最新版AFP金融理财师证书考试模拟题库-10

1、今年7月份王先生税后工资收入1.2万元，太太工资收入1万元，家庭生活支出6,000元，双方父母养老支出2,000元，还房贷3,500元，其中本金2,000元，固定缴存（基金投资）1,000元，出租房屋获得1,500元。除此以外，7月份，王先生进行了如下活动：购买了20年期的定期寿险，保费1000元/年，购买了一份终身寿险，保费2000元/月（全部形成现金价值）；提前偿还房贷1万元，则王先生家庭7月份的自由储蓄额为（）。

A 、10,000元

B 、8,000元

C 、11,000元

D 、12,000元

正确答案:B

解析：自由储蓄=总储蓄-固定用途储蓄=工作储蓄+理财储蓄-固定用途储蓄。其中：工作储蓄=工作收入-生活支出=（1.2+1）-（0.6+0.2）=1.4万元；理财储蓄=理财收入-理财支出=房屋出租收入0.15-房贷利息0.15-定期寿险保费0.1= -0.1万元（每月还贷款中的利息部分和保障型保费支出属于理财支出，提前偿还的贷款为自由储蓄的运用）；固定用途储蓄=房贷本金0.2+终身寿险保费0.2+固定缴存（基金投资）0.1=0.5万元。所以：自由储蓄=工作储蓄+理财储蓄-固定用途储蓄=1.4+（-0.1）-0.5=0.8万元。答案选B。

2、阿明去年的税后收入为13万元，生活支出6万元，利息支出1万元，本金还款2万元，保障型保费支出1万元，储蓄型保险保费1.5万元，固定缴存（基金投资）1.2万元，则自由储蓄率为（）（自由储蓄率=自由储蓄额/税后收入）。

A 、0.0231

B 、0.1153

C 、0.3076

D 、0.3846

正确答案:A

解析：自由储蓄率=自由储蓄额/税后收入。自由储蓄额=储蓄（13-6-1-1）-固定用途储蓄（2+1.5+1.2）=0.3。自由储蓄率=0.3/13=2.31%。答案选择A

3、一般而言，家庭收支储蓄表采用收付实现制记账，下列分析正确的是（）。

A 、变现资产现金流入记为家庭收支储蓄表中的收入

B 、房贷本息摊还仅利息记支出，本金为负债减少

C 、信用卡在刷卡时记支出

D 、理财支出一般包括利息费用和储蓄型保险保费

正确答案:B

解析：变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只有资本利得记收入，本金为资产调整，A不正确；家庭收支储蓄表以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记支出，C不正确；理财支出主要包括利息支出和保障型保险的保费支出，D不正确。所以答案选择B

4、王先生本年初家庭总资产共计500万元，其中包括负债180万元；本年收入共计80万元，生活支出共计36万元，除此之外，没有其他收入支出项目；那么下列关于王先生家本年度财务状况的说法中，错误的是（）。

A 、王先生家本年初总资产500万元，属于存量

B 、王先生家本年底净资产364万元，属于存量

C 、王先生家本年度总支出36万元，属于流量

D 、王先生家本年度净收入为80万元，属于流量

解析：王先生家本年度的净收入=本年度总收入-本年度总支出=80-36=44万元，属于流量；所以D选项错误；A、B、C项均正确，答案选择D项。

5、林先生今年40岁，是一名高校教师；林太太今年38岁，是一名外科医生；两人有一个10岁儿子，预计高中毕业后留学美国。林先生夫妇均有社会保险，并且预计均在年满60岁时退休。家庭目前的经济状况如下：现金和活期存款35万元，并有各种股票、债券和基金产品10万元，现有金融资产的平均年收益率为4.5%，市场指数投资年回报率为6%。自用住房市值200万元，家用轿车一辆价值20万元；其中，房产在3年前购买时贷款比例为40%，贷款利率为4.5%，20年期，按月等额本息摊还。家庭年生活支出为12万元。针对林先生目前的家庭状况，以下说法错误的是（）。

A 、家庭流动性资产远高于月必要性现金流出，紧急预备金预留过多

B 、家庭中只有社会保障，应配置一定的商业保险以增加家庭保障

C 、家庭负债占总资产的比重较小，每月还款压力较小

D 、林先生家庭投资性资产配置恰当，绩效较好

解析：林先生现有金融资产的平均年收益率为4.5%，而市场指数投资年回报率为6%，投资效益较低，低收益资产（如活期存款）比重过高，应加以调整。因此，本题正确答案为D。