公司信贷业务
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第一节 企业流动资金贷款
▪ 二、企业资金贷款的对象和条件 ▪ （一）企业流动资金贷款的对象
▪ 企业流动资金贷款的对象应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登 记的企（事）也法人、其他经济组织、个体工商户。
▪ （二）借款人申请流动资金贷款具体条件
▪ （1）借款人持有《营业执照》或《法人证书》；在有效期内，已经办理年检手续。 ▪ （2）借款用途明确用于企业生产经营资金、符合法律规定 ▪ （3）遵守国家的政策法规和银行的信贷制度，在合法生产、经营； ▪ （4）具有固定的生产、经营场地，产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资
2080
金额单位：万元
2013-12-31 700 1850 500 2150 200 1500 600 10000 7000 2700
2000
第一节 企业流动资金贷款
▪ 1. 估算借款人营运资金量
▪ 根据公式测算结果如下：
▪ 存货周转天数＝360/销售成本/平均存货余额
▪
＝360/7000/（1090+2150）/2=83.33
▪ 应收账款周转天数＝360/销售收入/平均应收账款余额
▪
＝360/10000/（1600+1850）/2＝62.1
▪ 预付账款周转天数＝360/销售成本/平均预付账款余额
▪
＝360/7000/（400十500）/2＝23.14
▪ 预收账款周转天数＝360/销售收入/平均预收账款余额
▪
＝360/10000/（550+600）/2＝20.7
▪
+预付账款周转天数一预收账款周转天数）
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第一节 企业流动资金贷款
▪ 三、企业流动资金贷款需求量的测算：流动资金缺口的确定。
▪ （二）估算新增流动资金贷款额度
▪ 新增流动资金贷款额度＝营运资金量
▪
一借款人自有资金
▪
一现有流动资金贷款
▪
一其他渠道提供的营运资金
▪ 借款人自有资金＝目前所有者权益+长期负债
第八章 公司信贷业务
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节
流动资金贷款 固定资产贷款 项目融资 票据承兑与贴现 表外业务
第一节 企业流动资金贷款
▪ 案例
▪ 一、企业流动资金贷款及其规则 ▪ （一）流动资金贷款的定义 ▪ 定义：是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组
织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 ▪ 满足长期平均占用的流动资金需求、临时性、季节性等原因引起资金不足 ▪ 特点：期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低 ▪ （二）企业资金贷款的种类 ▪ 1. 按期限划分:短期和中期 ▪ 2. 按贷款方式划分:信用贷款和担保贷款。 ▪ 3.按使用方式划分：逐笔和 限额内循环贷款。 ▪ 4. 按贷款行业划分：工、商、建筑业、运输业、餐饮、旅游等。 ▪ 5. 按偿还方式划分：一次偿还贷款和分次偿还贷款贷款。
▪ 应付账款周转天数＝360/销售成本/平均应付账款余额
▪
＝360/7000/（1650+1500）/2 ＝81
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科目
货币资金
12.12. 13.12.31 31
600 700
应收账款 1600 1850
预付账款 400 500
存货
1090 2150
短期借款 120 200
应付账款 1650 1500
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第一节 企业流动资金贷款
▪ 三、企业流动资金贷款需求量的测算：流动资金缺口的确定。
▪ （一）估算借款人营运资金量
▪ 营运资金量＝上年度销售收入×（1一上年度销售利润率）×（1+预计销售收 入年增长率）/营运资金周转次数
▪ 营运资金周转次数＝360/（存货周转天数
▪
+应收账款周转天数一应付账款周转天数
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第一节 企业流动资金贷款
▪
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某公司财务数据简表
科目 货币资金 应收账款 预付账款 存货 短期借款 应付账款 预收账款 产品销售收入 产品销售成本 所有者权益 长期负债 固定资产净值
2012-12-31 600 1600 400 1090 120 1650 550 9000 6300 2530
▪
一固定资产净值一流动资产中长期占用部分
▪ （三）需要考虑的其他因素
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第一节 企业流动资金贷款
▪ 案例P156 ： 某公司申请新增500万元授信 ▪ 某公司制造、加工、销售电线电缆、铜铝材、电缆配件、电
器机械及器材，行业属通用设备制造业，经营规模中型，且处于 成长阶段。公司2013年实际经营情况较好，年销售收入总额1亿 元，销售成本7000万元，销售利润率为30%。公司拓展了新客户 ，并取得订单。预计2014年销售收入增长率为10% ，主要是通 过银行贷款来筹措营运资金，希望向银行借款500万元 。具体指 标如下：该公司部分财务报表数据如下：
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第一节 企业流动资金贷款
▪ 一、企业流动资金贷款及其规则 ▪ （三）流动资金贷款的规则
▪ 1.应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 ▪ 2. 应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理。 ▪ 全面了解客户信息 ▪ 建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制 ▪ 将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位， ▪ 建立各岗位的考核和问责机制。
金 恪守信用；无重大不良信用记录； ▪ （5）在银行开立了基本账户或一般存款账户， ▪ （6）经营情况正常，资金运转良好，具有按期偿还贷款本息的能力。 ▪ （7）商业银行要求的其他条件
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第一节 企业流动资金贷款
▪ 三、企业流动资金贷款需求量的测算：流动资金缺口的确定
▪ （一）估算借款人营运资金量 ▪ 周转天数＝360/周转次数 ▪ 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 ▪ 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 ▪ 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 ▪ 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 ▪ 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
预收账款 550 600
产 品 销 售 收 9000
入
产 品 销 售 成 6300
本ห้องสมุดไป่ตู้
所有者权益 2530
10000 7000 2700
长期负债 固 定 资 产 净 2080
值
2000
第一节 企业流动资金贷款
▪ 营运资金周转次数＝360/（存货周转天数
第一节 企业流动资金贷款
▪ 二、企业资金贷款的对象和条件 ▪ （一）企业流动资金贷款的对象
▪ 企业流动资金贷款的对象应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登 记的企（事）也法人、其他经济组织、个体工商户。
▪ （二）借款人申请流动资金贷款具体条件
▪ （1）借款人持有《营业执照》或《法人证书》；在有效期内，已经办理年检手续。 ▪ （2）借款用途明确用于企业生产经营资金、符合法律规定 ▪ （3）遵守国家的政策法规和银行的信贷制度，在合法生产、经营； ▪ （4）具有固定的生产、经营场地，产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资
2080
金额单位：万元
2013-12-31 700 1850 500 2150 200 1500 600 10000 7000 2700
2000
第一节 企业流动资金贷款
▪ 1. 估算借款人营运资金量
▪ 根据公式测算结果如下：
▪ 存货周转天数＝360/销售成本/平均存货余额
▪
＝360/7000/（1090+2150）/2=83.33
▪ 应收账款周转天数＝360/销售收入/平均应收账款余额
▪
＝360/10000/（1600+1850）/2＝62.1
▪ 预付账款周转天数＝360/销售成本/平均预付账款余额
▪
＝360/7000/（400十500）/2＝23.14
▪ 预收账款周转天数＝360/销售收入/平均预收账款余额
▪
＝360/10000/（550+600）/2＝20.7
▪
+预付账款周转天数一预收账款周转天数）
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第一节 企业流动资金贷款
▪ 三、企业流动资金贷款需求量的测算：流动资金缺口的确定。
▪ （二）估算新增流动资金贷款额度
▪ 新增流动资金贷款额度＝营运资金量
▪
一借款人自有资金
▪
一现有流动资金贷款
▪
一其他渠道提供的营运资金
▪ 借款人自有资金＝目前所有者权益+长期负债
第八章 公司信贷业务
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节
流动资金贷款 固定资产贷款 项目融资 票据承兑与贴现 表外业务
第一节 企业流动资金贷款
▪ 案例
▪ 一、企业流动资金贷款及其规则 ▪ （一）流动资金贷款的定义 ▪ 定义：是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组
织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 ▪ 满足长期平均占用的流动资金需求、临时性、季节性等原因引起资金不足 ▪ 特点：期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低 ▪ （二）企业资金贷款的种类 ▪ 1. 按期限划分:短期和中期 ▪ 2. 按贷款方式划分:信用贷款和担保贷款。 ▪ 3.按使用方式划分：逐笔和 限额内循环贷款。 ▪ 4. 按贷款行业划分：工、商、建筑业、运输业、餐饮、旅游等。 ▪ 5. 按偿还方式划分：一次偿还贷款和分次偿还贷款贷款。
▪ 应付账款周转天数＝360/销售成本/平均应付账款余额
▪
＝360/7000/（1650+1500）/2 ＝81
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科目
货币资金
12.12. 13.12.31 31
600 700
应收账款 1600 1850
预付账款 400 500
存货
1090 2150
短期借款 120 200
应付账款 1650 1500
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第一节 企业流动资金贷款
▪ 三、企业流动资金贷款需求量的测算：流动资金缺口的确定。
▪ （一）估算借款人营运资金量
▪ 营运资金量＝上年度销售收入×（1一上年度销售利润率）×（1+预计销售收 入年增长率）/营运资金周转次数
▪ 营运资金周转次数＝360/（存货周转天数
▪
+应收账款周转天数一应付账款周转天数
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第一节 企业流动资金贷款
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某公司财务数据简表
科目 货币资金 应收账款 预付账款 存货 短期借款 应付账款 预收账款 产品销售收入 产品销售成本 所有者权益 长期负债 固定资产净值
2012-12-31 600 1600 400 1090 120 1650 550 9000 6300 2530
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一固定资产净值一流动资产中长期占用部分
▪ （三）需要考虑的其他因素
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第一节 企业流动资金贷款
▪ 案例P156 ： 某公司申请新增500万元授信 ▪ 某公司制造、加工、销售电线电缆、铜铝材、电缆配件、电
器机械及器材，行业属通用设备制造业，经营规模中型，且处于 成长阶段。公司2013年实际经营情况较好，年销售收入总额1亿 元，销售成本7000万元，销售利润率为30%。公司拓展了新客户 ，并取得订单。预计2014年销售收入增长率为10% ，主要是通 过银行贷款来筹措营运资金，希望向银行借款500万元 。具体指 标如下：该公司部分财务报表数据如下：
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第一节 企业流动资金贷款
▪ 一、企业流动资金贷款及其规则 ▪ （三）流动资金贷款的规则
▪ 1.应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 ▪ 2. 应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理。 ▪ 全面了解客户信息 ▪ 建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制 ▪ 将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位， ▪ 建立各岗位的考核和问责机制。
金 恪守信用；无重大不良信用记录； ▪ （5）在银行开立了基本账户或一般存款账户， ▪ （6）经营情况正常，资金运转良好，具有按期偿还贷款本息的能力。 ▪ （7）商业银行要求的其他条件
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第一节 企业流动资金贷款
▪ 三、企业流动资金贷款需求量的测算：流动资金缺口的确定
▪ （一）估算借款人营运资金量 ▪ 周转天数＝360/周转次数 ▪ 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 ▪ 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 ▪ 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 ▪ 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 ▪ 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
预收账款 550 600
产 品 销 售 收 9000
入
产 品 销 售 成 6300
本ห้องสมุดไป่ตู้
所有者权益 2530
10000 7000 2700
长期负债 固 定 资 产 净 2080
值
2000
第一节 企业流动资金贷款
▪ 营运资金周转次数＝360/（存货周转天数