货币资金银行往来询证函

往来账项询证函模板

往来账项询证函模板尊敬的____（供应商/客户）：您好！我们是____（公司名称），作为您的合作伙伴，我们非常重视与您之间的信任和合作关系。

为了确保我们的账项准确无误，我们计划进行一次往来账项的询证工作。

根据我们之间的合作协议，我们希望您能协助我们核实以下事项。

请您尽快回复，以便我们能及时处理可能存在的问题。

一、账户余额核实请提供您公司在____（银行名称）的账户余额，并确认账户号码是否准确。

若有多个账户，请分别提供各个账户的余额。

如您提供现金账户余额，请说明账户现金余额是否已核对。

二、交易明细核对请提供近期与我公司进行的交易明细表，包括应收账款和应付账款等。

请确保明细中包含以下信息：1. 交易日期2. 发票号码或凭证号码3. 交易金额4. 是否付款或收款5. 未清金额三、逾期账款核实请提供逾期未收款的明细表，并确认是否已催款或与债务人进行协商。

请说明具体的还款计划，并提供逾期账款的清偿情况。

四、预付款核实请提供已预付的款项明细，包括预付款的日期、金额和收款方等。

请确认预付款是否已按照合同约定进行了核销或退还。

五、抵押物核实如有提供抵押物作为借款担保，请提供相关抵押物的相关信息、登记状态和价值评估报告。

六、其他问题如果您认为还有其他需要核实的事项，请在回复中详细说明，并提供相应的资料。

请您回复此函件时，确保所有提供的信息真实准确，并附上相关的文件和证明材料。

我们将尽快对提供的信息进行核对，一旦发现问题，我们将及时与您取得联系，共同解决。

再次感谢您对我们公司的支持与合作！我们期待着您的尽快回复，并衷心祝愿您和贵公司生意兴隆、财源广进！顺祝商祺！____（公司名称）日期：____。

银行询证函、验资业务银行询证函、资金池业务函证案例2020版

附：1.银行询证函（格式一）2.银行询证函（格式二）3. 验资业务银行询证函4. 资金池业务函证案例附1银行询证函（格式一）编号：××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的[××会计师事务所]正在对本公司[年度（或期间）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则][列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14项及附表（如适用）信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分[签字和签章]或[签发电子签名]1；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并[签字和签章]或[签发电子签名]。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办人2]，地址及联系方式3如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。

截至[年月日]（即“函证基准日”），本公司与贵行相关的信息4列示如下：1根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。

可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。

函证各相关方在数字函证平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。

2会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。

3“回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。

4本询证函所列示的1-14项及附表（如适用）信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。

1．银行存款除上述列示的银行存款（包括余额为零的存款账户）外，本公司并无在贵行的其他存款。

询证函,询证函范文

询证函,询证函范文为大家整理的询证函的相关内容，欢迎浏览!询证函(英语：Confirmation)是由审计师(或其他鉴证业务执行人)以被审计者的名义向被询证人发出的，用以获取被询证人对于被审计者相关信息或现存状况的声明。

一、注意事项1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。

余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。

发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。

如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。

在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。

2、正确签章。

发函方应该签署公章。

复函方应根据实际情况分别在数据证明无误、数据不符及需加说明事项签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。

不能以单位内部机构公章代替单位公章。

3、如实填写，及时回复。

发函方应根据本单位帐簿记录如实填写，作为复函方的金融机构应根据原始记录核对，按银行询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按有关规定向发函方收取询证费用。

4、注意银行询证范围。

银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结清的帐户。

因为有可能存款帐户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在;也有可能借款帐户已结清，但仍有未付利息。

5、询证程序要恰当。

注册会计师写好询证函交给被审计单位盖章后，应亲自将询证函寄出，不可将询证函交给客户，从客户取得询证函回函要评估回函的可靠性，不可粗心大意。

6、询证工作底稿要齐备。

银行询证的名单、寄发询证函的邮费单据复印件、到银行实地询证的工作记录等工作底稿要齐备，附于银行有关项目审定表下。

正确运用银行询证函对于提高会计信息质量，保证银行有关项目的真实性完整性有着十分重要的意义。

二、询证函的分类根据被询证人的不同，询证函可以分为：1、银行询证函：向被审计者的存款银行及借款银行发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期(一般为资产负债表日，下同)银行存款的余额、存在性和所有权，以及借款的余额、完整性和估价。

银行询证函(格式一)-模板

银行询证函（格式一）编号：××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的[××会计师事务所]正在对本公司[ 年度（或期间）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则][列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14项及附表（如适用）信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分[签字和签章]或[签发电子签名]1；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并[签字和签章]或[签发电子签名]。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办人2]，地址及联系方式3如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。

截至[ 年月日]（即“函证基准日”），本公司与贵行相关的信息4列示如下：1根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。

可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。

函证各相关方在数字函证平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。

2会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。

3“回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。

4本询证函所列示的1-14项及附表（如适用）信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。

1．银行存款除上述列示的银行存款（包括余额为零的存款账户）外，本公司并无在贵行的其他存款。

2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。

3．自年月日起至年月日期间内注销的银行存款账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

货币资金-银行询证函

银行询证函编号：：本公司聘请的xxx会计师事务所正在对本公司年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师执业准则的要求，应当询证本公司与贵行的存款、借款、往来等事项。

下列数据出自本公司的记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明金额。

有关询证费用可直接从本公司存款账户中收取。

回函请直接寄至xxx会计师事务所。

通信地址：邮编：电话：传真：联系人：截至年月日止，本公司银行存款、借款账户余额等列示如下：1、银行存款除以上所述，本公司并无其他在贵行的存款。

2、银行借款除以上所述，本公司并无其他自贵行的银行借款。

3、截至函证日止的一个年度内已注销的账户除以上所述，本公司并无其截至函证日止的一个年度内已注销的账户。

4、委托存款除以上所述，本公司并无通过贵行办理的委托存款。

5、委托贷款除以上所述，本公司并无通过贵行办理的委托贷款。

6、担保（如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况）除以上所述，本公司并无其他向贵行提供的担保。

7、尚未支付之银行承兑汇票除以上所述，本公司并无其他由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票。

8、已贴现而尚未到期之商业汇票除以上所述，本公司并无其他向贵行已贴现而尚未到期之商业汇票。

9、贵行托收的商业汇票除以上所述，本公司并无其他由贵行托收的商业汇票。

10、未完成之已开具而不能撤销信用证除以上所述，本公司并无其他由贵行开具而不能撤销之信用证。

11、未完成之外汇买卖合约除以上所述，本公司并无其他与贵行未完成之外汇买卖合约。

12、存放于银行之有价证券或其他产权文件除以上所述，本公司并无其他存放贵行之有价证券。

13、其他事项（如无除前面所述外的其他事项，则应填写“无”）（公司盖章）年月日经办人：结论：1、信息证明无误（银行盖章）年月日经办人：2、信息不符，请列明不符金额（银行盖章）年月日经办人：。

银行询证函(详式中文〕

请直接寄回：中国上海市长乐路989号世纪商贸广场23楼
安永大华会计师事务所有限责任公司部收索引：
日期：敬启者：
为与银行往来事宜请求签署银行证明书
(客户名称)：
(帐号)：
本公司已聘请安永大华会计师事务所有限责任公司对本公司实施年度审计。

请填妥本函附表，以反映截至年月日止，本公司与贵行之间的业务往来情况。

以下资料摘自本公司账面记录，请在本函最后一页的“银行证明书”栏内加以签署（必要时可删除该“证明书”中不适用内容），以确认贵行在本函中所作的回答，并直接寄回本公司的审计师（名称及地址如上），证明下列资料属实。

如所列余额或资料与贵行账目不符，或尚有其他往来项目未列入，请根据贵行账面记录，将此类项目明细数字填上。

贵行对本函所作的答复，不会在任何方面损害贵行作为银行而拥有的一般留置权。

特此声明！
此致
(银行名称)
(经理)
启
签字盖章须与原留印鉴相符
注：如不适用请填写“无”
注：如不适用请填写“无”
注：如不适用请填写“无”。

1 审计工作底稿编制指引——货币资金

审计工作底稿编制指引一货币资金一、会计记录概况ABC股份有限公司货币资金期初余额为234,742,779.90元，期末余额为193,142,300.46 元。

具体包括现金、银行存款、其他货币资金。

其中：(一）现金期初余额为8,047.33元，本期借方发生额16,022,423.09元，本期贷方发生额16,010,338.39元，期末余额为19,635.07元，客户设置了现金日记账。

(二）银行存款期初余额为195,684,732.17元，本期借方发生额1,601,584,883.87元，本期贷方发生额1,628,992,710.00元，期末余额为167,772,665.39元，共有8个银行存款账号，3张定期存单。

(三）其他货币资金期初余额为39,050,000.00元，本期借方发生额234,800,000.00元，本期贷方发生额248,500,000.00元，期末余额为25,350,000.00元。

上述各科目的详细数据见“货币资金明细表”（索引号ZA003)。

二、审计步骤第一步：获取如下资料：1、现金日记账、总账（或科目余额表）及现金科目的相关资料；2、银行存款日记账、总账（或科目余额表）、银行对账单、余额调节表、开户证实书或存单、质押合同及其他银行存款科目的相关资料；3、其他货币资金明细账、总账（或科目余额表）、对账单、余额调节表及其他货币资金的相关资料；第二步：获取或编制货币资金明细表并复核；第三步：分别对现金、银行存款、其他货币资金科目进行审计，具体审计步骤如下：(一）现金1、监盘库存现金；2、抽查大额库存现金收支。

(二）银行存款1、检查存单，并开立银行存单检查表；2、函证，并编制银行函证结果汇总表；3、取得并检查银行存款余额调节表，检查未达账项；4、浏览银行对帐单，寻找大额异常交易，并对大额异常交易进行检查；5、检查是否存在质押、冻结、对变现有限制、存在境外的款项、不符合现金及现金等价物条件的银行存款等；6、抽查大额银行存款收支的原始凭证；7、检查银行存款收支的截止是否正确。

银行往来询证函

银行往来询证函敬启者：__________________ 编号:________ 本单位聘请的某某会计师事务所有限公司正在对本单位进行审计，按照《中国注册会计师执业准则》的要求，应当询证本单位在贵行的存款、贷款等往来事项。

下列数据出自本单位账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处列明不符金额并详加指正。

回函请直接寄至某某会计师事务所有限公司。

地址：邮编：电话：传真：收件人：某某会计师事务所有限公司本单位在贵行的存贷款余额列示如下：1、截止201 年月日本单位在贵行的存款余额列示如下：单位：元2、截止201 年月日本单位在贵行的借款余额列示如下：单位：元公司年月日数据证明无误签章：日期： __ ____ ____ __ _ 数据不符及需加说明事项签章： ____________________日期： ____________________询证函敬启者：__________________ 编号: 本单位聘请的某某会计师事务所有限公司正在对本单位进行审计，按照《中国注册会计师执业准则》的要求，应当询证本单位与贵单位的往来款项等事项。

下列数据出自本单位账簿记录，如与贵单位记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处列明不符金额并详加指正，回函请直接寄至某某会计师事务所有限公司。

地址：邮编：电话：传真：收件人：本函仅为复核账目之用，并非催款结算。

若款项在上述日期之后已经结清，仍请及时函复为盼。

公司年月日数据证明无误签章：日期： __ ____ ____ __ _ 数据不符及需加说明事项签章： ____________________日期： ____________________预付账款询证函敬启者：__________________ 编号:本单位聘请的某某会计师事务所有限公司正在对本单位的进行审计，按照《中国注册会计师执业准则》的要求，应当询证本单位预付给贵单位的款项等事项。

企业往来账项询证函(格式)

精品文档
往来款询证函
编号：
___________________________________ 公司：
本单位聘请的XXXX 会计师事务所正在对本单位的会计报表进行审计。

按照《中国注册会计师独立审
计准则》的要求，应当询证本单位的往来帐项。

下列数据出自本单位账簿记录。

如与贵单位记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。

回函地址: 电话： 1.本公司与贵公司的往来账项列示如下:
2. 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。

若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。

_____________________ 公司（盖章）
_____ 年—月—日
传真:
邮编：
联系人:。

银行询证函模板

银行询证函模板
尊敬的 (受询者):
您好！
我们是XXX银行财务部的工作人员。

经过确认，我们发现有关于
XXX公司的账户问题。

为了帮助公司能够更好地处理该账户的问题，
我们特此给您准备了本询证函
一、XXX公司账户上的可用余额
1. 请您向我们提供XXX公司账户号下的可用余额的准确数额；
2. 请您向我们提供有关此账户上总余额,可用余额,冻结余额等相关信息；
3. 请您向我们提供有关XXX公司在您处开立账户时所提供的账户资料；
二、XXX公司账户上的交易记录
1. 请您向我们提供XXX公司账户上的交易记录；
2. 请您向我们提供本账户中的所有交易的明细，包括收入，支出，存
款等；
3. 请您提供本账户下所有交易操作的真实性和合法性；
三、其他
1. 请您提供本账户中涉及到的法律文件；
2. 请您对本账户中的所有交易提供专业咨询；
3. 请您提供本账户中可能出现的其他疑点及解释；
我们十分感谢您能够准确地满足我们的诉求并为我们提供完整的账户信息。

如果您有任何问题，请随时与我们联系。

谢谢！
XXX银行财务部。

外汇管理局询证函

附件二：
外方出资情况询证函
编号
国家外汇管理局分（支）局外汇管理部：
本公司聘请的xx会计师事务所有限公司正在对本注册资本的（第期）实收（变更）情况进行审验。

按照国家有关外汇管理法规的规定和中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本公司外方股东的出资情况。

请贵局对附送文件的真实性、合规性进行审核。

如果以下填列项目确认无误，请在“是”栏标注“√”符号，当全部项目确认无误时在本函下端注明外资外汇登记编号：如果发现有不符情况，请在“否”栏标注“√”符号，并在本函下端予以说明。

回函请直接寄至xx会计师事务所有限公司。

通信地址：联系人：
说明：按规定须进行商品价值鉴定的实物出资，其价值鉴定编号在相关备注栏中填写。

第二项“4、减资”系指除减资再投资以外的减资行为。

结论：
1、附送文件真实、合规。

外汇局盖章：
外贸外汇登记编号
经办人：年月日
审核人：电话：
2、上述附送文件存在如下不符情况：外汇局盖章：
（1）
（2）
经办人：年月日
审核人：电话：
附：外方（第期）出资情况明细表
货币单位：美元
说明：1、非美元计价的投资按实际投入当日中国人民币银行公布的外汇汇率折算为美元；
2、外汇资本金仅指从境外汇入和投资性外商投资企业从境内汇入的外汇资本金；
3、利润再投资为外方出资者以其他从境内举办的其他外商投资企业获得的货币资
金形式的净利润再投资；
4、应付股利为外商投资企业根据利润分配方案分配给外方出资者但尚未支付的现金
股利或利润；
5、减资在相应栏目中以负数表示。

公司盖章：
年月日。

银行询证函、验资业务银行询证函、资金池业务函证案例2020版

附：1.银行询证函（格式一）2.银行询证函（格式二）3. 验资业务银行询证函4. 资金池业务函证案例附1银行询证函（格式一）编号：××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的[××会计师事务所]正在对本公司[年度（或期间）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则][列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14项及附表（如适用）信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分[签字和签章]或[签发电子签名]1；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并[签字和签章]或[签发电子签名]。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办人2]，地址及联系方式3如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。

截至[年月日]（即“函证基准日”），本公司与贵行相关的信息4列示如下：1根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。

可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。

函证各相关方在数字函证平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。

2会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。

3“回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。

4本询证函所列示的1-14项及附表（如适用）信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。

1．银行存款除上述列示的银行存款（包括余额为零的存款账户）外，本公司并无在贵行的其他存款。

银行询证函话术

银行询证函话术一、背景介绍随着金融行业的发展，银行询证函作为一种重要的金融工具，在银行业务中起着举足轻重的作用。

银行询证函是银行根据客户的委托，向第三方出具的一种证明函，用于核实客户在银行的财务状况或交易情况。

为了提高工作效率和规范操作流程，领导要求我们在日常工作中使用统一的话术来发出银行询证函。

二、银行询证函话术示例根据不同的情况，发出银行询证函的话术可能会有所不同。

下面是一些常用的银行询证函话术示例：1. 针对客户财务状况的询证函话术尊敬的先生/女士，根据您的要求，我行需要核实您在我行的财务状况，请您提供以下信息： 1. 账户名称： 2. 账号： 3. 币种： 4. 余额：请您尽快提供以上信息，以便我们及时核实，如有疑问请与我行联系，谢谢！2. 针对交易情况的询证函话术尊敬的先生/女士，根据您的要求，我行需要核实您在我行的交易情况，请您提供以下信息： 1. 交易日期： 2. 交易金额： 3. 交易对象： 4. 交易用途：请您尽快提供以上信息，以便我们及时核实，如有疑问请与我行联系，谢谢！三、如何做出银行询证函1. 确定询证目的在写银行询证函之前，首先要明确询证的目的是什么，是核实客户的财务状况还是交易情况，以便确定需要询证的内容。

2. 梳理需要询证的信息根据询证的目的，梳理需要询证的信息，并准备好相应的话术模板。

3. 填写相关信息根据话术模板，填写相关信息，包括客户姓名、账号、交易日期等，确保准确无误。

4. 审核和发送在填写完毕后，务必进行审核，确保信息准确无误后再发送给客户或第三方。

四、总结银行询证函作为一种重要的金融工具，在银行业务中扮演着至关重要的角色。

通过统一的话术模板，可以提高工作效率，规范操作流程，确保银行询证函的准确性和及时性。

希望以上内容对您在日常工作中发出银行询证函有所帮助。

以上是关于银行询证函的话术示例及操作流程，希望对您有所帮助，谢谢！。

2023年银行询证函介绍信

2023年银行询证函介绍信2023年银行询证函介绍信 1立信会计师事务所（特殊普通合伙）介绍信银行：兹介绍同志（身份证号：）（壹人）来你处办理询证被审计单位（公司）与贵行的存款、借款往来等事项请接洽，希协助为荷。

此致敬礼立信会计师事务所（特殊普通合伙）2023年银行询证函介绍信 2__x银行__x分行：兹证明(身份证号码：______)女士是我单位职工，前去贵单位办理函证等业务事宜，请予协助为谢。

单位：__会计师事务所经办人：日期：__月__日电话：__________2023年银行询证函介绍信 3完整的银行询证函一般包括：存款、借款、销户情况、委托存款、委托贷款、担保、承兑汇票、贴现票据、托收票据、信用证、外汇合约、存托证券及其他重大事项。

1、分清银行余额的'询证和银行发生额的询证。

余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。

发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。

如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。

在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。

2、正确签章。

发函方应该签署公章。

复函方应根据实际情况分别在“数据证明无误”、“数据不符及需加说明事项”签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。

不能以单位内部机构公章代替单位公章。

3、如实填写，及时回复。

发函方应根据本单位账簿记录如实填写，作为复函方的金融机构应根据原始记录核对，按银行询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按有关规定向发函方收取询证费用。

4、注意银行询证范围。

银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结清的账户。

因为有可能存款账户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在；也有可能借款账户已结清，但仍有未付利息。

5、询证程序要恰当。

银行询证函、验资业务银行询证函、资金池业务函证案例2020版

附：1.银行询证函（格式一）2.银行询证函（格式二）3. 验资业务银行询证函4. 资金池业务函证案例附1银行询证函（格式一）编号：××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的[××会计师事务所]正在对本公司[年度（或期间）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则][列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14项及附表（如适用）信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分[签字和签章]或[签发电子签名]1；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并[签字和签章]或[签发电子签名]。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办人2]，地址及联系方式3如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。

截至[年月日]（即“函证基准日”），本公司与贵行相关的信息4列示如下：1根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。

可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。

函证各相关方在数字函证平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。

2会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。

3“回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。

4本询证函所列示的1-14项及附表（如适用）信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。

1．银行存款除上述列示的银行存款（包括余额为零的存款账户）外，本公司并无在贵行的其他存款。

审计工作底稿-货币资金

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司审核员: ××日期: 2006.02.15 索引号: A1-1-1 审查项目:货币资金会计期间: 2005.12.31 复核员: ××日期: 2006.02.25 页次:“货币资金授权与批准制度”内控了解及核实记录目的：了解货币资金的内部控制制度，是否制定了货币资金授权与批准制度。

货币资金的收支业务是否在授权下进行。

货币资金收付业务的发生，是否经单位主管人员审批，审批是否以签字盖章方式表示。

查验情况：一、公司已经制定了货币资金授权与批准制度。

见（A1-1-2）二、核实制度的执行情况：经过凭证抽查（底稿索引见A1-3-3-1）。

三、公司对上述内容的权限执行情况基本符合制度的规定，初步判断其内控执行情况良好，可以信赖。

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司审核员: ××日期: 2006.02.15 索引号: A1-2-2-1 审查项目:现金会计期间: 2005.12.31 复核员: ××日期: 2006.02.25 页次:盘点差异情况查验记录盘点结果：A公司盘点实有现金数额与盘点日帐面应有金额差异10,000.00元。

查验：经询问是职工的暂支差旅费（有一张暂支单保管在出纳处未入帐）。

审计意见：应调整入帐。

借：其他应收款－差旅暂借款－××10,000.00贷：现金10,000.00审计结论：调整后与盘点数一致。

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司审核员: ××日期: 2006.02.18 索引号: A1-2-3 审查项目:现金会计期间: 2005.12.31 复核员: ××日期: 2006.02.28 页次:大额、异常现金收支的查验记录测试1：2005年6月10日总号160凭证拆除设备劳务费借：管理费用－其他4,000.00贷：现金4,000.00附件：白条追索：2005年6月5日总号150凭证处置固定资产借：营业外支出－固定资产处置损失200,000.00借：累计折旧100,000.00贷：固定资产300,000.00附件：报废审批单（资产经营部提出申请、总经理签字批准）查验过程中没有发现固定资产处置收入，经询问有关会计主管，得知该设备已经被运往××公司，而且××公司出价100000元购买该设备，并有白条收据。