财政与税收第1阶段练习题
财政与税收第1阶段测试题
江南大学现代远程教育第一阶段测试卷考试科目:《财政与税收》第一章至第六章（总分100分）时间：90分钟学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一、单项选择题（本题共15小题，每小题1分，共15分）１.从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（）。
A.纯公物品B.混合物品C.私人物品D.商品２．影响财政支出规模的最重要因素是（）。
A．经济发展水平 B．政治性因素C．社会性因素 D．经济政策３.社会消费性支出满足的是（）。
A.准公共需要B.纯社会公共需要C.私人需求D.以上都不对４.转移性支出中最重要的支出是（）。
A.捐赠支出B.补助支出C.债务利息支出D.投资性支出５.制约财政收入规模的主要因素是（）。
A.价格B.经济发展水平C.收入分配制度D.收入分配体制６.依照税法规定，将征税对象中免于征税的部分称之为（）。
A.起征点B.免税额C.减免税D.免征额７.国家各项税收法令和征收管理办法统称之为( )。
A.税收B.税收政策C.税收制度D.税法８.国债是国家以（）的身份利用信用形式筹集财政资金的一种分配形式。
A.债务人B.债权人C.债务人或债权人D.中间人９.我国预算要经过（）的审批才有效。
A.人民代表大会B.人大常委会C.国务院D.财政部10.一个地方性水库与三峡工程是不同的，从区分公共需求层次性的角度讲，二者的差异在于（）。
A.投资额B.投资主体C.收益范围D.投资风险11．我国社会养老保险筹资模式的改革目标应为( )。
A．现收现付制 B．基金制 C．收付实现制 D．社会保险税12．在现阶段，我国的分配政策的总原则是（）。
A．先效率后公平 B．先公平后效率C．公平和效率相结合，效率优先 D．效率第一13．公共物品容易形成“免费搭车”的现象，是由于公共物品具有（）。
A．非排他性 B．非竞争性 C．排他性 D．竞争性14．在下列国债发行方式中，最适宜国库券发行的方式是（）。
江南大学阶段性机考财政与税收第1阶段测试题
考试科目:《财政与税收》第一章至第六章（总分100分）时间：90分钟学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一、单项选择题（本题共15小题，每小题1分，共15分）1．一般来说，财政分配活动的主体是（）A、企业B、居民C、国家（政府）D、财政部门2．从世界各国的财政实践来看，财政分配的主要对象是（）A、社会总产品B、剩余产品C、工业产品D、流通商品3．在我国目前财政收入中最主要的最稳定的来源是（）A、国有资产收益B、国债收入C、行政事业性收费收入D、税收收入4．在财政职能中，能促进社会公平的职能是（）A、资源配置职能B、收入分配职能C、经济稳定与发展职能D、监督与管理职能5．为确保各个时期社会对公共产品需求的均衡性，避免造成不必要的浪费，应采取（）来确定公共产品的价格A、平均成本定价法B、二部定价法C、负荷定价法D、听证法6．为提高财政支出的效益，对支出效益能以货币计量的项目应采用（）进行评价A、成本—效益分析法B、最低费用选择法C、公共产品收费法D、因素分析评分法7．在社会保障体系中处于核心地位的是（）A、社会保险B、社会救济C、社会福利D、社会优抚与安置8．在税制要素中，能反映国家（政府）课税深度和尺度并是税制核心的要素是（）A、纳税人B、课税对象C、税率D、课税标准9．对需求弹性大而缺乏供给弹性的商品（服务）征税所造成的税负宜采用的税负转嫁方法应该是（）A、前转B、后转C、混转D、消转10．世界上各国弥补财政赤字的通行做法是（）A、动用上年结余B、财政透支C、财政发行D、发行国债11．以政府部门为单位编制的报经财政部门审核并经立法机构批准的，反映部门所有收支的预算，被称为（）A、1988B、1990C、1993D、199413．下列项目中，属于中央与地方共享收入的是（）A、关税B、增值税C、消费税D、营业税14．我国自1998年以来推行的积极财政政策属于（）财政政策A、中性B、紧缩性C、扩张性D、复合性15．财政政策最基本的目标是（）A、充分就业B、物价相对稳定C、收入合理分配D、经济适度增长二、多项选择题(本题共10小题，每小题2分，共20分。
2022-2023年初级经济师之初级经济师财政税收练习题(一)及答案
2022-2023年初级经济师之初级经济师财政税收练习题(一)及答案单选题（共20题）1、一种税区别于另一种税的最主要标志是（）。
A.征税对象B.计税依据C.税目D.税率【答案】 A2、济南市李某购买的家庭唯一住房，面积为90平方米以下的，适用的契税税率为（）。
A.0.5%B.1%C.3%D.5%【答案】 B3、要求国家信誉好且市场利率与公债利率一致的公债发行方式是（）。
A.平价发行B.折价发行C.溢价发行D.折扣发行【答案】 A4、某企业2008年度亏损20万元，2009年度亏损10万元，2010年度盈利5万元，2011年度亏损15万元，2012年度盈利8万元，2013年度盈利6万元，2014年度盈利74万元。
A.5B.1.25C.2.5D.0【答案】 D5、财务报表按照编报时间不同，可分为（）。
A.资产负债表和收入支出表B.资产负债表和支出明细表C.月报、季报和年报D.本级财务报表和汇总财务报表【答案】 C6、以黄金为计量单位发行并以此还本付息的公债是（）。
A.货币公债B.实物国债C.黄金公债D.折实公债【答案】 C7、某个人或集团对公共产品的消费，并不影响或者妨碍其他个人或者集团同时消费该公共产品，也不会减少其他个人或集团消费该公共产品的数量和质量，这是公共产品具有的（）特征。
A.效用的不可分割性B.受益的非排他性C.取得方式的非竞争性D.提供目的的非盈利性【答案】 B8、纳税人进口应税消费品，应当自海关填发税款缴纳凭证的次日起（）日内缴纳税款。
A.3B.7C.10D.15【答案】 D9、按规定免征车船使用税的有（）。
A.个人自有自用的自行车B.未使用的车船C.非营业用车船D.临时入境的外国车船【答案】 D10、在计算应纳税所得额时，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用。
这是对计算企业所得税应纳税所得额的（）原则的表述。
A.权责发生制B.税法优先C.合理性D.不得重复扣除【答案】 A11、国家发行公债的担保物是（）。
《财政与税收》试卷及参考答案-第1套
《财政与税收》试卷及参考答案第1套试卷一、不定项选择题(本题共10小题，每小题2分，共20分，不选、错选均不得分)1.公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。
A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性2.财政用于文教科卫方面的支出属于( )。
A.补偿性支出B.购买性支出C.转移性支出D.积累性支出3. 农业基础设施投资主要应由( )承担。
A．农民自身B．商业银行C．社会力量D．国家财政4. 政府以国家信用为依托取得的财政收入是( )。
A．存款 B.国债 C.税收 D.罚款5. 各国政府偿还国债的基本手段是( )。
A.设立偿债基金B.依靠财政盈余C.通过预算列支D.举借新债6. 我国的预算体系由( )组成。
A. 中央和地方两级预算B. 中央、省、市三级预算C. 中央、省、市、县四级预算D. 中央、省、市、县、乡五级预算7.按预算的编制方法的不同，国家预算可分为( )。
A.零基预算B.增量预算C.复式预算D.单式预算8. 根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为( )。
A. 自动稳定的财政政策B. 扩张性财政政策C. 相机抉择的财政政策D. 紧缩性财政政策9. 税收法律关系中的征税主体，包括( )。
A．国家税务局B．海关C．地方税务局D．代扣代缴单位10.整个税收征管过程的核心环节是( )。
A.税务登记B.纳税申报C.税款征收D.税务检查二、判断题（本题共10小题，每小题1分，共10分，在括号里标√或×）1. ( ) 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。
2. ( ) 通常在经济衰退阶段，转移性支出会自动降低。
3. ( ) 在财政支出总额中，购买性支出所占的比重越大，政府所配置的资源规模就大，财政活动对生产和就业的直接影响就越大。
4. ( ) 财政收入规模与财政支出规模密切相关，但在变化趋势上一般不具有一致性。
5. ( ) 国债偿债率是指一国一定时期的国债累积发行余额与当年GDP的比率。
《财政与税收》课程练习题
《财政与税收》课程练习题《财政与税收》练习题第一章总论一、单项选择题1.财政分配的主体是（）①企业②国家③家庭④社会团体与组织2.财政分配属于社会再生产的（）①生产环节②分配环节③交换环节④消费环节3.( ）形式在社会主义的社会产品和国民收人分配中居于主导地位①财政分配②信贷分配③价格分配④工资分配4.财政分配的目的是（）①建设社会主义的强大国家②合理配置资源，提高经济效益③实现国家职能④维持国家机器的正常运转5.主“财政是伴随着国家的产生而产生的，财政是国家财政”的观点是（）①国家分配论②价值分配论③国家资金运动论④社会共同需要论5.财政产生的首要条件是（）①社会条件②历史条件③经济条件④政治条件6.财政产生的必要条件是（）①社会条件②历史条件③经济条件④政治条件7.现实经济生活中，客观存在着这样的一些物品——它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做( )①私人产品②混合产品③公共产品④集体产品8.属于典型的负外部性的例子的是( )①海上灯塔②汽车尾气③企业对资源的配置④义务教育9.下列那一项不是财政稳定经济职能的目标构成要素( )①充分就业②税负不变③物价稳定④国际收支平衡10.马斯格雷夫的财政三职能包括( )①宏观调控、收入分配、稳定经济②配置资源、监督管理、稳定经济③配置资源、收入分配、稳定经济④配置资源、监督管理、维护国家二、多项选择题1.财政产生的条件有（）①社会条件②文化条件③经济条件④历史条件⑤政治条件2.奴隶制国家的财政支出主要是（）①战争②王室费用③祭祀④兴修水利支出⑤纳贡支出3.下列属于产生正外部性的例子有( )①知识或发明的产生②河水污染③对传染病的预防④滚滚浓烟⑤员工培训4.市场经济中政府的政治作用和经济作用在本质上是对立统一的关系，政府的经济作用主要有( )①反对垄断，鼓励竞争②维护经济稳定③克服外部性④控制风险和不确定性⑤促进社会公平5.综合现有的政府失灵理论和实际生活中的一些真实存在，政府失灵的表现和成因大致可以归纳为以下几个方面( )①垄断②政府决策失效③“寻租”④投票悖论⑤政府决策执行失效5.导致收入分配不公平的原因有( )①个人的初始禀赋差异②垄断③劳动能力的丧失④商业欺诈⑤产品品质6.财政职能是指财政的在功能与职责，市场经济制度下的财政职能包括：( )①维护国家②配置资源③分配收入④稳定经济⑤监督管理三、名词解释题1.财政2.社会总产品3.国民收人4.外部性5.帕累托最优6.价格分配四、简答题1.简述财政是如何产生？2.简述财政分配与工资分配的相互关系。
财政与税收试题和答案
财政与税收》作业一、单项选择题1. 某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为(B) 。
A. 效用的不可分割性B. 收益的非排他性C. 取得方式的非竞争性D. 提目的的非盈利性2. 当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C ) 。
A. 收支平衡政策B. 赤字政策C. 结余政策D. 积极财政政策3. 征收遗产税所执行的财政职能是( C ) 。
A. 资源配置职能B. 收入分配职能C.经济稳定职能D. 经济发展职能4. 国债利息支出属于( C ) 。
A. 购买性支出B. 一般利益支出C.不可控制性支出D. 预防性支出5. 财政购买性支出减少会导致( D ) 。
A. 市场价格上升B. 所需生产资料增加C. 充分的就业D. 社会生产萎缩6. 按照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的重点是( )A. 基础设建设B. 教育、保健等领域C. 社会福利D. 加强对经济的干预7. 我国事业单位财务制度体系中最基本的制度是( ) 。
A. 事业单位内部财务管理规定B. 事业单位财务规划C. 行业事业单位财务管理制度D. 事业单位会计制度8. 关于财政投资的说法，正确的事( ) 。
A. 财政投资中包括生产性投资B. 财政性投资必须注重经济效益D. 财政投资只能投资于周转快、见效快的短期性项目C. 财政性投资的资金来源全部都是无偿的9. 财政投融资的资本金投入者是( ) 。
A. 政府B. 中央银行C. 商业银行D. 邮政储蓄10. 政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营偿还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。
这种投资的提供方式是( ) 。
A.私人出资，定期收费补偿成本并适当盈利方式B.政府与民间共同投资的提供方式C. 政府投资，法人团体经营运作方式D. BOT 投资方式11. 社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( ) 。
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江南大学现代远程教育第一阶段练习题考试科目:《财政与税收》第一章至第六章（总分100分）学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一、单项选择题（本题共15小题，每小题1分，共15分）1．一般来说，财政分配活动的主体是（）A、企业B、居民C、国家（政府）D、财政部门2．从世界各国的财政实践来看，财政分配的主要对象是（）A、社会总产品B、剩余产品C、工业产品D、流通商品3．在我国目前财政收入中最主要的最稳定的来源是（）A、国有资产收益B、国债收入C、行政事业性收费收入D、税收收入4．在财政职能中，能促进社会公平的职能是（）A、资源配置职能B、收入分配职能C、经济稳定与发展职能D、监督与管理职能5．为确保各个时期社会对公共产品需求的均衡性，避免造成不必要的浪费，应采取（）来确定公共产品的价格A、平均成本定价法B、二部定价法C、负荷定价法D、听证法6．为提高财政支出的效益，对支出效益能以货币计量的项目应采用（）进行评价A、成本—效益分析法B、最低费用选择法C、公共产品收费法D、因素分析评分法7．在社会保障体系中处于核心地位的是（）A、社会保险B、社会救济C、社会福利D、社会优抚与安置8．在税制要素中，能反映国家（政府）课税深度和尺度并是税制核心的要素是（）A、纳税人B、课税对象C、税率D、课税标准9．对需求弹性大而缺乏供给弹性的商品（服务）征税所造成的税负宜采用的税负转嫁方法应该是（）A、前转B、后转C、混转D、消转10．世界上各国弥补财政赤字的通行做法是（）A、动用上年结余B、财政透支C、财政发行D、发行国债11．以政府部门为单位编制的报经财政部门审核并经立法机构批准的，反映部门所有收支的预算，被称为（）A、复式预算B、增量预算C、部门预算D、零基预算12．我国现行分税制体制是从（）年开始实行的A、1988B、1990C、1993D、199413．下列项目中，属于中央与地方共享收入的是（）A、关税B、增值税C、消费税D、营业税14．我国自1998年以来推行的积极财政政策属于（）财政政策A、中性B、紧缩性C、扩张性D、复合性15．财政政策最基本的目标是（）A、充分就业B、物价相对稳定C、收入合理分配D、经济适度增长二、多项选择题(本题共10小题，每小题2分，共20分。
多选、少选、错选均不得分。
)1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（）A．垄断 B．信息不充分或不对称 C．收入分配不公 D．经济波动2、政府干预失效的原因和表现可能发生在（）A．政府决策失误 B．政府提供信息不及时甚至失真C．政府职能的“越位”和“缺位” D．寻租行为3、财政的基本职能是（）A．资源配置职能 B．调节收入分配职能C．组织生产和销售职能 D．经济稳定与发展职能4、影响财政收入规模水平的主要经济因素有（）A．经济发展水平 B.生产技术水平C．分配制度 D.所有制结构5、下列产业中，应由财政进行投资的有（）A．环境治理 B．治理国土C．能源开发 D．教育6、政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在（）A．政局是否稳定 B．政体结构 C.行政效率 D．宏观经济政策7、公债的特点是（）A.有偿性B.自愿性C.固定性D.灵活性8、目前为世界大多数国家所接受的国家预算原则包括（）A．公开性 B.可靠性 C.完整性 D.统一性9、财政政策的目标主要有（）A.物价相对稳定B.收入的合理分配C.经济适度增长D.社会生活质量提高10、我国中央银行的货币政策手段主要有（）A.存款准备金制度B.利率C.公开市场操作D.再贷款三、判断题（本题共10小题，每小题1分，共10分。
你认为对的打“√”，错的“×”，不需要改错。
）1、纯公共物品只能由政府提供。
（）2、公共选择理论定义为非市场决策的研究。
（）3、瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占CDP的比重也随之相应提高。
（）4、如果一项收入可以采取税收形式也可以采取收费形式，一般应采用税收形式。
（）5、公平类税收原则包括受益原则、能力原则和征税费用最小化和确实简化原则。
（）6、减税政策是一种扩张性财政政策，在经济繁荣期使用，更有锦上添花的效果。
（）7、国债是公债的主要组成部分，它既包括中央政府发行的公债，也包括地方政府发行的公债。
（）8、我国目前采用的预算编制方法是复式预算法，即分为经常预算和建设预算分别核算。
（）9、为保证公开性、透明性，政府采购需完全采用招标性采购。
（）10、现实中的财政赤字是由结构性赤字和周期性赤字两部分组成。
结构性赤字是充分就业水平下的赤字，是由政府的财政政策决定的；而周期性赤字是经济周期波动的反映，是被动的，可以用现实赤字与结构性赤字之差来表示。
（）四、简答题(本题共5小题，每小题5分，共25分)1．我国分级预算体制主要的内容？2．影响税负转嫁的因素有哪些?3．简述影响财政收入规模的因素？4．简述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义?5．与非政府部门相比，政府投资有那些特点？五、论述题（本题共2小题，共30分。
）1．根据我国国情，试分析我国现行社会保障制度存在的问题及改革方向。
2．结合我国实际，论述影响我国财政收入规模增长的因素。
附：参考答案：一、单项选择题：（本题共15小题，每小题1分，共15分）1、C2、B3、D4、B5、C6、A7、A8、C9、B 10、D 11、C 12、D 13、B 14、C 15、B二、多项选择题：(本题共10小题，每小题2分，共20分。
)1、ABCD2、ABCD3、ABD4、ABC5、ABCD6、ABC7、AB8、ABCD9、ABCD 10、ABCD三、判断题：（本题共10小题，每小题1分，共10分。
）1、√2、√3、√4、X5、X6、X7、X8、X9、X 10、√四、简答题：(本题共5小题，每小题5分，共25分)1.答：我国分级预算体制主要的内容包括：（1）一级政权，一级预算主体，各级预算相对独立，自求平衡；（2）确定事权，界定各级政府职责；（3）进行财力划分，即分税制；（4）进行预算调节，即转移支付制度；（5）应该保持制度相对稳定。
2．答：影响税负转嫁的因素主要有：（1）商品课税交易转嫁，所得课税一般不易转嫁（2）供给弹性较大、需求弹性较小的商品课税交易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品不易转嫁。
（3）课税范围宽的商品较易转嫁，课税范围狭窄的难以转嫁。
（4）价格可以自由浮动，生产者的谋求利润目标对税负转嫁的关系。
3.答：影响财政收入规模的因素包括：（1）政治因素对财政收入规模的影响主要体现在政局和政体结构上（2）社会因素如人口状态和文化背景等，在一定程度上也影响着财政收入规模（3）经济因素对财政收入规模的影响主要体现在：第一，经济发展水平第二，生产技术水平第三，收入分配政策第四，价格水平4．答：财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。
财政支出按经济性质可以分为购买性支出和转移性支出。
这种分析具有较强的经济分析意义：（1）购买性支出对生产和就业有直接影响，转移性支出对收入分配有直接影响。
（2）购买性支出对政府效益约束较强，转移性支出对政府效益约束是软的。
（3）购买性支出对微观经济主体的预算约束是硬的，转移性支出对微观经济主体的预算约束是软的。
5.答：与非政府部门相比，政府投资有以下特点：（1）社会性合非盈利性。
（2）计划型和长期性。
（3）政策性和调节性。
（4）间接性和无偿性。
五、论述题：（本题共2小题，共30分。
）1．根据我国国情，试分析我国现行社会保障制度存在的问题及改革方向。
答：我国现行社会保障制度存在的问题第一，社会保障覆盖面狭窄，社会性差。
第二，社会保障项目不全，程度较低。
第三，政府与企业包揽过多、负担过重，大锅饭的现象仍然存在。
目前，无论养老保险、失业保险还是医疗保险，其负担仍高度集中于企业和政府身上，被保险人承担保险费用极低。
第四，社会保险管理体制不健全。
目前社会保险统筹由各地分散进行，少数省实现了省级统筹，大多数地区由市县统筹，分别由各县（市）劳动人事部门管理。
社会保险金的筹资标准不统一，低的地区统筹金占工资总额的比例还不到10%，高的地区达30%左右。
第五，社会保险基金筹资模式落后。
我国社会保险基金采用的是较低筹资水平、仅用于满足当期需要的“现收现付”制。
改革方向：第一，必须解决保障资金的来源问题。
第二，保障基金应纳入政府预算管理。
第三，建立统一的社会保障管理机构。
第四，必须扩大社会保障的覆盖面。
社会保障制度改革同其他体制改革一样，要纳入经济体制改革之中，统筹安排、配套实施；要根据政府、企业和个人各方面的承受能力，量力而行、循序渐进。
2．结合我国实际，论述影响我国财政收入规模增长的因素。
答：财政收入规模是衡量一国财力和政府在社会经济生活中职能范围的重要指标，世界各国都将财政收入的增长作为主要的财政目标。
但财政收入的增长并不是以政府的意愿为转移的，它受到各种因素制约，主要有经济发展水平、生产技术水平、收入分配政策、价格水平、政治与社会等方面的影响。
（一）经济发展水平对财政收入规模的影响经济发展水平反映了一个国家的社会产品的丰富程度和经济效益的高低。
经济发展水平越高、社会产品越丰富，国内生产总值或国民收入越多，则该国的财政收入总额越高，占国民收入的比重也会更高。
经济发展水平对财政收入规模，起着基础性的约束作用。
（二）生产技术水平对财政收入规模的影响生产技术水平对财政收入规模的影响主要表现在：一是技术进步往往以生产速度加快、生产质量提高为结果，技术进步速度越快，社会产品和国民收入的增加也就越快，财政收入规模的增长也就有充分的财源；二是技术进步必然带来物耗比例降低、经济效益提高，剩余产品价值所占比重扩大，因此可供财政分配的产品也就越多。
可以说，技术进步对财政收入规模的影响更为直接和明显。
（三）收入分配政策对财政收入规模的影响从收入分配政策的表现形式上看，对财政收入规模的作用有以下两个方面：第一，收入分配政策能够影响剩余产品在国内生产总值或国民收入总量中所占的份额，进而决定财政分配对象的大小。
实际上各国政府的财政来源，占国民收入或国民生产总值的比重会越来越大。
第二，收入分配政策决定财政收入占剩余产品的份额，从而决定财政收入规模的大小。
一般来说，由于实行计划经济体制的国家较之市场经济体制国家而言，更强调收入分配公平，因而在剔除其他因素影响下，前者的相对财政规模会更大一些。
（四）价格水平对财政收入规模的影响价格变动对财政收入的影响，首先表现在价格总水平升降的影响上。
实际上价格的变化会对财政收入规模产生不同的影响，物价上升时，财政收入增长率可能高于物价上升程度，即财政收入的实际增长；财政收入增长率也有可能和物价上涨程度持平，即财政收入实际上没有增长；当财政收入增长率低于物价上升程度时，财政收入就变成了负增长。