第五章 信贷收支统计

?存款性金融机构信贷收支统计
? 存款性金融机构信贷收支统计报表的编制
存款性金融机构信贷收支统计表是全面反映存款 性金融机构信贷资金来源和信贷资金运用的主要 业务统计报表。
由于业务内容、会计科目设置、归并口径以及分 析研究的要求不同，各存款性金融机构可以根据 实际需要编制信贷收支统计表，但为了保证统计 资料的统一性，便于汇总和管理，必须按照中央 银行规定的信贷统计指标体系编制信贷统计报表。
?信贷和债务数据的收集
? 信贷和债务数据收集的关系
信贷和债务是一个问题的两个方面，从理论上 讲，信贷的数据应与债务的数据相等。但实际 操作中由于种种原因，仅从一个方面去推另一 个方面的数字可能会遇到困难。出于分析的需 要，信贷收集资产方面的数据，债务收集负债 方面的数据，两方面收集数据的侧重点不同， 定义范围不同，收集数据的方法也不同。
?信贷和债务数据的收集
? 信贷数据的收集 狭义信贷的数据只包括存款性公司对非 金融部门提供的债权，可以通过编制存 款性公司概览获得； 广义信贷数据即金融性公司对非金融部 门提供信贷的数据，可以在编制金融性 公司概览中获得。
?信贷和债务数据的收集
? 债务数据的收集 债务按举债的主体分为住户债务、商业 债务、公Biblioteka Baidu部门债务、外债等。
?存款性金融机构信贷收支统计
? 信贷资金来源统计
1. 各项存款。
2.代理财政性存款。
3. 发行金融债券。 4. 国家投资债券。
5. 卖出回购证券。 6. 向中央银行借款。
7. 同业往来。
8.委托存款及委托投资基金。
9. 代理金融机构委托贷款基金。
10. 所有者权益。 11. 各项准备金。
12. 其他。
第三节 合并信贷收支统计
? 合并信贷收支表编制的基本原则 ? 各类金融机构信贷收支表的编制 ? 全金融机构信贷收支表的编制
?合并信贷收支表编制的基本原则
? 项目统一 ? 范围明确 ? 数据源一致 ? 平衡项目
?各类金融机构信贷收支表的编制
? 信贷资金来源项目的编制 1. 汇总的项目有：各项存款、代理财政性存款、
?全金融机构信贷收支表的编制
? 信贷资金来源项目的编制 1. 汇总的项目有：各项存款、应收及暂付款、
流通中现金、各项准备、所有者权益。 2. 合并的项目有：代理财政性存款、金融债券、
卖出回购证券、向中央银行借款、同业往来、 委托存款及委托投资基金、代理金融机构委 托贷款基金。 3. 轧差项目：其他。
?信贷资金来源的分析
? 信贷资金来源增减变动分析 ? 信贷资金来源结构分析 ? 信贷资金自给能力分析 ? 信贷资金来源集中度和利用程度分析 ? 各项存款分析
应付及暂收款、向中央银行借款、各项准备 金、所有者权益。 2. 合并的项目有：金融债券、卖出回购证券、 委托存款及委托投资基金、代理金融机构贷 款基金。 3. 轧差的项目有：其他。
?各类金融机构信贷收支表的编制
? 信贷资金运用项目的编制 1. 汇总的项目有：各项贷款、有价证券及投资、
应收及应付款、存放中央银行准备金存款、 存放中央银行特种存款、缴存中央银行财政 存款、库存现金、外汇占款。 2. 合并的项目有：买入返售证券、同业往来、 代理金融机构贷款。
?全金融机构信贷收支表的编制
? 信贷资金运用项目的编制 1. 汇总的项目有：各项贷款、应收及预付款、
金银占款、外汇占款、库存现金、财政借款。 2. 合并的项目有：有价证券及投资、买人返售
证券、存放中央银行准备金、存放中央银行 特种存款、缴存中央银行财政存款、同业往 来、代理金融机构贷款。
第四节 信贷收支统计分析 ? 信贷资金来源分析 ? 信贷资金运用分析 ? 信贷收支平衡分析
第五章 信贷收支统计
货币与金融统计学
主要内容
第一节 信贷收支统计概述 第二节 中央银行和存款性金融机构 信贷收支统计 第三节 合并信贷收支系统
第四节 信贷收支统计分析
第一节 信贷收支统计概述
? 信贷和债务的基本概念 ? 信贷和债务数据的收集 ? 中国信贷收支统计概述
?信贷和债务的基本概念
? 信贷与债务的关系 信贷与债务是相互对应的两个数量。信贷
?中国信贷收支统计概述
? 中国信贷收支统计的发展 ? 中国信贷收支统计项目 ? 中国信贷收支统计组织
第二节 中央银行和存款性金融机构 信贷收支统计
? 中央银行信贷收支统计 ? 存款性金融机构信贷收支统计
?中央银行信贷收支统计
? 信贷资金来源统计
1. 财政存款。 2.机关团体部队存款。 3.金融机构缴存准备金存款。 4. 邮政储蓄转存款。 5.商业银行划来财政性存款。 6.卖出证券回购。 7. 货币流通量。 8.中央信贷基金。 9.当年结益。 10. 其他。
?中央银行信贷收支统计
? 信贷资金运用统计
1. 金融机构贷款。 2. 专项贷款。 3. 金银占款。 4. 外汇占款。 5. 财政借款。 6. 有价证券及投资。 7. 买入返售证券。 8. 库存现金。 9. 其他资产。
?中央银行信贷收支统计
? 中国人民银行信贷收支统计报表的编制
中国人民银行信贷收支统计报表是在县级支行原始 统计报表的基础上，逐级汇总综合而形成的一种报 表制度。县支行在收集其信贷业务活动原始数据和 会计核算资料的基础上，依据会计月报或总账中各 科目数据，按照《中国人民银行信贷收支统计项目 与会计科目对照表》的分组规定，采用直接填入、 归并填入或轧差填入的方法，将有关数据填入信贷 收支表的对应项目中。
的创造涉及一个机构单位（债权人或贷 款人）向另一个机构单位（债务人或借 款人）提供资源。债权单位获得金融债 权，债务单位产生负债。信贷是从资产 方来看，而债务是从负债方来看。
?信贷和债务的基本概念
? 信贷的概念 1. 纳入信贷的金融资产 2. 贷款部门 3. 借款部门
?信贷和债务的基本概念
? 债务的概念 1. 债务是相对债权而言的 2. 广义债务 3. 狭义债务
?存款性金融机构信贷收支统计
? 信贷资金运用统计
1. 各项贷款。
2.有价证券及投资。
3. 买入返售证券。 4. 缴存中国人民银行准备金。
5. 在中国人民银行存款。
6. 存放中央银行特种存款。
7. 存放中央银行的财政性存款。
8. 同业往来。
9.系统内往来。
10. 代理金融机构贷款。
11. 库存现金。 12. 外汇占款。