事务所审计内部控制调查问卷之欧阳家百创编

索引号：NKY1

欧阳家百（2021.03.07）

内部控制的调查问卷

（封面）

被审计单位名称：

审计期间：

调查人员：日期：年月日

复核人员：日期：年月日

结论：

目录索引号

一、管理机构、管理制度的调查

1、控制环境调查记录 NKY1-1

2、会计系统控制调查记录 NKY1-2

（1）会计系统 NKY1-2-1

（2）计算机系统 NKY1-2-2

3、控制环境和会计系统内控调查小结 NKY1-3

二、业务循环调查

1、销售与收款循环内控问卷 NKY1-4

2、购置与付款循环内控问卷 NKY1-5

3、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷 NKY1-6

4、仓储与存货循环内控问卷 NKY1-7

5、融资与投资循环内控问卷 NKY1-8

6、货币资金内控问卷 NKY1-9

三、各业务循环控制评价 NKY1-10

控制环境调查记录

单位名称：年度索引号：NKY1-1

控制环境调查记录（续一）

单位名称：年度索引号：NKY1-1

控制环境调查记录（续二）

单位名称：年度索引号：NKY1-1

调查人员：日期：复核人员：日期：

会计系统控制调查记录

单位名称：年度索引号：NKY1-2-1

调查人员：日期：复核人员：日期：

会计系统控制调查记录（续表一）

单位名称：年度索引号：NKY1-2-1

调查人员：日期：复核人员：日期：

计算机系统控制调查记录

单位名称：年度索引号：NKY1-2-2

1、硬件情况：

设备制造厂商：设备系列/型号：

2、软件情况：

操作系统名：应用软件名：使用语言：

外购：自行开发：委托开发：

3、程序修订和使用人：

编写或修改程序人：

凭证输入人：

打印报表人：

4、应用方面：

总帐：制表人：

明细帐：销货采购应收帐款应付帐款现金收支

存货固定资产在建工程工资成本核算

5、内部控制措施

输入分录的核对办法：

编制报表前核对程序：

是否有专人输入或修改：

明细帐是否每月（或满页）打印存档：

计算机是否有防病毒措施：

是否存放文件备份于安全之处：

系统设计人员是否与操作人员分开：

应用软件系统是否经财政部门确认：

人机并用时，总帐是否核对相符：

6、计算机系统的变化

（1）是否制订过计算机应用系统开发和维护规程并有效执行？

（2）计算机系统是否发生过故障或会计数据处理中是否发生过严重延误，是否找到故障或延误的原因？

（3）本年度计算机系统有无重大改变（如有，列举改变内容）。

调查人员：日期：复核人员：日期：

控制环境和会计系统内控调查小结

单位名称：年度索引号：NKY1-3

结论：控制环境和会计控制的初步评估：

强（）弱（）

调查人员：日期：复核人员：日期：

销售与收款循环内控问卷

单位名称：年度索引号：NKY1-4

结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为销售与收款循环的内控可信赖度为：

高（）中（）低（）

2、该循环是否需进一步作符合性测试：

是（）否（）

调查人员：日期：复核人员：日期：

购置与付款循环内控问卷

单位名称：年度索引号：NKY1-5

结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为购置与付款循环的内控可信赖度为：

高（）中（）低（）

2、该循环是否需进一步作符合性测试：

是（）否（）

调查人员：日期：复核人员：日期：

生产循环以及工薪与人事循环内控问卷

单位名称：年度索引号：NKY1-6

结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为生产循环以及工薪与人事循环的内控可信赖度为：

高（）中（）低（）

2、该循环是否需进一步作符合性测试：

是（）否（）

调查人员：日期：复核人员：日期：

仓储与存货循环内控问卷

单位名称：年度索引号：NKY1-7

结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为仓储与存货循环的内控可信赖度为：

高（）中（）低（）

2、该循环是否需进一步作符合性测试：

是（）否（）

调查人员：日期：复核人员：日期：

融资与投资循环内控问卷

单位名称：年度索引号：NKY1-8

结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为融资与投资循环的内控可信赖度为：

高（）中（）低（）

2、该循环是否需进一步作符合性测试：

是（）否（）

调查人员：日期：复核人员：日期：

货币资金内控问卷

单位名称：年度索引号：NKY1-9

结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为货币资金的内控可信赖度为：

高（）中（）低（）

2、该循环是否需进一步作符合性测试：

是（）否（）

调查人员：日期：复核人员：日期：

各业务循环控制评价

单位名称：年度索引号：NKY1-10

调查人员：日期：复核人员：日期：