章内部控制缺陷的认定113第五章内部控制评价报告114企业内部控制审计指引116第一章总则116第二章计划审计工作117第三章实施审计工作119第四章评价控制缺陷121第五章完成审计工作122第六章出具审计报告123第七章记录审计工作127附录：内部控制审计报告的参考格式1281.标准内部控制审计报告1282.带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告1303.否定意见内部控制审计报告1314.无法表示意见内部控制审计报告132企业内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。
财务尽职调查报告之欧阳治创编
欧阳治创编 2021.03.10 欧阳治创编 2021.03.10******有限公司财务尽职调查报告江苏会计师事务所有限责任公司目录序言1、工作范围及内容受江苏******创业投资有限公司委托，我们对******有限公司（以下简称“******公司”）进行了财务尽职调查。
根据约定，纳入本次财务尽职调查范围为******公司及其子公司，调查期间为2013年度、2014年度及2015年1-5月份。
本次财务尽职调查关注的事项包括：公司历史沿革，盈利模式，财务状况，盈利状况，关联方及关联交易，财务会计核算，税项，以往接受外部审计情况等。
我们在现场调查工作中发现的除上述事项之外的重要财务及税务问题我们亦将予以关注。
我们的调查程序主要是获取并审阅相关资料，网络搜索核对相关资料，了解行业信息，与治理层及经营管理人员进行访谈，了解生产经营情况、业务经营模式、主要客户及供应商，分析业务及财务数据，评价内部控制，抽查重要合同等业务资料，了解关联方关系及交易，了解以往接受外部审计的情况，分析关联交易及同业竞争对独立性的影响，分析业务复杂性和财务可审性等。
本次尽职调查我们获取的主要资料如下：2、限制我们工作的因素公司提供的2013年－2015年5月的二年一期审计报告初稿非正式稿，可能与后期出具的正式报告有差异。
3、报告使用需要指出的是，我们的调查工作并非执行审计或审阅程序，因而不能亦不会提供与审计或审阅服务相同程序的保障，不会对获取的信息发表审计或审阅意见。
我们的资料信息来源于公司提供的资料、访谈记录和公司管理层的口头说明与解释。
我们并没有执行任何审计性质的工作，也没有对本报告内的财务或其他资料执行任何核对或验证程序（除非另有指明）。
因此，除非另外指明，我们不对本报告内的资料的准确性或完整性承担责任和作出声明。
我们没有向目标公司的管理层出示本报告，以澄清当中的事实、确认当中是否存在重大遗漏或本报告是否真实、公允地反映了该公司最近的经营业绩、业务状况和前景。
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索引号：NKY1
欧阳家百（2021.03.07）
内部控制的调查问卷
（封面）
被审计单位名称：
审计期间：
调查人员：日期：年月日
复核人员：日期：年月日
结论：
目录索引号
一、管理机构、管理制度的调查
1、控制环境调查记录 NKY1-1
2、会计系统控制调查记录 NKY1-2
（1）会计系统 NKY1-2-1
（2）计算机系统 NKY1-2-2
3、控制环境和会计系统内控调查小结 NKY1-3
二、业务循环调查
1、销售与收款循环内控问卷 NKY1-4
2、购置与付款循环内控问卷 NKY1-5
3、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷 NKY1-6
4、仓储与存货循环内控问卷 NKY1-7
5、融资与投资循环内控问卷 NKY1-8
6、货币资金内控问卷 NKY1-9
三、各业务循环控制评价 NKY1-10
控制环境调查记录
单位名称：年度索引号：NKY1-1
控制环境调查记录（续一）
单位名称：年度索引号：NKY1-1
控制环境调查记录（续二）
单位名称：年度索引号：NKY1-1
调查人员：日期：复核人员：日期：
会计系统控制调查记录
单位名称：年度索引号：NKY1-2-1
调查人员：日期：复核人员：日期：
会计系统控制调查记录（续表一）
单位名称：年度索引号：NKY1-2-1
调查人员：日期：复核人员：日期：
计算机系统控制调查记录
单位名称：年度索引号：NKY1-2-2
1、硬件情况：
设备制造厂商：设备系列/型号：
2、软件情况：
操作系统名：应用软件名：使用语言：
外购：自行开发：委托开发：
3、程序修订和使用人：
编写或修改程序人：
凭证输入人：
打印报表人：
4、应用方面：
总帐：制表人：
明细帐：销货采购应收帐款应付帐款现金收支
存货固定资产在建工程工资成本核算
5、内部控制措施
输入分录的核对办法：
编制报表前核对程序：
是否有专人输入或修改：
明细帐是否每月（或满页）打印存档：
计算机是否有防病毒措施：
是否存放文件备份于安全之处：
系统设计人员是否与操作人员分开：
应用软件系统是否经财政部门确认：
人机并用时，总帐是否核对相符：
6、计算机系统的变化
（1）是否制订过计算机应用系统开发和维护规程并有效执行？
（2）计算机系统是否发生过故障或会计数据处理中是否发生过严重延误，是否找到故障或延误的原因？
（3）本年度计算机系统有无重大改变（如有，列举改变内容）。
调查人员：日期：复核人员：日期：
控制环境和会计系统内控调查小结
单位名称：年度索引号：NKY1-3
结论：控制环境和会计控制的初步评估：
强（）弱（）
调查人员：日期：复核人员：日期：
销售与收款循环内控问卷
单位名称：年度索引号：NKY1-4
结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为销售与收款循环的内控可信赖度为：
高（）中（）低（）
2、该循环是否需进一步作符合性测试：
是（）否（）
调查人员：日期：复核人员：日期：
购置与付款循环内控问卷
单位名称：年度索引号：NKY1-5
结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为购置与付款循环的内控可信赖度为：
高（）中（）低（）
2、该循环是否需进一步作符合性测试：
是（）否（）
调查人员：日期：复核人员：日期：
生产循环以及工薪与人事循环内控问卷
单位名称：年度索引号：NKY1-6
结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为生产循环以及工薪与人事循环的内控可信赖度为：
高（）中（）低（）
2、该循环是否需进一步作符合性测试：
是（）否（）
调查人员：日期：复核人员：日期：
仓储与存货循环内控问卷
单位名称：年度索引号：NKY1-7
结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为仓储与存货循环的内控可信赖度为：
高（）中（）低（）
2、该循环是否需进一步作符合性测试：
是（）否（）
调查人员：日期：复核人员：日期：
融资与投资循环内控问卷
单位名称：年度索引号：NKY1-8
结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为融资与投资循环的内控可信赖度为：
高（）中（）低（）
2、该循环是否需进一步作符合性测试：
是（）否（）
调查人员：日期：复核人员：日期：
货币资金内控问卷
单位名称：年度索引号：NKY1-9
结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为货币资金的内控可信赖度为：
高（）中（）低（）
2、该循环是否需进一步作符合性测试：
是（）否（）
调查人员：日期：复核人员：日期：
各业务循环控制评价
单位名称：年度索引号：NKY1-10
调查人员：日期：复核人员：日期：。