商业银行的风险管理案讲义例与实践
商业银行风险管理讲义(14)
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一、商业边际收益和会计边际收益（商业利差和会计利差） 商业边际收益和会计边际收益（商业利差和会计利差） 当市场利率是8%时，资产的平均客户利率为11%，而存款 的平均客户利率为5%，则资产的商业边际收益为3%，负债 的商业边际收益是－3%。 商业边际收益 =（36 × 11%） － （24 × 5%） = 3.96 － 1.20＝2.76 这个值是在考虑填补流动性缺口的筹资成本之前，由银 行资产负债组合产生的边际收益。 填补流动性缺口的筹资成本等于市场利率加上信用风险。 假设不考虑信用风险，则 流动性缺口的筹资成本 = 8% × 12 = 0.96 因此，减去筹资成本后 会计边际收益 = 2.76 － 0.96 = 1.80。
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一、套期保值 为了使边际收益（利差）不随利率的变动而变动，融资 后的缺口应该设置为0，换句话说，融资和套期保值政策应 该能够填补银行资产负债组合正的利率缺口。由于融资以前 的缺口是 +8，为了完全弥补这个缺口，新筹浮动利率债务 应该设定为 8。流动性缺口为 +12，则在填补流动性缺口的 新筹资金12中，浮动利率占8。这意味着剩余部分12-8= 4应 该锁定利率。因此，融资方案应该能够弥补银行资产负债组 合的利率缺口。
利率上升以前商业边际收益的值是2.76，而利率上升以后商业边际收益 的值是3.00。即利率上升3%，商业边际收益的变化为0.24，这种变化也可用 缺口模型计算出来。根据缺口模型，这个变化等于利率缺口乘以利率的变化， 已知利率缺口为－ 8，则边际收益的变化应该是 8 × 3%＝0.24。 然而，根据表14.5，在考虑流动性缺口的筹资成本以后，利息边际收益 下降了1.80 － 1.68 = 0.12，这是因为流动性缺口的筹资成本随着市场利率的 增加而增加，其增加12 × 3% = 0.36。由表14.5可看到筹资后的利率缺口是 原利率缺口减去筹资的数额，即+8 － 12＝ － 4，这个缺口乘以3%也可以得 出边际收益变化-0.12。以上是假设融资成本参考市场利率，没有锁定成本。 15
《商业银行风险与案例》课件—03操作风险管理
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
（4）核心员工流失 ✓ 核心员工具备商业银行员工不普遍具备的知识，或者主 要人员能够快速吸收商业银行的内部知识 ✓ 核心员工流是体现为对关键人员依赖的风险，包括缺乏 足够的后援/替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺 乏岗位轮换机制等
（5）违反用工法 ✓ 指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动 法、合同法等，造成个人工伤赔付或因性别/种族歧视事件 导致的损失
➢ 操作风险分类： ✓ 人员因素； ✓ 内部流程； ✓ 系统缺陷； ✓ 外部事件。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
1.人员因素
3.1 操作险识别|操作风险特点与分类
（1）内部欺诈 ✓ 指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政 策导致的损失。 ✓ 至少涉及内部人员一方，不包括性别/种族歧视事件。 ✓ 我国商业银行员工违法行为导致的操作风险主要集中于内部 人作案和内外勾结作案，属于多发风险。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
操作风险是由不完善或有问题的人员、内部程序、信息科 技系统以及外部事件所造成损失的风险。
➢ 本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和 战略风险。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
➢ 与信用风险相比，操作风险具有以下特点： ✓ 具体性；分散性；差异性； ✓ 复杂性；内生性；转化性。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
2.流程因素 指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善、或者没有 被严格执行而造成的损失，主要有财务/会计错误、文 件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/ 支付错误、交易/定价错误等。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
商业银行风险管理案例与实践
上海中企东方 陕西众科源 株洲锦云实业
合计投资2.3亿元，持股比例 40.49%，第一大股东昆明市财政局
出资7500万，占比13.2% 为第三大股东，占董事四席位 （共九席位）、监事会两席位（共
三席位） 为第三大股东，委派两名董事
合计4460万股，占比14.4%，已 支付预付款3000多万元，但转让交
斯坦福被起诉的消息传出后，斯坦福金融集 团下属安提瓜银行随即遭储户挤兑。数以百 计储户在银行两家分支机构外排队取款，不 少人手持便携式收音机收听财经新闻。 斯坦福国际银行在委内瑞拉首都加拉加斯的 分行也出现小规模挤兑。
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商业银行流动性风险重大事件
汕头商行因流动性危机停业整顿 202X年，汕头市十三家城市信用社根据人民银行的批准同 意合并成立汕头城市合作银行，并于202X年更名为汕头市 商业银行股份，共有营业网点59个。因经营不善，出现支 付危机，汕头市商业银行经人民银行批复，于202X年8月起 实施停业整顿至今。目前汕头商行的自然人债务已基本兑付 完毕，剩余债务主要是行政、企事业单位的对公债务。保留 员工约147人。经深圳 会计师事务所审计，截至202X年6 月30日，汕头商行资产总额13.98亿元，负债总额68.82亿 元，净资产-54.84亿元，或有负债为1.84亿元。
结果——次贷危机对跨国金融机构造成巨大冲击 1、次贷危机对跨国金融机构的三波冲击 2、次贷危机导致跨国金融机构出现巨亏
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次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击
住房抵押贷款证券化对各金融中介经营模式的影响
房屋抵押贷款机构在投资银行等金融中介机构的帮助下，将次级抵押贷 款重新打包，成为发行的资产支持型抵押债务权益 (ABscDos)的抵押品。 住宅抵押贷款的证券化不仅将商业银行流动性低的金融资产转化为流动 性高的证券，更重要的是对商业银行的中介功能进行分解—即将过去由 银行一家承担的发放住房抵押贷款、持有贷款和回收贷款本息服务等业务 ，转化为多家金融机构和机构投资者共同参与的活动，这使得越来越多的 金融和非金融机构开始进入住宅金融市场。 在这个过程中，经纪人成了银行和金融机构的代理人。经纪人谋利最大 化的方式就是让更多的人负债，负债的金额越大、时间越长，他们的收益 和利润也就越大。在利益的驱动和监管不当的情况下，经纪人恶意将次级 贷款推销给消费信用评级低、还贷能力不足的人群。
中国商业银行风险管理的实践讲义(PPT18张)
2005年12月20日
目
录
商业银行风险管理的类型与特征 商业银行风险管理的手段与方法 中国商业银行风险监管的实践
商业银行风险管理类型
美联储：信用风险、市场风险、流动性风险、 信誉风险、操作风险、法律风险 美国货币监理署：信用风险、利率风险价格风 险、外汇风险、流动性风险、信誉风险、交易 风险、合规风险、策略风险 香港金管局 : 信用风险、利率风险、市场风险、 流动性风险、信誉风险、操作风险、法律风险、 策略风险
构建银行总体风险管理体系
从行政信用到市场信用的演变
1984－1992：依靠行政手段管理金融。 1993－1994：人民银行分支机构逐步转换职能。 1995－1997：金融立法工作取得突破性进展。 1998－2002：防范和化解金融机构的支付风险。 2003－至今：银监会成立后，我国银行业风险 监管和专业化监管能力进一步增强。
构建银行总体风险管理体系
颁布实施《商业银行资本充足率管理办法》、《商业 银行内部控制评价试行办法》、《商业银行市场风险 管理指引》等规章制度，制定了商业银行市场风险监 管现场检查手册》，正在大力建设银行业监管信息系 统（简称“1104工程”），完善对市场风险的非现场 评估和监管体系。 在风险分散和对冲方面，为鼓励商业银行采用更多的 金融工具分散风险，银监会制定颁布了《金融机构衍 生产品交易业务管理暂行办法》、《商业银行个人理 财业务管理暂行办法》等。
改善银行业监管环境政策措施
建立健全商业银行风险管理体制 建立规范的公司治理，是切实提高银行业风险管理水 平的关键一环。银监会颁布中行、建行《公司治理指 引》已经制定并颁布了有关商业银行改革的十条标准 和七项考核指标，设置这些标准和指标的一个重要目 的，就是完善商业银行风险管理体系、提高银行业风 险管理水平。 向两家银行注资450亿美元，提出力争用三年左右的时 间将两家银行改造成为符合现代企业制度要求的、具 有国际先进水平的股份制商业银行。
商业银行风险管理案例与实践
商业银行风险管理案例与实践商业银行在开展信贷业务时，遭遇了一起信贷违约案例。
一位借款人在贷款到期后未能按时归还本金和利息，导致该笔贷款成为坏账。
该案件引起了银行内部的高度重视，并迅速启动了风险管理流程。
首先，该银行进行了风险分类，将该笔贷款纳入信贷风险类别。
然后，对这类风险进行分析，确定了违约的原因主要是借款人的还款能力不足，以及借款人信息不真实。
这样的分析使银行能够更准确地把握未来可能出现的同类风险，采取更有效的风险管理措施。
其次，该银行进行了内部控制和监督。
通过对信贷申请、审批和贷款发放过程进行全面审查，发现这笔坏账与一些银行员工存在利益输送行为有关。
于是，该银行决定加强内部控制，完善审批程序，并加大对员工的监督力度，以防止类似事件再次发生。
此外，该银行对资产负债表进行分析，确定了信贷违约可能对资产负债表产生的影响。
通过风险管理工具，如风险度量模型、应激测试等，预测了该笔坏账对银行的资本充足率、流动性等方面的影响。
并制定了相应的风险对策和措施，确保银行不会因此一起风险事件而丧失稳定经营的能力。
最后，该银行进行了风险教育和培训。
通过案例分析与讨论，对银行员工进行风险教育，强调风险防范的重要性，增强员工的风险意识和风险管理能力。
并通过培训，提高员工的专业素质和风险管理技能，确保他们能够及时识别和应对风险事件。
以上案例和实践展示了商业银行风险管理的重要性和必要性。
通过分类分析、内部控制、资产负债分析和风险教育等手段，商业银行能够更好地识别、评估和应对各类风险，保障自身的健康发展。
然而，随着金融市场和金融产品的不断创新和发展，商业银行面临的风险也日益复杂和多样化，因此，商业银行应不断完善风险管理体系，加强风险管理能力的培养和提升，以应对未来可能出现的各种风险挑战。
商业银行风险管理案例与实践
PART 04
商业银行风险管理实践 经验
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风险管理体系建设
商业银行应建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、监测和控制等方面。 商业银行应加强内部控制，完善内部审计和合规管理，确保风险管理政策和流程得到有效执行。 商业银行应提高风险数据质量，加强风险信息系统建设，提高风险管理的科学性和准确性。 商业银行应加强风险管理文化建设，提高员工的风险意识和风险管理能力。
风险评估与监测机制
风险评估：商业 银行对各类业务 和潜在风险进行 全面、系统和客 观的评估，包括 定性和定量分析。
风险监测：商业 银行通过建立风 险监测指标体系， 对各类风险进行 实时监测，及时 预警和处置风险。
压力测试：商业 银行通过模拟极 端市场环境，测 试自身的风险承 受能力和应对策 略的有效性。
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商业银行风险管 理案例与实践
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目录
01 单 击 添 加 目 录 项 标 题
02 商 业 银 行 风 险 管 理 概 述
03
商业银行风险管理案例分 析
04
商业银行风险管理实践经 验
05
商业银行风险管理技术与 方法
某银行因系统故障导致大量客户 交易被取消
一家银行因违反反洗钱规定被监 管部门罚款
添加标题
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一家银行因内部欺诈事件导致重 大损失
一家银行因未能及时识别和防范 信贷风险导致坏账损失
流动性风险管理案例
案例名称：巴克莱银行 案例内容：该银行因流动性风险管理不善，导致其在美国次贷危机中遭受巨大损失 案例分析：巴克莱银行过度依赖短期融资市场，未能有效应对流动性风险 案例总结：商业银行应加强流动性风险管理，建立有效的风险控制机制
商业银行的法律风险案例(3篇)
第1篇一、案件背景某商业银行（以下简称“银行”）与甲公司（以下简称“甲”）于2018年3月签订了一笔金额为1000万元的贷款合同，期限为一年。
贷款合同约定，甲公司需在一年内偿还本金及利息，如逾期未偿还，则需支付逾期利息及滞纳金。
同时，合同中约定了担保条款，甲公司以其名下的一处房产作为抵押物。
2019年3月，贷款到期，甲公司未能按时偿还本金及利息。
银行多次催收无果后，遂向当地人民法院提起诉讼，要求甲公司偿还贷款本金、利息及滞纳金，并要求行使抵押权处置抵押房产。
二、案件争议焦点本案的争议焦点主要包括以下几个方面：1. 甲公司是否具有偿还贷款的能力；2. 银行在贷款过程中是否存在违规操作；3. 抵押物是否有效，银行是否有权处置；4. 甲公司提出的抗辩理由是否成立。
三、案件审理过程1. 一审审理过程一审法院在审理过程中，对以下事实进行了调查：（1）甲公司确实于2018年3月向银行贷款1000万元，并约定了还款期限及担保条款。
（2）贷款到期后，甲公司未能按时偿还本金及利息，银行多次催收无果。
（3）甲公司以其名下的一处房产作为抵押物，但该房产已被其用于其他贷款担保。
一审法院认为，甲公司作为贷款人，有偿还贷款的义务。
尽管甲公司提出了抗辩理由，但经审查，其抗辩理由不成立。
同时，银行在贷款过程中并未发现违规操作。
因此，法院判决甲公司偿还银行贷款本金、利息及滞纳金，并允许银行处置抵押房产。
2. 二审审理过程甲公司不服一审判决，向上一级人民法院提起上诉。
二审法院在审理过程中，对以下问题进行了重点审查：（1）甲公司提出的抗辩理由是否成立。
（2）银行在贷款过程中是否存在违规操作。
二审法院认为，甲公司提出的抗辩理由不成立，且银行在贷款过程中并无违规操作。
因此，二审法院维持了一审法院的判决。
四、案件评析本案涉及商业银行的法律风险，主要体现在以下几个方面：1. 贷款审查不严银行在发放贷款时，未能严格审查贷款人的信用状况、偿还能力及抵押物的有效性。
《商业银行风险与案例》课件—02信用风险管理
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
案例：银行调查注重“三品”、“三表”快速 解决中小企业融资难问题
2009年4月19日，刘明康在对话金融界专家节目中， 盛赞浙江泰隆商业银行。详细讲解了泰隆如何为 客户提供三小时和三天的快速服务，切实解决中 小企业融资难。
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
一般来讲，客户经理要做三件事情：一是尽可 能的了解情况并抓住主要问题，二是核实这些 情况的真实性，三是对贷款能否受理作出自己 的判断。
认识到三个“没有” 没有不变的企业（中航油新加坡公司1.6亿贷 款） 没有不变的风险 没有不变的贷款
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
调查的初步意见：
同意发放 有条件的发放：减少数额、缩短期限、较高利率、
提供担保等 拒绝发放
2020/10/23
二、贷款审查：寻找蛛丝马迹，发现真 实情况
信用审查部门的作用:把好关口、当好参谋， 提出可选择方案和倾向性意见，供审批人 审批时参考、提供消息
2020/10/23
不良企业为了从银行借款，常常会对财务 报表造假
虚增销售收入: 虚增资产： 虚增利润： 虚造变现能力：调整现金、有价证券、应收账 款；调减存货和待摊费用 其他应收账款： 存货不实：记账的采购价和进出库价 折旧不实：不按规定计提折旧
2020/10/23
如何识别虚假报表
第一，不良资产剔除法；其他应收款，待处理流动资 产净损失，开办费（虚拟资产）； 高龄应收账款、投 资损失、固定资产损失等。与净资产比较，不良资产 增加情况与利润情况比较 第二，关联交易剔除法；关注关联交易定价。延伸运 用：上市公司报表与母公司合并报表对比 第三，异常利润剔除法；其他业务利润、投资收益、 补贴收入、营业外收入，防止资产重组调节利润 第四，现金流量分析法：将三种现金流与主营业务利 润、投资收益和净利润比较。一般而言，没有相应现 金净流量的利润，其质量是不可靠的。如果长期现金 净流量低于净利润，则已确认为利润相对应的资产可 能属于不能转化为现金流量的虚拟资产 是指已经发生的费用或损失，但由于企业缺乏承受能 力而暂时挂列为待摊费用、递延资产、待处理流动资 产损失和待处理固定资产损失等资产项目。
商业银行风险管理-案例与实践
案例3：操作风险管理
1 内部控制
2 业务流程优化
建立健全的内部控制制度， 确保员工遵守操作规程， 减少人为错误和失误。
优化业务流程，减少操作 风险发生的可能性。
3 员工培训
加强员工培训，提高员工 的操作风险意识和操作技 能。
商业银行风险管理的实践方法
风险评估
• 详细评估风险 的概率和影响
• 程确度定高风险领域
商业银行风险管理-案例 与实践
商业银行风险管理的定义：商业银行风险管理是指商业银行识别、评估和管 理可能影响其正常经营的各类风险的活动。
商业银行风险管理的重要性：有效的风险管理可以帮助银行预防潜在的风险， 保护银行的利益和客户的资金安全。
常见的商业银行风险类型
信用风险
涉及借款人无法按时支付贷 款本息，导致银行资产质量 下降。
抵押品评估
对抵押品价值进行评估，确保其 能够覆盖贷款本金和利息。
案例2：市场风险管理
1
市场风险测量
使用风险测量模型，如VaR（风险价值）等，评估投资组合面临的市场风险。
2
多元化投资组合
通过投资于多个不同资产类别，降低投资组合面临的市场波动风险。
3
风险对冲
使用期权、期货等工具进行风险对冲，减少市场波动对银行盈利的影响。
ห้องสมุดไป่ตู้
市场风险
由于市场波动导致银行金融 产品价格波动，从而造成损 失。
操作风险
源于人为或系统错误，可能 导致金融交易无效或造成损 失。
案例1：信用风险管理
信用风险评估
通过对借款人信用状况的评估， 帮助银行判断其还款能力，减少 坏账风险。
违约风险管理
建立有效的违约风险管理机制， 提前发现风险信号，减少贷款违 约损失。
商业银行的风险管理案例与实践
商业银行的风险管理案例与实践在一个商业银行的信贷业务中，风险管理的一个重要方面是对借款人的信用风险进行评估和控制。
这家商业银行积极开展中小企业贷款业务，为各类企业提供融资支持。
然而，这类借款业务涉及到信用风险，即借款人可能无法按时或按约定偿还贷款的风险。
为了应对这一风险，商业银行引入了一套严格的信用评估和审批流程。
在借款人申请贷款时，银行首先要求借款人提供详细的企业财务报表和财务状况分析。
通过分析企业的资产负债表、利润表和现金流量表，银行能够对借款人的经营状况有一个全面的了解。
此外，商业银行还会通过调查借款人的信用记录和信用历史，了解借款人是否有还款延迟、违约等不良信用记录。
通过与其他金融机构、供应商和客户进行对接，银行对借款人的信用情况进行整体评估。
在对借款人的信用风险进行评估后，商业银行会根据评估结果来决定是否批准贷款申请，并对贷款金额、利率和还款期限等进行细致的设计。
对于高风险借款人，商业银行会采取更加严格的还款条款，例如增加抵押物的要求或要求提供担保人。
在贷款发放后，商业银行还会定期对借款人进行信用风险的监控和管理。
通过与借款人保持良好的沟通，及时了解和解决借款人可能面临的经营困难和变化情况。
如果发现借款人出现还款问题或风险增加，商业银行会采取相应的应对措施，例如与借款人协商变更还款计划或追加担保。
通过以上的风险管理措施和实践，这家商业银行能够有效地评估和控制借款人的信用风险，降低贷款违约和资金损失的风险，确保银行的稳定经营和可持续发展。
总之，商业银行的风险管理对于确保银行的安全稳健运营至关重要。
通过制定和实施科学的风险管理措施和实践，商业银行可以有效地管理和控制各类风险，保护银行的资金安全和利益最大化。
在商业银行的风险管理中，信用风险只是其中之一。
除了信用风险，商业银行还面临市场风险、操作风险和流动性风险等多种风险。
下面将从市场风险和操作风险两个维度继续探讨商业银行的风险管理案例与实践。
银行信息安全风险管理实践与案例
银行信息安全风险管理实践与案例23.1某股份制商业银行安保平台建设实例23.1.1安保平台建设背景随着我国金融环境和信息化技术应用的快速发展，国内银行综合业务系统的发展由手工操作的电算化登记簿概念的单机版时代，快速步入了以数据集中、面向交易为特点的综合业务系统时代。
在银行新综合业务系统进入数据大集中阶段后，各家银行更加强调以客户为中心，在行内统一客户视图，满足客户个性化的金融服务需求。
为此，某股份制商业银行（以下简称C行）在其新综合业务系统就采用了一套全新的思路、理念和技术路线，构建切合C行实际发展需要的“流程银行”支撑系统，实现了业务流程再造和业务与技术模块化实施等突出特点。
作为C行新综合业务系统的业务和技术架构中的重要支撑模块之一，安全服务保障平台系统（简称安保平台）应运而生，其主要功能是为新综合业务系统的所有应用模块提供综合密码安全服务和用户认证管理功能。
与新综合业务系统一样，这是一个以新的思路和理念构建的安全功能模块。
C行历来重视信息安全工作，受历史原因和技术条件的限制，某些应用系统在建设之初，其用户、密码的安全管理几乎都是各自为政的局面，难以站在一个全局的角度规划密码应用安全的方方面面。
造成现有信息系统中的密码应用安全等级和强度参差不齐，难以统一对用户认证与权限进行管理，特别是某些安全设备当中的敏感密钥信息还做不到高效和便捷的更新，存在一定的安全隐患和脆弱点，并对整个应用系统的安全运行管理造成极大的不便。
在这样的建设背景和实现情况下，C行谋求在密码和用户认证应用安全上，建立一个统一的安全服务保障平台，其建设需求及实现目标如下：1）从C行信息科技的全局视角和高度出发，通盘考虑用户认证及密码应用安全风险，将各种业务应用系统的安全等级和强度提到相同的高度，以满足业务应用和安全审计的需要。
即通过建立统一的安全服务平台，强化和规范应用系统秘钥管理及用户认证安全措施，向各种应用提供全面的安全服务调用机制，实现多渠道、多认证方式的应用安全服务保障体系。
最新-商业银行的风险管理2-案例与实践-PPT文档资料
日本大和银行事件
总行设在大板的日本大和银行, 驻纽约分行的交易部主任井口俊 英从1984 年开始在账外买卖美 国债券, 由于在资金交易的前台、 后台没有很好的隔离等原因, 2019年9月26日使该银行遭受11 亿美元的巨额损失。大和银行是 一家至2019年有77年历史, 总资 产1, 820亿美元, 位居日本商业银 行第13位,全球第19位的大银行。 由于家大业大, 虽未倒闭, 却信誉 扫地,最后不得不走向同住友银行 合并之路。
市场风险
声誉风险
3
商业银行操作风险重大事件
巴林银行事件
1994年下半年起, 新加坡巴林期货有限公 司的总经理兼首席交易员里森在日本东 京市场上做了一种十分复杂、期望值很 高、风险也极大的衍生金融商品交易— 日本日经指数期货,结果日经指数从2019 年1月一路下滑, 使里森所持的多头头寸 遭受重创, 为反败为胜, 他以赌徒心态来 押宝日经225指数上涨, 继续从伦敦调入 巨资买入大量期货合约, 最终惨败。2019 年2月26日, 英国银行业的泰斗, 在世界 1000 家大银行中按核心资本排名第489 位, 有233年辉煌历史的巴林银行, 因进行 巨额金融期货投机交易, 造成9.16亿英镑 的巨额亏损, 被迫宣布破产。3月5日,荷兰 国际( ING) 以1 英镑的象征价格, 宣布完 全收购巴林银行。
（中国）银行高官涉案案例
2019年10月10日, 中国光大集团有限公司原董事长、中国光大金融控股有限 公司原董事长朱小华受贿案一审宣判, 朱小华以受贿罪被判处有期徒刑15年, 并处没收个人全部财产。2019年至2019年期间, 朱小华利用担任中国光大集 团有限公司董事长、中国光大金融控股有限公司董事长的职务便利, 收受他人 股票及现金折合人民币共计405.9万余元。 2019年12月10日, 中国银行原行长王雪冰以“受贿罪”被北京市第二中级人 民法院一审判处12年有期徒刑。
《商业银行风险与案例》课件—05市场风险管理
3.基准风险
基准风险也称为利率定价基础风险，也是 一种重要的利率风险。在利息收入和利息支出所 依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产 、负债和表外业务的重新定价特征相似，但是因 其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行 的收益或内在经济价值产生不利的影响。
4.期权性风险
期权性风险是一种越来越重要的利率风险，源 于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。
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案例：巴林银行倒闭
在《亚洲金融》杂志组织的由机构投资者评选亚 洲最佳经纪活动中，巴林连续4年名列前茅，该集团 1993年的资产59亿英镑，负债56亿英镑，资本金加储 备4.5亿英镑，海内外职员雇员4000人，盈利1.05亿 英镑；1994年税前利润高达1.5亿英镑。该行管理300 亿英镑的基金资产，15亿英镑的非银行存款和10亿英 镑的银行存款。
7月1日，如果市场利率真的出现下降，如，降至6.8% ，则该机构将从A银行那里获取市场利率与协议利率 之间的差额，可算出本例中的差额为16924.56元，假 如该机构又将此差额与收到的500万元资金一起按 6.8%的利率存入银行。那么，由于本金的增加会带来 利息收入的增加，等到存款到期时，该机构的实际收 益仍可达7.5%。
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一、商业银行市场风险的概念
巴塞尔委员会把市场风险定义为“市场价格波动 引起的资产负债表内和表外头寸出现亏损的风险”。 市场风险广泛存在于银行的交易和非交易业务中，分 为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风 险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格 的不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险。
（二）利率风险特征
➢1．不确定性 ➢2．频繁性 ➢3．隐蔽性 ➢4．转嫁性
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二、利率风险评估
（一）利率敏感性缺口管理 （二）持续期缺口管理 （三）风险价值(VaR)