山东黄金2020年三季度财务分析详细报告

1,680,074.8 561,244.68
5
386,511.06 -272469.75 30,032.43 1,431.08
350,831.85 603.33
-8346.40 424.33
50.16 1,497,637.3 -182437.52
3
-41.35 5
630,168 243,656.94
项目名称 总资产
流动资产 货币资金 存货
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
4,796,244.7 7
100.00 5,826,454.5 1
100.00 6,528,646.5 3
100.00
1,118,830.1 7
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例基本合理，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。从流动资产与 收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下 降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
658,980.81
23.33 1,680,074.8 5
13.74 386,511.06
7.49
28.84 1,497,637.3 3
6.63 630,168 6.02
2ຫໍສະໝຸດ Baidu.94
9.65 5.99
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
交易性金融资产
359,178.24 0
350,831.85 -
5.70 292,367.82
2.14 107,352.71
17.21 1,053,390.8 1
5.02 278,525.24
1.84 135,351.96
16.13 4.27 2.07
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的54.61%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借 款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。企业营业环节占用的资金数额 较大，约占企业流动资产的31.34%，说明市场销售情况的变化会对企业资 产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能 力。
23.01 630,168
20.88 390,962.48
40.55 187,660.38
1.79 78,385.4 3.71 35,385.83 1.92 12,015.84
100.00
42.08
26.11
12.53 5.23 2.36 0.80
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为6,528,646.53万元，与2019年三季度的 5,826,454.51万元相比有较大增长，增长12.05%。
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 39 页
项目名称
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
流动资产
货币资金
存货
交易性金融资产 预付款项 其他流动资产 应收账款
1,118,830.1 7
658,980.81
359,178.24 0
4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加243,656.94万元，无 形资产增加50,640.93万元，预付款项增加48,352.97万元，存货增加
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
40,130.63万元，长期股权投资增加27,999.24万元，其他非流动资产增加 14,709万元，开发支出增加1,051.23万元，长期待摊费用增加729.99万元， 长期应收款增加541.13万元，共计增加427,812.07万元；以下项目的变动 使资产总额减少：应收票据减少603.33万元，投资性房地产减少1,128.37 万元，商誉减少13,842.58万元，递延所得税资产减少19,968.28万元，应 收账款减少20,229.34万元，其他流动资产减少26,919.37万元，交易性金 融资产减少493,637.1万元，共计减少576,328.37万元。各项科目变化引 起资产总额增加702,192.03万元。
78,385.4 48,352.97
-2.32
40,130.63
390,962.48
237.06
0 -603.33
-10.86
63.04 161
11.44 -100.00
4,146,379.6 468,965.07
6 53,681.04
681,297.48
390,962.48 11.69
187,660.38
2.87
非流动资产
3,677,414.6
76.67 4,146,379.6 6
71.16 5,031,009.2 1
77.06
无形资产 商誉 长期股权投资
949,068.84 273,545.16 102,867.79
19.79 1,002,749.8 8
山东黄金2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 山东黄金2020年三季度资产总额为6,528,646.53万元，其中流动资产 为1,497,637.33万元，主要以货币资金、存货、交易性金融资产为主，分 别占流动资产的42.08%、26.11%和12.53%。非流动资产为5,031,009.21 万元，主要以无形资产、商誉、长期股权投资为主，分别占非流动资产的 20.94%、5.54%和2.69%。
项目名称
总资产
流动资产
货币资金 预付款项 存货 应收票据 非流动资产 无形资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
5,826,454.5 1,030,209.7
1
4
21.48 6,528,646.5 702,192.03
3
12.05
28,601.35 13,725.13 26,850.32
100.00 1,680,074.8 5
58.90 386,511.06
32.10 350,831.85
681,297.48
2.56 30,032.43 1.23 62,305.2 2.40 32,245.18
100.00 1,497,637.3 3