商业银行中间业务管理ppt课件
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2009年8月，王某在本市某银行办理了一张信用卡。 之后，王某领用并开始使用该信用卡。
从2009年9月起，王某开始透支，至该年12月底， 一共透支6.9万元。经工商银行多次催缴后，王某归还了 透支款3.6万元及利息。因资金紧张尚有3.3万元透支款 及利息准备迟些归还。2010年6月底，公安人员找上门 来，王某因涉嫌信用卡恶意透支被刑事拘留。直到人民 检察院起诉前，王某才还清所欠的4万余元本金和利息。 还款后，王某坚持认为自己没有犯罪。
.
（二）国内的分类
－支付结算类 －银行卡业务 －代理类 －担保类 －承诺类（贷款承诺、票据发行便利） －交易类 －基金托管类 －咨询顾问类（P136） －其它类
.
§2 支付结算类中间业务
一、内涵
支付结算类中间业务：商业银行通过提供结算工具， 代客户清偿债权债务、完成货币支付和转账划拨行为 的一项传统业务。
商业银行存款业务
结算业务
现金结算
转账结算（银行结算或支付结算）
.
二、主要的结算工具 商业银行在办理结算业务时常使用各种票据和结
算凭证。
－票据是记载一定日期、一定地点、一定金额， 向受款人或支票人无条件支付的信用凭证
－票据是一种有价证券，票据上记载的权利不能 脱离票据而存在，与票据同时存在、转移以及占有
第五章 商业银行中间业务管理
❖ §1 ❖ §2 ❖ §3 ❖ §4 ❖ §5 ❖ §6
商业银行中间业务概述 支付结算类业务 银行卡业务 担保类业务 交易类业务 商业银行中间业务风险与控制
.
§1 商业银行中间业务概述
一、内涵
A 商业银行从事的、按通用会计规则不列入资产 负债表、不影响资产负债总额，但会改变银行当期损 益的经营活动。
－本票、汇票、支票
.
1. 本票（Promissory Note）
由出票人签发的载有一定金额、承诺于指定到期日由 自己支付给受款人或执票人的票据。
本票的当事人：出票人（付款人） 受款人 付款方式：见票即付、定期付款、发票后定期付款、 见票后定期付款。 类别：记名本票、不记名本票、记名或来人本票、指 名式本票。 说明：属于自付票据，允许背书转让，信誉较高。
.
.
3. 银行汇票
由出票人签发，委托付款人在见票时按实际 结算金额无条件付款给受款人或执票人的票据。
.
.
4. 商业汇票
由出票人签发一定金额，委托付款人于指定到期日无 条件付款给受款人或执票人的票据。主要有商业承兑汇 票 、银行承兑汇票两类。
.
.
§3 银行卡业务
一、内涵 由商业银行向社会发行的具有消费信用、转帐结
3个月内将 25％资金汇入中方，一年内共将 60%的资金汇 入中方（余 40%资金留在国外）。
.
甲集团总裁当天即给乙支行签发了备用信用证的反担 保承诺书，其中反担保银行是位于莫斯科的 M 银行。当 时，甲集团总裁还出示了 M 银行的法人委托书和法人授 权书，而乙支行对上述资料未作查询、核实（案发后经查： M 银行并不真实存在）。
.
.
❖ 2. 支票（Check）
活期存户或支票存户委托其开户行向受款人无条件 支付一定金额的支付凭证。
支票的当事人：出票人 支付人 受款人 类别：记名支票、不记名支票、保付支票、出纳
支票、旅行支票 现金支票、转帐支票
说明: 出票人所能签发的支票金额仅以存款余额或 透支限额为上限。 支票背书后可以流通转让。
与美国甲集团签订了合作引进外资投资开发协议书，主要
内容：乙支行负责开出总金额为 10亿美元的不可撤销备用
信用证，监督资金使用，不承担还本付息的责任和义务，
以及任何形式的经济、法律责任。甲集团负责将备用信用 证递送外国财团，落实担保银行并负责引进 10亿美元的资 金，承担备用信用证引资的一切责任和风险，承担引入资 金的还本付息，向中方出具备用信用证的反担保承诺书；
但被告知如果由优质的SCL担保，则利息可降至6.75%。 如果一家银行同意以贷款额的0.5%作为开立SCL的费用。
问题：借方会做出什么样的选择？ ❖ 4. SCL的风险来源
受益人角度 商业银行角度 ❖ 5. SCL的独立性原则 ❖ 6. 案例
.
案例二 巨额备用信用证被诈案
❖
我国某银行乙支行为了引进外资，在中间人的引荐下，
B 不构成商业银行表内资产、表内负债，形成 银行非利息收入的业务，即能为银行带来收入，但不 直接影响资产负债表的业务。
.
二、中间业务的分类
（一）广义的表外业务 A 无风险的金融中介服务：仅提供金融服务却不
承担风险，并获取手续费的业务。 B 风险型表外业务：没有列入资产负债表却确实
存在较大风险的金融活动。
算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具的总
称。
.
❖ 二、信用卡业务管理
主要业务：对账、挂失、止付、销户等
业务管理：主要涉及发卡行、持卡人和特约商户三 者之间的经济关系，其业务程序就是控制、协Leabharlann Baidu和处理 三者关系的过程，即：
银行卡发行
特约商户的建立、培训和管理
银行卡授权
银行卡资金清算
案例一
.
案例一 信用卡恶意透支
举例：借方能以7.5%的利息借入一笔没有保证的贷款， 但被告知如果由优质的SCL担保，则利息可降至6.75%。 如果一家银行同意以贷款额的0.5%作为开立SCL的费用。
问题：借方会做出什么样的选择？
❖ 5. SCL的风险来源 受益人角度 商业银行角度
❖ 6. 案例
.
备用信用证（SCL）（续）
❖ 3. SCL的价值和估价 举例：借方能以7.5%的利息借入一笔没有保证的贷款，
思考：该案例的事实结果？
.
§4 担保类业务
一、内涵 商业银行受交易活动双方当事人中某一方（申请人）的请 求，以担保人的身份向合同的受益人出具书面保证，保证
对申请人的债务或应履行的合同义务，并承担申请人违约 时的赔偿责任。
.
❖ 二、特点
－ 申请人现行债务的支持者 － 构成银行的或有负债 － 提升了第三者的商业信用度 － 一种带有风险的表外业务
❖ 业务分类
备用信用证、跟单信用证、银行承兑汇票、保函等
.
❖ 三、备用信用证（SCL）
❖ 1. SCL ❖ 开证人 应申请人要求，以放款人作为信用证受益人，
并向申请人收取一定佣金而开立的担保文件 ❖ 2. SCL的结构
开证人
受益人
开证 申请人
.
备用信用证（SCL）（续）
❖ 3. SCL的独立性原则 ❖ 4. SCL的价值和估价
从2009年9月起，王某开始透支，至该年12月底， 一共透支6.9万元。经工商银行多次催缴后，王某归还了 透支款3.6万元及利息。因资金紧张尚有3.3万元透支款 及利息准备迟些归还。2010年6月底，公安人员找上门 来，王某因涉嫌信用卡恶意透支被刑事拘留。直到人民 检察院起诉前，王某才还清所欠的4万余元本金和利息。 还款后，王某坚持认为自己没有犯罪。
.
（二）国内的分类
－支付结算类 －银行卡业务 －代理类 －担保类 －承诺类（贷款承诺、票据发行便利） －交易类 －基金托管类 －咨询顾问类（P136） －其它类
.
§2 支付结算类中间业务
一、内涵
支付结算类中间业务：商业银行通过提供结算工具， 代客户清偿债权债务、完成货币支付和转账划拨行为 的一项传统业务。
商业银行存款业务
结算业务
现金结算
转账结算（银行结算或支付结算）
.
二、主要的结算工具 商业银行在办理结算业务时常使用各种票据和结
算凭证。
－票据是记载一定日期、一定地点、一定金额， 向受款人或支票人无条件支付的信用凭证
－票据是一种有价证券，票据上记载的权利不能 脱离票据而存在，与票据同时存在、转移以及占有
第五章 商业银行中间业务管理
❖ §1 ❖ §2 ❖ §3 ❖ §4 ❖ §5 ❖ §6
商业银行中间业务概述 支付结算类业务 银行卡业务 担保类业务 交易类业务 商业银行中间业务风险与控制
.
§1 商业银行中间业务概述
一、内涵
A 商业银行从事的、按通用会计规则不列入资产 负债表、不影响资产负债总额，但会改变银行当期损 益的经营活动。
－本票、汇票、支票
.
1. 本票（Promissory Note）
由出票人签发的载有一定金额、承诺于指定到期日由 自己支付给受款人或执票人的票据。
本票的当事人：出票人（付款人） 受款人 付款方式：见票即付、定期付款、发票后定期付款、 见票后定期付款。 类别：记名本票、不记名本票、记名或来人本票、指 名式本票。 说明：属于自付票据，允许背书转让，信誉较高。
.
.
3. 银行汇票
由出票人签发，委托付款人在见票时按实际 结算金额无条件付款给受款人或执票人的票据。
.
.
4. 商业汇票
由出票人签发一定金额，委托付款人于指定到期日无 条件付款给受款人或执票人的票据。主要有商业承兑汇 票 、银行承兑汇票两类。
.
.
§3 银行卡业务
一、内涵 由商业银行向社会发行的具有消费信用、转帐结
3个月内将 25％资金汇入中方，一年内共将 60%的资金汇 入中方（余 40%资金留在国外）。
.
甲集团总裁当天即给乙支行签发了备用信用证的反担 保承诺书，其中反担保银行是位于莫斯科的 M 银行。当 时，甲集团总裁还出示了 M 银行的法人委托书和法人授 权书，而乙支行对上述资料未作查询、核实（案发后经查： M 银行并不真实存在）。
.
.
❖ 2. 支票（Check）
活期存户或支票存户委托其开户行向受款人无条件 支付一定金额的支付凭证。
支票的当事人：出票人 支付人 受款人 类别：记名支票、不记名支票、保付支票、出纳
支票、旅行支票 现金支票、转帐支票
说明: 出票人所能签发的支票金额仅以存款余额或 透支限额为上限。 支票背书后可以流通转让。
与美国甲集团签订了合作引进外资投资开发协议书，主要
内容：乙支行负责开出总金额为 10亿美元的不可撤销备用
信用证，监督资金使用，不承担还本付息的责任和义务，
以及任何形式的经济、法律责任。甲集团负责将备用信用 证递送外国财团，落实担保银行并负责引进 10亿美元的资 金，承担备用信用证引资的一切责任和风险，承担引入资 金的还本付息，向中方出具备用信用证的反担保承诺书；
但被告知如果由优质的SCL担保，则利息可降至6.75%。 如果一家银行同意以贷款额的0.5%作为开立SCL的费用。
问题：借方会做出什么样的选择？ ❖ 4. SCL的风险来源
受益人角度 商业银行角度 ❖ 5. SCL的独立性原则 ❖ 6. 案例
.
案例二 巨额备用信用证被诈案
❖
我国某银行乙支行为了引进外资，在中间人的引荐下，
B 不构成商业银行表内资产、表内负债，形成 银行非利息收入的业务，即能为银行带来收入，但不 直接影响资产负债表的业务。
.
二、中间业务的分类
（一）广义的表外业务 A 无风险的金融中介服务：仅提供金融服务却不
承担风险，并获取手续费的业务。 B 风险型表外业务：没有列入资产负债表却确实
存在较大风险的金融活动。
算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具的总
称。
.
❖ 二、信用卡业务管理
主要业务：对账、挂失、止付、销户等
业务管理：主要涉及发卡行、持卡人和特约商户三 者之间的经济关系，其业务程序就是控制、协Leabharlann Baidu和处理 三者关系的过程，即：
银行卡发行
特约商户的建立、培训和管理
银行卡授权
银行卡资金清算
案例一
.
案例一 信用卡恶意透支
举例：借方能以7.5%的利息借入一笔没有保证的贷款， 但被告知如果由优质的SCL担保，则利息可降至6.75%。 如果一家银行同意以贷款额的0.5%作为开立SCL的费用。
问题：借方会做出什么样的选择？
❖ 5. SCL的风险来源 受益人角度 商业银行角度
❖ 6. 案例
.
备用信用证（SCL）（续）
❖ 3. SCL的价值和估价 举例：借方能以7.5%的利息借入一笔没有保证的贷款，
思考：该案例的事实结果？
.
§4 担保类业务
一、内涵 商业银行受交易活动双方当事人中某一方（申请人）的请 求，以担保人的身份向合同的受益人出具书面保证，保证
对申请人的债务或应履行的合同义务，并承担申请人违约 时的赔偿责任。
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❖ 二、特点
－ 申请人现行债务的支持者 － 构成银行的或有负债 － 提升了第三者的商业信用度 － 一种带有风险的表外业务
❖ 业务分类
备用信用证、跟单信用证、银行承兑汇票、保函等
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❖ 三、备用信用证（SCL）
❖ 1. SCL ❖ 开证人 应申请人要求，以放款人作为信用证受益人，
并向申请人收取一定佣金而开立的担保文件 ❖ 2. SCL的结构
开证人
受益人
开证 申请人
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备用信用证（SCL）（续）
❖ 3. SCL的独立性原则 ❖ 4. SCL的价值和估价