农村商业银行内部资金转移定价管理办法39215
银行内部资金转移定价方案
端, 借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。
内部资金转移价格 ,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。
相关因素：贷款利率为营业税税率贷款经营费用率上存资金利率定价模型：R 3= R 1Q 1(1- I - B 1)- Q 1Q2+D ( B 2- R 2)- E发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为R 4= R 1 Q 1(1- I - B 1)- Q 1 Q 2+D ( R 4- R 2)- E资金综合成本率。
二是借用上级行资金价格要高于上存资金价格。
内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部, 以上级行为中间环节 , 上存资金为始贷款收息率Q 1（实收利 息与贷款应收利息之比） 收入贷款损失率为Q2 （ 贷款本金损失与贷款实收利息之比 ）贷款派生存款系数D （ 发放单位贷款可以带来的存款数量 ） 活期存款利率 R2存款资金综合成本率 B 2（ 指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水平 , 其成本构成要素有存款利息支出、 为组 织存款而支出的经营和管理费用、存款经营活动 中的备付现金而支付的利息成本） 上存资金利率R3 借用上级行资金利率R4发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条 : 一是借用上级行资金价格要高于存款三是在上存资金不追加利润任务的条件下 , 上存资金价格要高于存款资金综合成本率 ; 在上存资金追加利润任务的条 件下 ,上存资金价格与追加利润任务之差要高于存款资金综合成本率。
四是要较好地体现区别对待、分类调节的资金定价原则 , 以有利于调动低效高险支行压缩贷款而扩大上存或归还 上级行资金和高效低险支行适度借用上级行资金而扩张贷款的积极性。
设定低 效高险支行有关因素符号的右上角以“’”表示 , 高 效低险支行有关因素符号的右 上角以“〃”表示 , 在上存资金不追加利润任务的条件下 , 上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为B’ 2<R 3>R' 1Q' 1(1 - I - B’ 1) - Q' 1Q' 2+D' ( B'2 - R 2)- ER3< R 4<[ R" 1Q'' 1(1 - I - B" 1) - Q" 1Q''2 - D''R 2- E ]/(1- D")而且在上存资金追加利润任务条件下 ，设上存资金追加利润任务为E 1,单位贷款追加利润任 务为E 2,且有E 1 + E 2=E ,那么,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为B’ 2<(R 3-E1)>R’ 1Q’ 1(1 -I -B’ 1)-Q’ 1Q’ 2+D’ (B’2 -R2)- E2R3<R4<[R" 1Q" 1(1 -I -B" 1)-Q" 1Q"2 -D"R 2-E2]/(1- D")根据上述模型测算出来的上存资金、借用上级行资金利率是一系列数据组。
农村商业银行内部资金转移定价管理办法
农村商业银行部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）部资金管理，规和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。
第二条部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种部管理模式。
第三条本行部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。
总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。
（一）统一管理。
总行计划财务部是全行系统资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。
（二）分级负责。
各支行分别管理本支行部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行的资金支付。
（三）灵活调度。
根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。
（四）利率调节。
总行通过运用部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。
第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。
第二章资金转移定价方式第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。
第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。
第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。
负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。
第三章资金池管理第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的部定价全额向资金营运中心运营管理部清算中心买入。
农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究
农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究作者：闫治来源：《价值工程》2018年第29期摘要：内部资金转移定价机制具有分离风险、精细经营、科学管理等优势。
人民币利率市场化的大背景下，农村商业银行面对当前十分严峻的金融形势，为了更加精细地进行经营管理和风险规避十分有必要运用内部资金转移定价机制。
但是目前而言，农村商业银行运用内部紫荆转移定价还有许多阻碍因素，本文将对这些因素进行简单分析，并提出相关建议以供参考。
Abstract： The internal fund transfer pricing mechanism has the advantages of separation risk，fine management and scientific management. Under the background of the marketization of RMB interest rates， facing a very serious financial situation， it is necessary to use internal fund transfer pricing mechanism in rural commercial banks in order to conduct more detailed management and risk aversion. However， at present， there are still many obstacles to the use of internal fund transfer pricing by rural commercial banks. This article briefly analyzes these factors and makes relevant recommendations for reference.关键词：农村商业银行；内部资金转移定价；管理应用Key words： rural commercial banks；internal fund transfer pricing；management application中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2018）29-0083-03目前，我国金融体制改革进行得如火如荼，金融市场的发展也越来越规范化、市场化、信息化。
农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究
农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究闫治【摘要】内部资金转移定价机制具有分离风险、精细经营、科学管理等优势.人民币利率市场化的大背景下,农村商业银行面对当前十分严峻的金融形势,为了更加精细地进行经营管理和风险规避十分有必要运用内部资金转移定价机制.但是目前而言,农村商业银行运用内部紫荆转移定价还有许多阻碍因素,本文将对这些因素进行简单分析,并提出相关建议以供参考.【期刊名称】《价值工程》【年(卷),期】2018(037)029【总页数】3页(P83-85)【关键词】农村商业银行;内部资金转移定价;管理应用【作者】闫治【作者单位】三峡大学,宜昌443002【正文语种】中文【中图分类】F830.330 引言目前，我国金融体制改革进行得如火如荼，金融市场的发展也越来越规范化、市场化、信息化。
为了适应新形势，许多农村商业银行利用内部资金转移定价的方式改善管理，提高经营效率。
1 内部资金转移定价简介内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing）是指商业银行设立资金管理部门，与业务部门之间，按照一定规则、全额有偿转移资金的内部定价方式。
1.1 内部资金转移定价的内涵内部资金转移定价是商业银行进行资金统一管理管理的管理方式。
内部资金转移定价通过设定FTP价格，将业务部门的存款业务和贷款业务全部放到资金管理中心就行同意管理，可以有效规避总行和分行的信息不对称，做到资源的最优配置，从而促进银行的长远发展。
内部资金转移定价是商业银行进行风险分离的重要方式。
通过内部资金转移定价调节，业务部门的利润和成本体现为FTP价格，业务部门只需承担信用风险，市场风险由资金管理中心承担。
内部资金转移定价是商业银行精细化管理的必要手段。
通过对每一笔业务的期限、利率的统计和分析，一方面可以清晰地呈现各种每种业务、每个部门乃至每个工作人员对业务部门利润的贡献，从而调整资源配置，激发业务部门和工作人员的工作积极性。
关于农村商业银行内部资金转移定价问题的思考
（作者单位：杭州联合银行）关于农村商业银行内部资金转移定价问题的思考◎刘洋财政金融一、农商行在内部资金转移定价中存在的问题1.定价流程不规范。
行之有效的内部资金转移定价管理离不开一系列规范流程的支撑，当前部分农商行定价流程不明确、定价策略随意变更、定价难点沟通不畅，涉及的调整流程、审批流程、公布流程及监测流程部分缺失，信息沟通传递速度缓慢，不能很好地发挥FTP 业务引导作用。
2.尚未形成合适的定价模式。
FTP 定价模式主要有三种，即单一资金池定价模式、多资金池定价模式和期限匹配模式。
前两种模式未能实现价格与业务期限挂钩，区别定价，不能有效隔离利率风险和流动性风险，不能有效衡量机构的创利情况。
期限匹配法通过内部资金转移定价曲线对不同期限的资金制定不同资金价格，有效弥补了资金池模式的缺点，但这种方法的前提和基础是相关信息系统的建设。
当前部分农商行还未建立管理会计信息系统，或者系统由省联社统一建设但尚未形成适用于自身的曲线。
二、解决农商行内部资金转移定价问题的针对性措施（一）规范各项定价管理流程1.完善组织体制，明确工作职责。
各农商行应设立资产负债管理委员会、定价协商小组，并制定日常工作议事规则。
定价协商小组成员包括但不限于前台业务部门和计划财务部或资产负债管理部，必要时可吸收分支机构。
定价协商小组应基于定价方案执行情况、业务分析结果，根据经营环境变化、行社业务导向等因素，对于现有FTP 收益率曲线、产品FTP 定价的适用性进行评估，并提出调整方案。
调整方案须报资产负债管理委员会审议，或者为了确保审批的及时性，由相关部门会签后提交行长审批。
2.F TP 价格及时公布、全行公布。
及时地向全行公布FTP 价格是为了将总行的经营业务导向快速传递给分支机构与一线业务人员。
在FTP 利润考核机制的驱动下，分支机构会根据FTP 导向将更多的资源投向总行鼓励的业务中去。
3.规范监测流程，建立支行反馈机制。
规范定价监测流程，就是一方面在总行层面，计划财务部或者资产负债管理部定期产生多维度FTP 利润报告，分析定价效果；另一方面在支行层面，支行定期将定价执行过程中遇到的问题、市场信息变化反馈给总行，并说明当前业务开展情况及定价导向的效果。
农商银行资金管理制度
农商银行资金管理制度第一章总则第一条为规范农商银行资金管理行为，维护金融市场秩序，保护客户利益，制订本制度。
第二条本制度适用于农商银行资金管理部门，包括资金运作、资金监管、风险管理等各个环节。
第三条农商银行资金管理应遵循稳健经营、风险可控、合规合法的原则。
第四条农商银行资金管理部门应加强对监管规定的学习，严格执行监管要求，定期进行资金管理制度自查和制度优化。
第二章资金运作第五条农商银行资金运作应遵循风险分散、流动性充足、收益稳健的原则，合理配置各类资产。
第六条农商银行应设立统一的资金管理机构，对银行内外的资金进行统一调配和管理。
第七条农商银行应建立完善的资金运作流程，包括资金募集、资金投放、资金回笼等各个环节，严格遵守内部规定和监管要求。
第八条农商银行应建立完善的风险管理体系，对各项资金运作进行风险评估和控制，防范各类资金风险。
第三章资金监管第九条农商银行资金监管部门应对银行内外的资金流动情况进行时时监控，发现异常情况及时报告和处置。
第十条农商银行资金监管部门应建立完善的资金结算机制，严格执行资金结算制度，保证资金结算的及时性和安全性。
第十一条农商银行资金监管部门应建立完善的资金清算机制，保障银行资金清算的顺利进行。
第十二条农商银行资金监管部门应建立完善的大额交易监控制度，对大额交易进行监控和报告。
第四章风险管理第十三条农商银行资金管理部门应根据不同类型的资产，建立风险评估模型，对各项资产进行风险评估和分类管理。
第十四条农商银行资金管理部门应建立完善的信用风险管理体系，对信用风险进行评估和控制。
第十五条农商银行资金管理部门应建立完善的流动性风险管理体系，对流动性风险进行评估和控制。
第十六条农商银行资金管理部门应建立完善的市场风险管理体系，对市场风险进行评估和控制。
第五章内部控制第十七条农商银行资金管理部门应建立完善的内部控制体系，对各项资金运作进行内部控制和审计。
第十八条农商银行资金管理部门应建立完善的信息披露制度，及时向内外部披露资金运作情况和风险状况。
商业银行内部资金转移定价管理办法
商业银行内部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为进一步全面提升商业银行（以下简称“本行”）精化细管理水平，适应国家利率市场化进程，有效识别银行利润来源，进一步科学评价绩效、优化资源配置，以合理引导产品定价，达到银行价值最大化的目标，根据《省商业银行管理会计工作指引》等规定，结合本行业务发展方向和目标，特修订本办法。
第二条本办法所称内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing system），简称为“FTP”，是指本行计划财务部与支行（含营业部、分理处，下同）、部门按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额向计划财务部转移；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向计划财务部购买。
它是本行鼓励支行、部门开展业务的有效手段之一。
第三条本行内部资金转移定价执行以下原则：（一）重点性原则。
鼓励存款业务，在进一步推动低成本存款业务发展的同时，适度根据监管指标的要求调整定期存款占比，并考虑存款准备金补偿由资金来源方和资金运用方共同承担，实行重点突出的利率政策。
（二）全面性原则。
对所有资产负债表业务进行定价，实现全额资金定价管理。
（三）及时性原则。
存贷款内部转移价格随贷款市场报价利率（LPR）或法定存款准备金调整，资金业务内部转移价格随市场利率调整一天一定，所有的收益率曲线每日发布，充分体现内部资金管理的实时性与动态性。
（四）统筹性原则。
统筹考虑各因素在曲线构建中的影响力，以科学、规则的方法设定各因素权重。
其中，贷款业务有关的FTP曲线应将LPR作为重要的影响因子之一。
（五）灵活性原则。
对复杂业务或特殊业务定价时充分考虑实际情况，采取灵活的定价方式，例外事项可特批。
第二章部门权限与职责第四条为推动本行内部转移定价制度政策的实施，本行各网点、部门均应在总行的指导下，统一认识、高度重视，充分理解FTP的真正作用，了解FTP的定价方式，通过运用FTP这个有效工具，促进各项业务的发展。
农村商业银行服务定价管理办法
**********农村商业银行服务价格管理办法第一章总则第一条为规范**********农村商业银行(以下简称本行)服务价格管理活动，促进金融服务的稳健发展，维护金融市场价格秩序，保护金融消费者的合法权益，根据《中华人民共和国价格法》、《商业银行服务价格管理办法》等有关规定和要求，结合本行实际，制定本办法。
第二条本办法适用于本行向金融消费者提供的各类服务。
所称金融消费者，是指接受本行服务的个人、机关团体和企事业单位等金融服务对象；所称服务价格，是指本行向金融消费者提供服务时收取的费用。
第三条本行服务业务定价根据其性质、特点和市场竞争状况，分别实行政府指导价、政府定价和市场调节价，其范围包括：(一)对客户普遍使用、与国民经济发展和人民生活关系重大的银行基础服务，实行政府指导价或政府定价；(二) 除实行政府指导价、政府定价的服务价格以外，其他服务价格实行市场调节价。
第四条服务业务产品定价实行目录式管理。
财务管理部负责根据经营战略、计划和业务经营情况发布价格调整公告、更新价格目录。
第二章服务业务的定价、调整和信息披露第五条本行服务业务定价考虑成本收益和风险补偿原则，主要采用定价方法包括：(一)市场导向定价法。
根据区域内同类业务的平均价格水平及同业竞争情况，确定服务业务价格标准，主要适用于支付结算类、代理类、担保承诺类、银行卡类、资产托管类业务；(二)成本导向定价法。
根据服务业务的综合成本（业务成本、运营成本、风险成本等），加预期目标利润，确定产品价格；现阶段本行以业务成本为主的定价主要适用于银行卡及电子银行类业务中需向外支付手续费、工本费的产品，以风险成本为主的定价主要适用于担保、承诺类业务；(三)需求导向定价法。
根据服务业务给客户带来的认知价值为基本依据确定服务业务价格标准，价格以协议价格为主，主要适用于咨询顾问类、代理类（对公部分）、交易类等业务中个性化特征明显、没有业界统一参考标准、需要单笔单议的产品，以及对本行具有较大市场影响力的产品；(四)战略导向定价法。
商业银行内部资金转移定价、经营与并购效率
CATALOGUE目录•商业银行内部资金转移定价•商业银行经营效率•商业银行并购效率•资金转移定价、经营与并购效率的关系•案例分析•总结与展望01资金转移定价概述定义目的范围03影响因素资金转移定价的原理和方法01原理02方法资金转移定价的应用和影响应用影响局限性01经营效率的定义和衡量定义经营效率是指商业银行在经营活动中投入资源与产出的比例，以及在同等产出下所需投入资源的多少。
它是衡量商业银行经营效果的重要指标。
衡量经营效率可以通过多个指标来衡量，如资产收益率、净息差、成本收入比、经济增加值等。
这些指标可以反映商业银行的盈利能力、运营效率和价值创造能力。
影响经营效率的因素内部因素外部因素提高经营效率的策略和方法提升风险管理水平优化业务流程创新金融产品和服务优化组织架构加强信息技术应用01并购定义并购类型并购的定义和类型商业银行并购的动机通常包括扩大规模、拓展业务范围、提高市场份额、降低成本等。
并购的效率和效果评估对商业银行并购的效率和效果进行评估是并购决策的重要环节，可以通过财务指标、市场反应、协同效应等方面进行评估。
并购动机并购的效率和效果评估VS提高并购效率的策略和方法明确战略目标合理规划交易方式重视整合协同效应强化风险管理01资金转移定价对经营效率的影响资金转移定价能够准确反映银行的资金成本和收益，为经营决策提供重要参考。
通过资金转移定价，银行可以更加清晰地了解各业务部门的盈利能力和风险状况，从而优化资源配置。
资金转移定价的合理运用还可以促进银行内部的竞争和创新，提高整体经营效率。
0102031资金转移定价对并购效率的影响23资金转移定价可以帮助银行在并购过程中更加准确地评估目标企业的价值和风险，从而做出更加明智的并购决策。
通过资金转移定价，银行可以更好地管理并购后的风险和资源整合，提高并购效率。
资金转移定价还可以为银行提供与目标企业在资金管理、产品创新等方面的合作机会，实现互利共赢。
经营效率和并购效率对资金转移定价的影响经营效率对资金转移定价的影响并购效率对资金转移定价的影响资金转移定价在经营与并购中的角色01020301背景介绍某商业银行在内部资金转移定价方面面临挑战，需要制定合理的定价策略以支持业务发展。
内部资金转移定价机制在农村商业银行中的运用修订稿
内部资金转移定价机制在农村商业银行中的运用修订稿内部资金转移定价机制在农村商业银行中的运用集团文件发布号：（9816-UATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-内部资金转移定价机制在我国农村商业银行中的运用作者：邹昊林来源：《消费导刊》2018年第01期摘要：商业银行改革的不断深入与强化，一定程度上促进了农村商业银行的稳定发展，而内部资金转移定价机制在我国农村商业银行得到了广泛地应用，对于农村商业银行的发展与运行影响极其深远。
加强内部资金转移定价机制建设。
可以有效防范银行市场风险和信用风险的发生。
本文主要针对内部资金转移定价机制在我国农村商业银行中的运用展开深入的研究，并重点阐述几点针对性的建议，以供相关人士的借鉴。
关键词：内部资金转移定价机制农村商业银行运用建议研究目前，国内金融市场和利率市场化的不断形成与完善，为内部资金转移定价机制在农村商业银行的建立提供了极大地便利，发挥着不可比拟的作用和优势，已经成为了农村商业银行内部普遍热议的焦点性话题。
农村商业银行要想在激烈的金融行业竞争中始终立于不败之地，占有一定的竞争优势，就必须要加强内部资金转移定价机制的应用，保证银行整体运作的安全性与稳定性，实现银行资金的合理配置，推动农村商业银行的健康发展。
一、农村商业银行内部资金转移定价机制的相关论述分析（一）内部资金转移定价的内涵分析内部资金转移定价机制主要是指农村商业银行业务经营单位与内部资金中心根据特定的行业规则深化对资金的全额有偿转移，是一种内部经营管理模式，旨在提升核算业务资金成本和效益。
内部资金转移价格是业务经营单位与资金中心对全额转移资金价格的总称，然而这种价格体系与一些银行和客户之间的联系性不大。
目前，内部资金转移定价机制是农村商业银行在经营管理过程中的重要工具之一，在资源配置、产品定价以及风险管理等方面扮演着极其重要的角色，要加以正确的实施与应用。
（二）内部资金转移定价的模式分析1.基于成本确定内部资金转移的价格这种模式是制定内部资金转移价格最为简单的方法，有息和完全资金成本加总平均法是重要的构成内容。
内部转移资金定价管理办法
内部转移资金定价管理办法签发表本《内部转移资金定价管理办法》（版）于以下会签日期中较晚日生效文件信息详单修订记录第一章总则第一条为对全行资金资源配置进行有力的引导和集聚，实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化的有机统一，根据中国人民银行《商业银行法》、《人民币利率管理规定》、《上海银行间同业拆借利率（Shibor）建设有关事宜》相关通知文件，结合我行实际情况，制定本办法。
第二条内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，以下简称FTP）是指我行内部资金管理中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
资金管理中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格。
第三条FTP是一种为公司、零售和资金等业务提供定价、业绩评价标准及考核导向的工具，通过该工具可以优化全行资产负债业务结构和收入结构，引导全行各项业务健康、持续发展。
第四条由于系统的限制，目前我行的FTP管理实行基准FTP管理，暂不实行分产品FTP管理。
基准FTP是指根据金融市场的重置成本和重置收益而制定的基础FTP利率。
第五条全行FTP管理包括FTP政策的制定、FTP价格的制定和发布、基础业务数据的收集、计算和内部管理报表的编制等。
第二章职责分工第六条总行资产负债管理委员会是FTP定价的决策机构，负责讨论审议FTP管理过程中的重大决策，具体内容包括：1、负责审议我行FTP定价的基本原则。
2、负责审议我行FTP定价的基本方法。
3、负责审议我行FTP定价中的重大政策等。
4、监督FTP价格的执行情况。
第七条总行资产负债管理委员会授权总行财务会计部作为FTP管理的日常机构，职责是：1、执行总行资产负债管理委员会批准的FTP定价政策。
2、根据FTP管理的要求，制定合理的FTP定价方法和政策，报资产负债管理委员会审批。
3、根据金融市场情况、我行资产负债结构和我行业务发展的要求，制定FTP价格水平。
商业银行内部资金转移价格管理应用
在资金池管理模式下，集团内各成员单位的资金需求和 供给需要进行统一调配，以确保整个集团的流动性需求 得到满足。
风险控制
通过资金池管理模式，可以实现对集团内各成员单位的 风险进行集中控制，从而有效地降低整个集团的风险水 平。
内部资金转移价格在资金池管理中的应用
01 02
市场化定价
内部资金转移价格是一种类似于市场化的定价机制，可以反映集团内 各成员单位的资金成本和收益水平，从而为集团的资金管理提供更加 准确的数据支持。
加强风险管理人员培训
提高风险管理人员的专业素质和技能水平，使其能够胜任风险识 别、评估、监控和防范工作。
提升资金运营效率
优化资金配置
通过科学的资金配置，提高资金的运用效率和收益水平。例如，根据不同业务的收益和风险水平，合理分配资金资源，实现 最优的风险收益配比。
加强资金流动性管理
通过合理的流动性管理，降低资金成本和流动性风险，提高银行的盈利能力和抗风险能力。例如，加强与同业机构的合作 ，合理安排头寸，防范流动性风险。
政策建议不够具体
针对商业银行内部资金转移价格 管理存在的问题，本研究提出了 一些政策建议，但这些建议仍不 够具体和细致。未来研究可以进 一步深化政策建议，为商业银行 提供更具操作性的指导。
06
参考文献
参考文献
01
02
03
参考文献1
关于商业银行内部资金转 移价格管理的应用研究
参考文献2
资金转移价格在商业银行 中的运用研究
提高信息化水平
通过引进先进的信息化技术和管理系统，提高银行内部资金转移价格管理的效率和精度。例如，利用大数据、人工智能等 技术手段，实现数据的实时采集、分析和预测，为决策提供更加准确和及时的数据支持。
内部转移资金定价管理办法
内部转移资金定价管理办法签发表本《内部转移资金定价管理办法》（1.0版）于以下会签日期中较晚日生效文件信息详单修订记录第一章总则第一条为对全行资金资源配置进行有力的引导和集聚，实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化的有机统一，根据中国人民银行《商业银行法》、《人民币利率管理规定》、《上海银行间同业拆借利率（Shibor）建设有关事宜》相关通知文件，结合我行实际情况，制定本办法。
第二条内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，以下简称FTP）是指我行内部资金管理中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
资金管理中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格。
第三条FTP是一种为公司、零售和资金等业务提供定价、业绩评价标准及考核导向的工具，通过该工具可以优化全行资产负债业务结构和收入结构，引导全行各项业务健康、持续发展。
第四条由于系统的限制，目前我行的FTP管理实行基准FTP管理，暂不实行分产品FTP管理。
基准FTP是指根据金融市场的重置成本和重置收益而制定的基础FTP利率。
第五条全行FTP管理包括FTP政策的制定、FTP价格的制定和发布、基础业务数据的收集、计算和内部管理报表的编制等。
第二章职责分工第六条总行资产负债管理委员会是FTP定价的决策机构，负责讨论审议FTP管理过程中的重大决策，具体内容包括：1、负责审议我行FTP定价的基本原则。
2、负责审议我行FTP定价的基本方法。
3、负责审议我行FTP定价中的重大政策等。
4、监督FTP价格的执行情况。
第七条总行资产负债管理委员会授权总行财务会计部作为FTP管理的日常机构，职责是：1、执行总行资产负债管理委员会批准的FTP定价政策。
2、根据FTP管理的要求，制定合理的FTP定价方法和政策，报资产负债管理委员会审批。
3、根据金融市场情况、我行资产负债结构和我行业务发展的要求，制定FTP价格水平。
商业银行资金转移定价
商业银行内部资金转移定价商业银行内部资金转移定价是将绩效考核、产品定价、风险管理、资源配置有效结合起来，按照相关规定全额有偿转移金，并达到一定业务收益的一种运营管理模式。
我国商业银行正处于不断改革阶段，不难发现，现阶段我国商业银行主要依赖于垂直化、扁平化的管理模式，然而利率化管理模式也渐渐浮出水面，渐渐丰富的金融产品和越来越活跃的市场都为商业银行在内部资金转移定价上创造了有利的外部条件，所以建立科学合理的内部资金转移定价体系刻不容缓。
本文将对内部资金转移定价在商业银行绩效考核中的作用进行研究。
一、内却资金转移定价在商业银行鳙效考核中的作用1.有利于建立科学化的绩效考核体系内部资金转移定价体系的建立能够合理地划分银行各个部门间的净收益，以便更清楚各个机构和部门的贡献度，从而触动资金的主动经营权，获得高利润、高效益。
由此可得，建立内部资金转移定价将为各个机构与部门的经营业绩与成果提供有效基础。
所以，内部资金转移定价在商业银行绩效考核中进行着有效的评估。
2.有利于提髙商业银行的利率管理水平内部资金转移定价的科学化，能够分离出各个经营业务里的利率风险，然后转交给专业处理利率风险的相关部门采取专业化措施进行有效的监督管理，这样，日常管理部门就可以把主要精力放在管理客户营销与信用的风险上面。
科学化的明确分工管理模式，不仅可以提高部门与机构的管理效率，而且可以有效提高各大部门的经营效益。
3.有利于提高商业银行中的产品定价水平内部资金转移定价体系的建立，将从业务部门分离出利率风险，在分离利率风险过程中，有关资金价格的市场风险也会形成，然后做好信用风险的准备、预期收益和费用分摊等方面的准备，就可以合理地确定业务产品价格。
4.有利于优化商业银行资源配置内部资金转移定价的建立，有利于各个业务和产品收益的系统分析，从而能够为商业银行断定机构利润、精分客户市场、选出金融产品提供有效依据，促使商业银行从被动的经营向主动经营转变，从而有效提高经营的效益，有利于竞争力的增强，实现资源的优化。
商业银行内部资金转移定价问题
研究目的与方法
文献综述：搜集与商业银行内部资金转移定 价相关的文献资料，进行归纳整理和分析。
实证研究：利用统计软件和数学模型，对商 业银行内部资金转移定价的影响因素和效果
进行实证分析。
研究方法
案例分析：选择几家商业银行进行案例分析 ，探讨内部资金转移定价的具体方法和实践 经验。
02
内部资金转移定价概述
03
内部资金转移定价机制能够帮 助商业银行更好地评估和管理 风险，以及进行准确的成本核 算。
研究不足与展望
01
尽管内部资金转移定价在商业银行的经营管理中具有重要作用，但目前相关研 究仍存在不足之处，如缺乏对某些特定领域的深入研究。
02
随着金融市场的不断发展和监管环境的变化，商业银行需要不断优化和完善内 部资金转移定价机制，以适应新的市场和监管要求。
国内经济的发展
研究背景与意义
金融市场的变革 研究意义 提高商业银行经营管理水平
研究背景与意义
增强商业银行市场竞争力
有助于商业银行风险防范与控制
研究目的与方法
研究目的 探讨商业银行内部资金转移定价的原理和方法 分析内部资金转移定价对商业银行经营管理的影响
研究目的与方法
• 提出优化商业银行内部资金转移定价的建议
商业银行内部资金转移定价问题的原因分析
技术水平限制
商业银行在内部资金转移定价 过程中，受到技术水平的限制 ，缺乏专业的定价工具和方法
，导致定价结果不够科学。
制度不完善
商业银行的内部管理制度不够完 善，缺乏对内部资金转移定价的 有效监督和约束，容易产生操作 风险和道德风险。
人员素质不高
商业银行内部资金转移定价人员的 素质不高，缺乏专业的知识和技能 ，导致定价结果不够准确。
内部转移资金定价管理办法
内部转移资金定价管理办法签发表本《内部转移资金定价管理办法》（版）于以下会签日期中较晚日生效文件信息详单修订记录第一章总则第一条为对全行资金资源配置进行有力的引导和集聚，实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化的有机统一，根据中国人民银行《商业银行法》、《人民币利率管理规定》、《上海银行间同业拆借利率（Shibor）建设有关事宜》相关通知文件，结合我行实际情况，制定本办法。
第二条内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，以下简称FTP）是指我行内部资金管理中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
资金管理中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格。
第三条FTP是一种为公司、零售和资金等业务提供定价、业绩评价标准及考核导向的工具，通过该工具可以优化全行资产负债业务结构和收入结构，引导全行各项业务健康、持续发展。
第四条由于系统的限制，目前我行的FTP管理实行基准FTP管理，暂不实行分产品FTP管理。
基准FTP是指根据金融市场的重置成本和重置收益而制定的基础FTP利率。
第五条全行FTP管理包括FTP政策的制定、FTP价格的制定和发布、基础业务数据的收集、计算和内部管理报表的编制等。
第二章职责分工第六条总行资产负债管理委员会是FTP定价的决策机构，负责讨论审议FTP管理过程中的重大决策，具体内容包括：1、负责审议我行FTP定价的基本原则。
2、负责审议我行FTP定价的基本方法。
3、负责审议我行FTP定价中的重大政策等。
4、监督FTP价格的执行情况。
第七条总行资产负债管理委员会授权总行财务会计部作为FTP管理的日常机构，职责是：1、执行总行资产负债管理委员会批准的FTP定价政策。
2、根据FTP管理的要求，制定合理的FTP定价方法和政策，报资产负债管理委员会审批。
3、根据金融市场情况、我行资产负债结构和我行业务发展的要求，制定FTP价格水平。
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农村商业银行内部资金转移定价管理办法
第一章总则
第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）内部资金管理，规范和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。
第二条内部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部管理模式。
第三条本行内部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。
总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。
（一）统一管理。
总行计划财务部是全行系统内资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。
（二）分级负责。
各支行分别管理本支行内部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行内的资金支付。
（三）灵活调度。
根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。
（四）利率调节。
总行通过运用内部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。
第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。
第二章资金转移定价方式
第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的内部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。
第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。
第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。
负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。
第三章资金池管理
第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的内部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的内部定
价全额向资金营运中心运营管理部清算中心买入。
对于资产业务，内部价格代表其资金成本，需要支付定价利息；对于负债业务，内部价格代表其资金收益，可以从中获取定价收益。
各支行资产收益=贷款利息收入-内部资金定价成本
各支行负债收益=内部资金定价收入-存款利息支出
第七条资产负债内部转移收益，做为本年度衡量各支行对全行整体净利息收入的贡献，并将量化结果运用于分支行的费用管理和绩效管理。
第四章存款计价
第八条资金营运中心总行计划财务部按月季对各网点日均存款实际余额参照shibor和国债收益曲线进行计价，计价分为活期存款计价和定期存款计价，定期存款计价包括七天通知存款计价、3个月定期存款计价、6个月定期存款计价、1年定期存款计价、13个月定期存款计价、18个月定期存款计价、2年定期存款计价、3年定期存款计价、5年定期存款计价，计算负债资金转移收益。
第五章贷款计价
第九条贷款计价按照2016年任务数核定的存贷比例上限，确定贷款限额，按照成本匹配原则进行对限额和超限额部分区别贷款计价，计算资产资金转移收益。
第六章台账管理
第十条资金营运中心计划财务部负责内部资金转移台账记载和管理。
第十一条存款台账。
按月季根据定价表所需数据在核心业务系统采集各存款类别的日均数据。
第十二条贷款台账。
各支行发放的贷款数据由资金营运中心授信审批部直接在核心业务系统采集提供；支行推荐贷款（推荐到企业贷款中心和个贷中心的贷款）由客户部负责登记，每月初由客户部部长签字确认无误后报资金营运中心。
资金营运中心根据支行贷款日均数据与客户部上报数据，按照定价表所需数据进行汇总。
第十三条资金营运中心计划财务部按月季公布内部资金转移台账，由各支行核对确认。
第七章资金池管理
第十四条资金营运中心计划财务部要合理管理营运资金，引导前台部门提高资金收益率，按核定收益率进行奖惩。
第十五条资金池可用资金不包括：库存现金、信贷资金、存款准备金、备付金、股权性投资。
第八章附则
第十六五条本办法自下发之日起执行。
第十七六条本办法由农村商业银行负责解释、修订。