机关财务管理办法

机关财务管理办法

第一条为规范和加强机关内部财务管理～实行会计透明核算～确保机关正常运转～按照厉行节约的原则～根据《中华人民共和国会计法》和《行政单位会计制度》,结合机关工作实际制定本试行办法。

第二条本办法适用于机关的所有财务收支行为。

第三条机关除工会外的所有科室的收支业务统一纳入机关财务室管理。

第四条经费由会机关财务室负责管理～本着“厉行节约、量入为出、年终略有结余”的原则管理安排。

第五条经费实行一支笔审批制度～要从严控制经费支出～严格审核支出发票。需报账的发票必须由经办人员、证明人员注明用途和签名～一律不准使用非正式发票和打白条～由办公室主任审核后报请领导审批报销。正常经费支出严格按预算控制～重大支出项目～需由领导班子集体研究决定。

第六条加强货币资金管理

1、现金管理:财务人员必须做好现金日常管理～确保所需现金的安全使用～做到日清月结～及时对账～公私款分明～每天的库存现金原则上不能超过3天的日常零星开支。办公室主任每季度至少查库一次。若发生现金短款、被盗、遗失、假币等问题～查明原因～划分责任～按责任主次分别由当事人承担责任。严格执行国家现金管理暂行条例。

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2、银行存款管理:严禁公款私存或私款公存。根据日常业务需要～提取使用银行存款～需报办公室主任同意,提取数额较大时～需报经主要领导同意。预留银行的印鉴章应包括单位公章、主要领导个人印章、出纳人员印章～三枚印章不能由出纳人员一人同时保管。违反本条规定者～将按财会制度和本规定追究有关责任。

第七条严格审核接待费用～接待费用发生之日起一月内～经办人员凭签字的正式发票由办公室主任审核后主要领导审批报销。接待严格执行《机关接待工作管理规定》。

第八条严格控制差旅费支出

1、差旅费报销单由出差人按规定如实填报～由科室负责人证明～办公室主任审核后报主要领导签批。

2、上级统一组织或特殊情况需要乘飞机的～须经主要领导审批。

3、差旅费的报销办法严格按**发…0000?00号文件执行。

4、报账员要严格把关～履行职责～发现重报、多报、错报等违反规定的情况～必须及时纠正。

5、副职领导出差～一律由随行人员负责差旅费的填报工作～并由办公室主任审核后报主要领导审批。

第九条严格控制电话费支出。除办公业务话费外～发生的信息费、上网费等一律由管理使用电话的部门负责人承担～个人使用的由使用人承担。

第十条干部职工因公借款～由办公室主任签批。借款必须

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按程序办理借款手续～上次借款未还清之前不得再次借款。

第十一条日常办公用品实行办公室统一购买～建立领发登记制度～自行到商店购买或签单的一律不予报销。

第十二条凡需购置公用物品～由各科室向机关办公室报告～按规定程序批准后由办公室统一购置。大宗物件须报经主要领导批准后方可购置。凡新购进的物品～必须建立健全验收制度～有经办人、验收人签字～报办公室建立实物账～实行领发签字登记管理。

第十三条机关财务室对实行指标控制的支出项目～月初对上月的支出情况～列表报主要领导～并及时通报相关科室支出控制指标接近限额情况。

第十四条机关财务室应自觉接受财政和审计部门的业务指导和监督。

第十五条本办法执行中的具体问题～由办公室负责解释～过去相关规定与本规定不相符的,一律以本规定为准。

第十六条本办法颁布之日起施行。

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