上市公司资金管理办法

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上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法一、总则资金管理对于上市公司的稳定运营和持续发展至关重要。

为了加强资金管理,提高资金使用效率,保障资金安全,根据国家有关法律法规和公司的实际情况,特制定本办法。

本办法适用于公司及所属各子公司、分公司的资金管理活动。

二、资金管理的目标和原则(一)资金管理的目标1、确保公司资金的安全、完整,防范资金风险。

2、优化资金配置,提高资金使用效率,降低资金成本。

3、满足公司生产经营和发展的资金需求,支持公司战略目标的实现。

(二)资金管理的原则1、集中管理原则公司实行资金集中管理,统一调配资金,以实现资金的规模效益和风险控制。

2、预算管理原则公司的资金收支应严格按照预算执行,加强预算的编制、执行、分析和考核。

3、安全性原则建立健全资金风险防范机制,确保资金的安全运作。

4、效益性原则合理安排资金,优化资金结构,降低资金成本,提高资金使用效益。

三、资金预算管理(一)预算编制公司各部门应根据年度经营计划和业务需求,编制资金预算。

资金预算包括资金收入预算和资金支出预算,涵盖经营活动、投资活动和筹资活动等方面。

(二)预算审批资金预算经部门负责人审核后,报财务部门汇总平衡。

财务部门根据公司的整体财务状况和发展战略,对资金预算进行审核和调整,报公司管理层审批。

(三)预算执行各部门应严格按照批准的资金预算执行,如有特殊情况需要调整预算,应按照规定的程序进行审批。

财务部门应加强对资金预算执行情况的监控和分析,及时发现问题并采取措施加以解决。

四、资金筹集管理(一)筹资渠道公司的筹资渠道包括股权融资、债券融资、银行借款等。

在选择筹资渠道时,应综合考虑资金成本、风险、期限等因素,确保筹资方案的合理性和可行性。

(二)筹资决策筹资方案应经过充分的论证和分析,包括对资金需求量、筹资成本、资金使用期限、还款计划等方面的评估。

筹资决策应遵循公司的战略规划和财务政策,报公司管理层审批。

(三)筹资执行在筹集资金过程中,应严格按照相关法律法规和合同约定办理手续,确保筹资活动的合法、合规。

上公司资金管理办法(2篇)

上公司资金管理办法(2篇)

上公司资金管理办法第一章总则第一条为了加强上公司资金管理,规范资金运作,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规,结合公司实际情况,制定本办法。

第二条本办法适用于上公司及其控股子公司。

第三条资金管理遵循安全、合规、高效、稳健的原则,确保公司资金安全,提高资金使用效率,降低资金成本,实现公司价值最大化。

第二章资金筹集与管理第四条公司应根据业务发展需要,合理预测资金需求,制定资金筹集计划,经董事会批准后实施。

第五条公司筹集资金应遵循合法、合规、安全、高效的原则,合理选择融资渠道和融资方式,优化融资结构,降低融资成本。

第六条公司应建立健全内部资金管理制度,明确资金筹集、使用、回收等环节的管理职责和权限,确保资金安全。

第三章资金使用管理第七条公司资金使用应遵循合法、合规、安全、高效的原则,确保资金用于公司正常经营活动,提高资金使用效率。

第八条公司应建立健全内部资金使用审批制度,明确资金使用审批权限和程序,确保资金使用符合公司发展战略和经营计划。

第九条公司应加强资金使用监控,定期对资金使用情况进行检查和评估,发现问题及时采取措施予以纠正。

第四章资金风险管理第十条公司应建立健全资金风险管理制度,明确资金风险管理职责和权限,制定资金风险防范措施,确保资金安全。

第十一条公司应加强资金流动性管理,保持合理的资金储备,确保公司资金流动性安全。

第十二条公司应加强资金投资管理,合理选择投资渠道和投资方式,确保资金投资安全。

第五章监督与检查第十三条公司应建立健全内部监督机制,对资金筹集、使用、风险管理等进行监督和检查,发现问题及时采取措施予以纠正。

第十四条公司应定期对资金管理情况进行内部审计,发现问题及时采取措施予以纠正。

第十五条公司应按照相关法律法规和公司章程的规定,及时向股东和社会公众披露资金管理情况。

第六章附则第十六条本办法由董事会制定,经股东会批准后实施。

第十七条本办法未尽事宜,按照国家相关法律法规和公司章程执行。

上市公司募集资金管理办法_上交所

上市公司募集资金管理办法_上交所

上市公司募集资金管理办法_上交所一、引言上市公司募集资金的管理是保障资本市场健康运行、保护投资者利益的重要环节。

上海证券交易所(以下简称“上交所”)制定的募集资金管理办法为上市公司的募集资金活动提供了明确的规范和指导。

二、募集资金的定义和来源募集资金,通常是指上市公司通过公开发行证券(如股票、债券等)向投资者募集的资金。

这些资金的来源包括首次公开发行股票(IPO)、增发、配股、发行可转换债券等方式。

三、募集资金存储(一)专户存储制度上市公司应当将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户(以下简称“专户”)集中管理。

专户不得存放非募集资金或用作其他用途。

(二)存储银行的选择公司应当选择具有良好信誉和服务质量的商业银行作为募集资金的存储银行。

在选择存储银行时,应当综合考虑其资金管理能力、风险控制水平等因素。

(三)专户的设立与变更上市公司设立募集资金专户应当经董事会审议通过,并及时与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。

专户的变更也需履行相应的审批程序和信息披露义务。

四、募集资金使用(一)使用原则募集资金应当按照招股说明书或募集说明书等发行文件中承诺的用途使用,不得擅自变更。

如有特殊情况需要变更,应当经过严格的审批程序并履行信息披露义务。

(二)项目投资募集资金应当用于主营业务相关的项目投资,以提高公司的核心竞争力和盈利能力。

对于重大投资项目,应当进行充分的可行性研究和风险评估。

(三)资金支付管理公司在使用募集资金时,应当严格按照公司内部的资金支付审批流程进行操作,确保资金使用的合规性和合理性。

(四)暂时闲置资金的使用对于暂时闲置的募集资金,在不影响募集资金投资项目正常进行的前提下,可以进行现金管理,投资于安全性高、流动性好的产品,如定期存款、结构性存款等。

但需要经过董事会审议通过,并履行信息披露义务。

五、募集资金投向变更(一)变更条件上市公司变更募集资金投向应当符合国家产业政策、法律法规以及上交所的相关规定,并且应当具有充分的合理性和必要性。

上市公司资金管理办法(二)2024

上市公司资金管理办法(二)2024

上市公司资金管理办法(二)引言:上市公司的资金管理是其日常经营的重要组成部分,合理有效的资金管理办法能够确保公司的正常运营,并为公司的长期发展提供稳定的资金支持。

本文将介绍上市公司资金管理办法的相关内容。

正文:一、资金管理策略1. 确定公司的长期资金需求,制定适当的资金筹措计划。

2. 设立合理的资金预算,确保公司在资金使用方面有明确的限制。

3. 运用风险管理工具,如衍生金融产品,保险等,降低资金管理过程中的风险。

二、资金流动管理1. 建立有效的现金流量管理体系,包括预测和监控现金流量。

2. 设定适当的资金池和储备金水平,用于应对突发事件和短期资金需求。

3. 规范公司内部的资金流动程序,确保资金的安全和高效使用。

三、短期资金管理1. 设立合理的资金使用优先级,确保短期资金能够优先满足公司的关键需求。

2. 控制公司的应收账款和应付账款,加强与供应商和客户的合作,降低应收应付款项的风险。

3. 管理公司的存货,包括优化库存管理、加强风险控制等,确保资金的有效利用。

四、长期资金管理1. 制定合理的长期融资计划,选择合适的融资方式,降低融资成本。

2. 确定公司的长期投资方向,管理好投资项目的资金使用,确保资金的回报率和风险可控。

3. 加强与金融机构的合作,寻求长期合作伙伴,为公司的长期资金需求提供稳定的支持。

五、财务风险管理1. 设立完善的财务风险管理制度,建立风险评估体系。

2. 加强对利率风险、汇率风险等的管理,运用相应的对冲工具进行风险控制。

3. 定期进行风险评估和监控,及时采取相应措施应对风险事件。

总结:上市公司资金管理办法的制定和实施对于公司的健康发展具有重要意义。

通过制定合理的资金管理策略,做好资金流动管理、短期资金管理、长期资金管理以及财务风险管理,可以确保公司的资金使用高效、安全,为公司长期发展提供强有力的支持。

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法上市公司资金管理办法一、引言在现代经济管理中,资金是公司正常运营和发展的重要支撑,因此,上市公司的资金管理具有重要的意义。

良好的资金管理不仅可以提高公司的运营效率,还可以降低资金风险,增加公司的经济效益。

本文将围绕上市公司的资金管理进行深入探讨,明确上市公司应采取的资金管理办法。

二、上市公司的资金管理原则和战略(一)稳定性原则稳定性是上市公司资金管理的基本原则。

上市公司应确保资金来源的稳定,避免资金链断裂。

此外,公司还应确保资金运用的稳定,尽可能减少资金的闲置和浪费。

(二)流动性原则流动性是上市公司资金管理的核心原则。

公司应确保资金的流动性,随时满足各项经营活动的需要。

为此,公司可以采取提高库存周转率、加强资产质押和担保等措施。

(三)效益性原则效益性是上市公司资金管理的最终追求。

公司应通过优化资金的运作,提高资金使用效率,实现资金的最大增值。

三、上市公司的资金管理方法(一)现金流管理1. 制定详细的现金管理计划,明确公司每日、每周和每月的收支情况,合理安排现金流的进出。

2. 建立现金池体系,将公司的现金集中管理,提高现金利用效率,降低现金管理成本。

3. 加强对现金流的监控,及时发现异常情况,防止出现资金风险。

4. 优化资金的流动性,减少现金闲置和浪费,提高资金的运作效率。

(二)融资管理1. 制定融资计划,明确公司融资的总量和期限。

2. 多元化融资渠道,避免单一融资方式带来的风险。

3. 定期评估公司的融资成本,控制融资成本的上限。

4. 加强负债管理,确保融资后公司的债务风险可控。

(三)投资管理1. 制定科学合理的投资计划,评估项目风险,明确投资收益预期和投资期限。

2. 建立投资决策机制,确保投资决策的透明度和科学性。

3. 加强对投资项目的监控和评估,及时发现偏差,调整投资战略。

4. 控制投资风险,避免投资项目带来的不良影响。

(四)风险管理1. 制定完善的风险管理制度,确保公司风险管理的科学性和规范性。

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法资金管理办法一:总则上市公司资金管理办法是为规范上市公司资金运作、加强资金管理而制定,适用于所有上市公司。

本办法旨在确保上市公司在资金运作过程中遵循合法、规范、高效的原则,维护公司和投资者的利益,促进资本市场的稳定和发展。

二:资金运作1. 资金计划上市公司应根据经营需要制定年度资金计划,明确资金来源和用途,并及时调整和更新计划。

资金计划应报经董事会批准,并按照决策执行。

2. 资金筹措上市公司可以通过股票发行、债券发行、银行贷款等方式筹集资金。

在筹措资金过程中,公司应遵守相关法律法规,维护投资者合法权益,确保资金充足。

3. 资金运营上市公司应建立完善的资金管理制度和流程,包括资金结算、资金调拨、资金预测等。

公司应合理管理资金,确保流动性,降低资金风险。

三:资金调度1. 资金集中调度上市公司应通过建立集中调度体系,合理调配各个子公司之间的资金。

通过资金集中调度,公司能够实现资金的最优配置,提高资金利用效率。

2. 资金池管理上市公司可以设立资金池,将各个子公司的闲置资金统一归集到资金池中进行统一管理。

通过资金池管理,公司可以更好地利用闲置资金,减少资金成本。

3. 银行账户管理上市公司应与银行建立稳定的合作关系,合理开立和使用银行账户。

公司应加强对银行账户的监控,防范资金安全风险。

四:资金风险管理1. 信用风险管理上市公司应建立完善的客户信用评估体系,定期评估和监控客户的信用状况。

公司应采取措施减少对高风险客户的业务开展,防范信用风险。

2. 市场风险管理上市公司应加强对市场风险的监测和预警,制定相应的应对措施。

公司应建立规范的投资决策机制,降低市场波动对资金的影响。

3. 操作风险管理上市公司应建立完善的操作风险管理制度和流程,加强对资金操作过程中的风险控制。

公司应加强对内部人员的培训和管理,防范操作风险。

五:附件本所涉及的附件包括:1. 资金计划表2. 资金调度流程图3. 资金池管理协议范本4. 银行账户开立申请表六:法律名词及注释1. 上市公司:指已经在证券交易所上市的公司。

大型上市公司资金账户管理办法

大型上市公司资金账户管理办法

大型上市公司资金账户管理办法大型上市公司资金账户管理办法一、第一章总则1.1 目的为规范大型上市公司的资金账户管理行为,有效控制风险,保护公司财产及股东利益,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规,制定本办法。

1.2 适用范围本办法适用于大型上市公司的全部资金账户管理活动,包括资金收付、结算、资金投资、融资、内部控制等。

二、第二章资金账户的管理2.1 资金账户的设置大型上市公司应根据实际需要,在合法金融机构开立必要的资金账户,包括公司主账户、子账户、外币账户等。

公司主账户由财务部门负责管理,子账户由各部门按需开设,并报备财务部门备案。

2.2 资金账户的使用大型上市公司资金账户的使用应遵循如下原则:(1)资金账户应专款专用,不得随意挪用;(2)资金账户的使用应符合公司的资金预算和经营计划;(3)资金账户的使用应严格遵守国家法律法规和公司内部规定,不得进行违法违规的交易;(4)资金账户的使用应及时处理资金收付、结算等事项,确保资金的及时性和准确性。

2.3 资金账户的监督(1)财务部门应加强对资金账户的监督,建立健全资金账户管理制度,制定操作规程,并及时向公司领导层报告资金账户的管理情况;(2)内部审计部门应对资金账户的使用进行审计,及时发现并纠正不当的资金使用行为;(3)公司应委托独立的外部审计机构对资金账户的使用进行审计,确保资金账户的合规性。

三、第三章资金收付与结算3.1 资金收付流程大型上市公司的资金收付应符合以下要求:(1)资金的收付应通过合法渠道进行,不得采用非法手段获取或处置资金;(2)所有收付款项应登记并留存相关凭证,确保资金流向的真实、准确、完整。

3.2 资金结算(1)大型上市公司的资金结算应确保收付款项的准确性和安全性;(2)公司应与金融机构建立稳定的结算渠道,确保资金结算的及时性和准确性;(3)公司应建立资金结算的内部控制制度,确保结算过程的规范性和合规性。

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法第一章总则第一条 为规范上市公司的资金管理行为,提高资金运营效率,保障公司健康稳定发展,根据《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会的有关规定,制定本办法。

第二条 本办法适用于在中国证券交易所上市的企业。

第三条 上市公司应建立健全资金管理制度,完善资金管理体系,合理安排资金运作,确保资金的安全性、流动性和收益性。

第二章资金结构第四条 上市公司资金结构应合理,包括自有资金和借款资金两部分。

第五条 上市公司应通过内部融资、股票发行等方式获得自有资金,合理控制自有资金的比例。

第六条 上市公司可以通过银行贷款、债券发行等方式获取借款资金,但借款额度应符合法律法规和监管要求,借款期限应根据公司经营情况合理确定。

第七条 上市公司应根据资金需求和风险承受能力,合理配置自有资金和借款资金,避免过度依赖借款。

第三章资金运作第八条 上市公司应根据企业发展需要和市场环境,合理运作资金。

第九条 上市公司应制定资金使用计划,明确资金用途和用款指标,严格按照计划执行。

第十条 上市公司应采取有效措施确保资金安全,防范各种风险。

第十一条 上市公司应实施聚焦主业、提高运营效率的资金运作策略,避免盲目投资和过度扩张。

第十二条 上市公司应加强内部控制,建立健全资金监督管理机制,及时发现和纠正资金运作中的问题。

第四章资金监督第十三条 上市公司应及时披露资金管理相关信息,如资金运作计划、资金结构、资金运作结果等。

第十四条 上市公司应按照相关法律法规和监管要求,接受监管机构的资金监督和审计。

第十五条 上市公司应配合监管机构的调查和核查工作,如实提供相关资料和解释。

第十六条 上市公司应建立健全内部监督机制和内部审计制度,加强对资金管理的自查自纠。

第五章附则第十七条 本办法自公布之日起施行。

第十八条 上市公司违反本办法的,监管机构有权采取相应的监管措施,包括责令改正、处以罚款等。

第十九条 本办法由中国证监会解释并负责修改。

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法上市公司资金管理办法第一章总则第一条为了规范上市公司的资金管理行为,确保资金的安全和有效运作,本办法制定。

第二条上市公司的资金管理应遵循合法、稳健、透明、高效的原则。

第三条上市公司的资金管理应符合国家相关法律、法规和政策,以及证监会的规定。

第二章资金结构管理第四条上市公司应建立完善的资金结构管理制度,合理安排资金来源和运用。

第五条上市公司应根据经营需要和市场环境,合理分配自有资金、流动资金和长期资金。

第六条上市公司应通过有效的资金计划,合理调配和控制资金的流动和使用。

第七条上市公司应根据资金需求,合理选择融资方式,确保融资手段与风险承担相适应。

第三章资金监控管理第八条上市公司应建立健全资金监控体系,及时监控和预警资金运行风险。

第九条上市公司应加强对现金流量的监控和分析,确保现金流量充足,防范资金风险。

第十条上市公司应建立完善的资金汇总和调拨制度,加强对资金使用情况的核查和审计。

第十一条上市公司应加强与银行和证券交易所等金融机构的沟通与合作,确保资金流转的安全和顺畅。

第四章资金风险管理第十二条上市公司应设立专门的资金风险管理部门,负责资金风险的识别、评估和控制。

第十三条上市公司应建立完善的风险控制制度,有效防范和应对资金流动性风险和信用风险。

第十四条上市公司应积极采取措施,规避和应对汇率风险、利率风险和市场风险。

第五章资金使用管理第十五条上市公司应制定详细的资金使用计划,确保资金用于正常业务运作和合理投资。

第十六条上市公司应建立资金使用审批制度,确保资金使用符合合规要求和公司战略。

第六章法律名词及注释本文中所涉及的法律名词及注释详见附件1.附件1:法律名词及注释列表第七章结束语根据上述规定,本办法自发布之日起生效。

本文档涉及附件:附件1 法律名词及注释列表。

大型上市公司资金账户管理办法

大型上市公司资金账户管理办法

大型上市公司资金账户管理办法一、引言在现代商业运作中,资金是公司生存和发展的重要基石。

特别是对于大型上市公司而言,良好的资金账户管理办法不仅能够提高运营效率,还有助于保护和增加股东利益。

本文将探讨大型上市公司资金账户管理的重要性,并提出一些有效的办法和措施。

二、内部控制及风险防范1.制定明确的资金账户管理制度为了确保大型上市公司的财务安全和合规性,公司应该制定明确的资金账户管理制度,明确内部资金流向和使用规范。

这一制度应涵盖资金账户开设、使用、变动等方面的规定,旨在维护公司资金安全和运行平稳。

2.建立有效的风险控制机制大型上市公司面临各种风险,如内部人员的不端行为、网络安全风险等。

为了防范这些风险,公司应建立起完善的风险控制机制,包括但不限于资金账户权限管理、资金账户流程审批、异常交易监测等。

通过严格的控制措施和实时监测,公司可以及时识别并应对潜在的风险事件。

三、资金账户的开设和管理1.开设适量的资金账户大型上市公司通常具有多个子公司和业务部门,为了更好地管理资金流向,公司应合理开设适量的资金账户,以满足不同业务需求。

同时,应确保所有资金账户的账户名和用途清晰明确,便于管理和核对。

2.建立统一的资金账户管理平台为了统一管理各个资金账户,大型上市公司可以建立一个资金账户管理平台,该平台将各个账户信息整合在一起,提供便捷的查询和管理功能。

通过该平台,公司可以及时获取各账户的余额、交易记录等信息,方便实时监控和决策。

3.严格的资金流程审批制度为了确保资金使用的合规性和风险可控性,公司应建立严格的资金流程审批制度。

具体措施包括:设立专门的审批岗位,对资金流向进行审批和监控;建立合理的资金流程,确保每一笔资金都经过必要的审批环节;明确资金审批流程和权限,防止超权限操作和滥用资金等。

四、资金账户的监控和风险防范1.建立实时监控体系大型上市公司的资金账户流水量较大,为了及时发现异常交易和风险事件,公司应建立实时监控体系。

上海证券交易所上市公司募集资金管理办法

上海证券交易所上市公司募集资金管理办法

上海证券交易所上市公司募集资金管理办法一、引言上市公司通过募集资金来实现企业的发展和扩张是常见的资本运作方式。

然而,为了保障投资者的合法权益,规范上市公司募集资金的管理和使用,上海证券交易所制定了一系列的管理办法。

二、募集资金的存储上市公司募集资金应当存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理。

募集资金专户不得存放非募集资金或用作其他用途。

上市公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。

协议至少应当包括以下内容:1、上市公司应当将募集资金集中存放于专户。

2、募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额。

3、商业银行应当每月向上市公司提供募集资金专户银行对账单,并抄送保荐机构。

4、上市公司一次或 12 个月以内累计从专户支取的金额超过 5000 万元且达到发行募集资金总额扣除发行费用后的净额的 20%的,上市公司应当及时通知保荐机构。

5、保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料。

6、商业银行三次未及时向保荐机构抄送对账单或通知专户大额支取情况,以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的,上市公司可以终止协议并注销该募集资金专户。

三、募集资金的使用上市公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金使用计划使用募集资金。

出现严重影响募集资金使用计划正常进行的情形时,上市公司应当及时报告上海证券交易所并公告。

募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

上市公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性,防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用,并采取有效措施避免关联人利用募集资金投资项目获取不正当利益。

上市公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况,并在年度报告中作相应披露。

四、募集资金投资项目的变更上市公司募集资金投资项目发生变更的,应当经董事会、股东大会审议通过。

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法咱都知道,对于一家上市公司来说,资金管理那可真是太重要啦!这就好比家里过日子,得把钱安排得明明白白的,不然日子可就过不舒坦。

先来说说资金预算这一块。

上市公司得有个清晰的资金预算规划,就像咱们出门旅游得先做个攻略一样。

比如说,某家上市公司打算新开发一个大项目,那得先算算到底需要多少钱。

从前期的调研、设备采购,到中期的人力成本,再到后期的市场推广,每一笔钱都得算清楚。

不能一拍脑袋就决定,那可不行!我曾经观察过一家上市公司,他们在做资金预算的时候可细致了。

专门成立了一个预算小组,小组成员来自各个部门,有财务的、市场的、研发的等等。

大家坐在一起,一项一项地讨论,就连买个螺丝钉的钱都算进去了。

这才叫认真!资金的筹集也有讲究。

不能光指着银行贷款,还得多种渠道想办法。

比如说发行股票、债券,或者找战略投资者合作。

就像一个人不能只靠一份工资过日子,得想办法多赚点外快。

在资金使用方面,那更是得小心谨慎。

每一笔钱都得花在刀刃上,不能乱花。

比如说,不能因为老板喜欢排场,就花大价钱买一堆用不着的豪华办公用品。

有一家上市公司,为了节省成本,在采购原材料的时候,跟供应商反复谈判,压低价格,还严格把控质量,这才是会过日子的公司。

资金的监控也不能少。

得有专人盯着资金的流向,看看有没有乱花钱的地方。

就像家里的老妈管着零花钱,不能让孩子乱买零食一样。

还有资金的风险管理。

市场变化这么快,万一遇到啥风险,得有应对措施。

比如说汇率波动了,得提前做好套期保值;原材料价格涨了,得想办法降低成本。

总之,上市公司的资金管理就像一场精密的棋局,每一步都得走得稳稳当当。

只有把资金管理好了,公司才能发展得越来越好,才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

不然,就像一艘没有方向的船,在大海上瞎转悠,迟早要翻船的!。

精选上市公司资金管理规定 上市公司加强资金管理的方法

精选上市公司资金管理规定 上市公司加强资金管理的方法

1.加强资金的预算管理。

年初,由财务部门编制资金预算计划时,必须明确企业资金的运作重点,以利于运转过程中对资金做到实时监督管理,节约公司的融资成本,避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。

2.加强资金的风险管理。

企业资金风险主要有使用风险,在途风险和或有风险。

资金的使用风险主要表现为企业的投资风险,这是一种事先可控制的风险,因此对此类风险应加强事先控制。

加强对投资项目的可行性研究,做到科学评审,尽量将风险降低到最小。

资金的在途风险一般发生在企业资金结算过程中,要严把结算票据关。

一般企业在同城结算业务中主要以“贷记凭证”、“转账支票”为结算手段,在实际工作中“贷记凭证”是一种更为安全的结算手段。

或有风险主要是公司为其他企业提供担保而形成的或有负债,包括贷款担保和业务担保等。

公司决策层要慎重对待担保债务的问题。

3.加强资金的日常管理。

资金的日常管理主要指资金使用过程中的审批管理,报表管理和跟踪管理。

企业资金审批应遵循“便捷、高效、控制”的原则,预先设定相应的资金审批程序和权限。

按分级权限,规定每级的审批额度。

企业应采取定期和不定期相结合的方式对资金使用情况进行跟踪检查,既通过日常的报表了解全面情况,又通过专项检查发现资金预算执行过程中的深层次问题,特别是应收账款、预付账款、其他应收款等往来账目应逐笔实行跟踪管理,应将部门负责人和业务人员的绩效同应收款项的速度和回收金额挂钩,制定相应的奖罚办法,把坏账损失降到最低程度。

上市公司在健全资金管理机制程序的同时,应进一步强化各项规定的执行力,建立严格的监督和考核制度,保证对各个环节现金流的监督与控制,采用预算管理和定额考核,实行动态监控,量化开支标准。

控制资金要本着轻重缓急的原则,将营运资金区分为生产经营资金和非生产经营资金。

应按照公司内部各个所属单位年度、月度计划,统筹调配,保证生产经营资金供应,不得挤占或挪用。

非生产经营资金是跟生产经营联系不太紧密的资金,这部分资金应本着节俭、必须、适度的原则来管理,力求压缩总额开支。

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法

资金管理办法第一章总则第一条为加强公司的资金监督和控制,确保资金安全,提高资金使用效益,发挥理财优势,使资金管理工作更好地适应公司战略发展要求,实现资金安全性、流动性和收益性的有机统一,并通过控制资金流动掌握公司的经营和财务活动,实现公司整体最大效益,依据国家财经法律法规,特制定本办法。

第二条资金是指法人所拥有的现金、银行存款、应收票据和其他货币资金。

第三条本办法适用于公司及所属全资、控股子公司。

第四条资金管理原则(一)合规性原则公司的资金管理工作应遵守有关法律、法规及公司相关管理制度,各项资金收支业务必须合法、真实、准确。

(二)安全性原则公司资金管理要遵循“资金安全第一”的原则,对现金存储、借款归还、融资、对外投资等财务活动必须按授权进行审批,并选择国有商业银行和国家政策性银行进行操作,确保资金安全。

(三)风险控制原则通过提前还贷等方式降低资产负债率,减轻利息负担,合理控制财务风险。

(四)计划性原则资金管理工作以资金预算为依据,各项资金收支应严格遵守预算。

(五)整体利益最大化原则制定资金政策、进行资金调度时应做好统筹规划,在平衡各单位利益的基础上确保公司整体利益最大。

第二章机构及职责第五条公司财务管理部负责制定公司系统的资金政策,对资金收支实行预算管理。

第六条财务管理部在公司的统一领导下,作为资金管理的具体执行机构。

第七条财务管理部负责实施公司的资金政策,制定资金运作方案,协调各单位资金管理事宜。

第八条财务管理部每月召开资金调度会,协调平衡公司资金筹措、支付等管理工作。

第九条各单位财务部门负责落实公司制定的各项资金政策和年度资金预算,开展本单位的资金支付、预算等日常管理等工作。

第三章资金预算管理第一节资金预算管理原则第十条资金预算管理的内容涵盖所有与生产经营及投融资活动有关的资金收入和支出。

第十一条资金预算的编制和管理按照公司《预算管理制度》的规定进行。

第十二条资金预算要以经营计划为依据,准确预测各项现金收入、支出及现金盈余缺口,为资金管理工作提供可靠依据。

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法上市公司资金管理办法第一章总则第一条为了规范上市公司资金管理行为,加强对资金的合理运用和有效监控,促进资金的安全、合理、高效使用,根据《公司法》和相关法律法规,制定本办法。

第二条本办法适用于我国上市公司及其子公司的资金管理活动。

第二章资金规划第三条上市公司应根据经营发展需要,制定年度资金规划,并报公司董事会审议通过。

资金规划内容应包括预计资金需求、资金来源、资金筹措计划等。

第三章资金筹措第四条上市公司应优先利用自有资金,合理安排现金流,满足日常经营和投资活动的资金需求。

第五条当自有资金不足以满足资金需求时,上市公司可以通过发行股票、债券、融资租赁、银行贷款、应收账款保理等方式筹集资金。

第六条上市公司应根据筹措资金的具体渠道和方式,制定相应的筹资计划,并在合规的前提下进行资金筹措。

第四章资金使用第七条上市公司应根据资金规划和经营需要,合理使用资金,不得违规挪用资金。

第八条资金使用应遵循风险控制、效益最大化、合规经营的原则,并制定相应的资金使用计划。

第九条上市公司各种资金交易应严格遵守相关法律法规及市场规则,确保资金交易的安全、准确。

第十条上市公司应建立健全资金使用监控和风险评估机制,对资金使用情况进行定期审核和评估。

第五章资金监管第十一条上市公司应建立健全内部资金监管制度,明确资金管理的组织机构、职责分工和操作流程。

第十二条上市公司应加强与银行、证券公司、基金管理公司等金融机构的合作,建立稳定的资金合作关系,并定期进行资金账务核对。

第十三条上市公司应定期进行资金盘点和核查,确保资金的安全和准确性,并及时发现和纠正资金管理中的问题。

第十四条上市公司应积极主动配合相关部门的资金监管工作,提供资金管理相关信息和报表。

第六章附件附件一:资金规划报告范本附件二:资金筹措计划范本附件三:资金使用计划范本附件四:资金监管制度范本法律名词及注释:1. 公司法:指中华人民共和国《中华人民共和国公司法》。

上市公司存款资金风险管理办法

上市公司存款资金风险管理办法

上市公司存款资金风险管理办法一、引言上市公司作为公众公司,其资金管理的安全性和效益性备受关注。

存款资金作为上市公司资金的重要组成部分,如何进行有效的风险管理,确保资金的安全、保值和增值,是上市公司财务管理的重要课题。

二、存款资金风险管理的目标和原则(一)目标1、保障存款资金的安全,防范资金被挪用、侵占或遭受欺诈等风险。

2、提高存款资金的收益,在风险可控的前提下,实现资金的保值增值。

3、保持资金的流动性,满足公司正常生产经营和投资活动的资金需求。

(二)原则1、安全性原则:将资金安全放在首位,建立健全的风险防范机制。

2、效益性原则:在确保安全的前提下,追求资金的最大收益。

3、流动性原则:合理安排资金,确保资金能够及时变现,满足公司的资金需求。

4、合法性原则:资金的运作和管理必须符合国家法律法规和监管要求。

三、存款资金风险的识别与评估(一)风险识别1、信用风险:银行等金融机构可能出现违约,无法按时足额支付存款本金和利息。

2、流动性风险:存款资金在需要时无法及时变现,影响公司的资金周转。

3、市场风险:利率波动可能导致存款收益下降。

4、操作风险:内部管理不善、流程漏洞等导致资金损失。

(二)风险评估1、定期对合作金融机构进行信用评级,评估其信用状况。

2、分析存款资金的结构和期限,评估流动性风险。

3、关注市场利率走势,评估市场风险对存款收益的影响。

4、审查内部管理制度和操作流程,评估操作风险。

四、存款资金风险管理的策略与措施(一)选择合适的金融机构1、综合考虑金融机构的信用评级、财务状况、市场声誉等因素。

2、优先选择大型国有银行和信誉良好的股份制银行。

(二)优化存款结构1、合理配置活期存款、定期存款和其他存款产品的比例。

2、根据资金使用计划,安排不同期限的存款,避免资金闲置或短期资金长期占用。

(三)加强利率风险管理1、关注市场利率变化,适时调整存款利率。

2、运用利率衍生工具,如利率互换等,对冲利率风险。

(四)完善内部控制制度1、建立健全资金管理制度,明确资金审批流程和权限。

上海证券交易所上市公司募集资金管理办法

上海证券交易所上市公司募集资金管理办法

上海证券交易所上市公司募集资金管理办法一、总则为了规范上海证券交易所(以下简称“上交所”)上市公司募集资金的管理和使用,保护投资者的合法权益,根据《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》等法律法规以及上交所的相关规定,制定本办法。

本办法适用于在上交所上市的公司(以下简称“上市公司”)募集资金的存储、使用、变更、监督和责任追究等事项。

募集资金是指上市公司通过公开发行证券(包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券等)以及非公开发行证券向投资者募集的资金,但不包括上市公司实施股权激励计划募集的资金。

二、募集资金存储上市公司应当将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户(以下简称“募集资金专户”)集中管理。

募集资金专户不得存放非募集资金或用作其他用途。

上市公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行(以下简称“商业银行”)签订募集资金专户存储三方监管协议。

协议至少应当包括以下内容:(一)上市公司应当将募集资金集中存放于募集资金专户;(二)商业银行应当每月向上市公司提供募集资金专户银行对账单,并抄送保荐机构;(三)上市公司 1 次或 12 个月以内累计从募集资金专户支取的金额超过 5000 万元且达到发行募集资金总额扣除发行费用后的净额(以下简称“募集资金净额”)的20%的,上市公司应当及时通知保荐机构;(四)保荐机构可以随时到商业银行查询募集资金专户资料;(五)上市公司、商业银行、保荐机构的违约责任。

上市公司应当在上述协议签订后 2 个交易日内报告上交所备案并公告。

三、募集资金使用上市公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。

出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时,上市公司应当及时报告上交所并公告。

上市公司募集资金原则上应当用于主营业务。

上市公司使用募集资金不得有如下行为:(一)除金融类企业外,募投项目为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司;(二)通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途;(三)将募集资金直接或者间接提供给控股股东、实际控制人等关联人使用,为关联人利用募投项目获取不正当利益提供便利;(四)违反募集资金管理规定的其他行为。

上市公司募集资金管理办法

上市公司募集资金管理办法

上市公司募集资金管理办法第一篇:【公司名称】上市公司募集资金管理办法第一章总则1.1 目的和依据本管理办法旨在规范上市公司对募集资金的管理,确保募集资金的合理使用和维护投资者的合法权益。

本管理办法依据《公司法》、《证券法》等相关法律法规制定。

1.2 适用范围本管理办法适用于我公司在上市过程中进行的募集资金活动。

第二章募集资金的来源2.1 股权融资公司可以通过发行股票或优先股等方式进行股权融资,募集资金用于扩大经营规模、改善企业治理结构等目的。

2.2 债务融资公司可以以债券发行、贷款融资等方式进行债务融资,募集资金用于企业发展、设备购置等具体项目。

第三章募集资金的使用3.1 资金管理委员会公司设立资金管理委员会,负责制定募集资金的使用计划、审议相关决策,并监督资金的使用情况。

3.2 资金使用范围募集资金应按照公司的经营发展需要进行合理利用,严禁挪用或滥用募集资金,不得违法或违规投资。

第四章募集资金监督与审计4.1 外部审计公司应定期聘请独立的审计机构对募集资金的使用情况进行审计,确保资金的合法使用和真实情况的披露。

4.2 内部监督公司应设立内部审计部门,对募集资金的使用和管理进行监督,并及时发现和纠正不当行为。

第五章法律责任5.1 违规处罚对于挪用、滥用募集资金、违反相关规定的行为,公司将依法追究责任,并承担相应的法律责任。

【附件】1. 股权融资协议样本2. 债券发行文件范本【法律名词及注释】1. 公司法:指中华人民共和国公司法,是对公司组织形式、运营机制等方面进行规范和管理的法律规定。

2. 证券法:指中华人民共和国证券法,是对证券发行、交易、投资者保护等方面进行规范和管理的法律规定。

第二篇:【公司名称】上市公司募集资金管理规定第一章募集资金的管理目标和原则1.1 目标本规定的目标是规范上市公司对募集资金的管理,确保募集资金的合法合规使用和资金流向的透明公开。

1.2 原则募集资金管理应遵循合规性、专业性、公平性和透明度的原则,加强公司治理,保护投资者权益。

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法

上市公司资金管理办法上市公司资金管理办法一、前言为加强上市公司资金管理,规范资金收付、使用、监管等环节,保障上市公司的资金安全和经营稳定,制定本办法。

二、适用范围本办法适用于所有上市公司的资金管理活动。

三、资金收付管理(一)资金收付的方式和限制:1、上市公司应当采取银行转账等安全便捷的方式进行资金收付。

2、对于公司资金流转经常发生的银行账号信息,应及时调整、核实,确保资金实际归口。

3、一般来说,应当使用公司指定的银行账户进行资金收付,若确有其它特殊情况需要使用非指定账户收付资金的,应当进行申请和报告,经公司领导批准后方可执行。

(二)资金收付的审核和监管:1、公司应建立严格的报销制度,对于各类资金收付进行层层审核,确保资金的准确性和规范性。

2、资金收付的监管主要包括对于各项资金活动的合规性、准确性进行监督和管理,及时发现和纠正因人为因素而产生的误差和差错。

四、资金使用管理(一)资金使用的原则:1、资金使用应当严格遵循公司经营计划和财务预算。

2、所有的资金使用活动应当依据国家相关法规和公司制定的管理办法执行。

(二)资金使用的审核和监管:1、公司应建立专业的预算体系和相应的审批程序,对于各项资金使用进行层层审核,确保资金使用的准确性和规范性。

2、资金使用的监管主要包括对于各项资金使用行为的合规性、准确性进行监督和管理,及时发现和纠正因人为因素而产生的误差和差错。

五、资金监管管理(一)资金监管的内容:1、包括对于公司各项财务报表和经济指标的监督和管理,确保资金使用的合规性和效益性。

2、资金监管还包括对于公司各项业务活动中资金流转的追责和跟踪监督,在必要时采取控制和限制措施。

(二)资金监管的方法:1、对于资金监管的重要内容,应当建立专业化的监管系统和相应的技术应用,确保监管的全面性和准确性。

2、资金监管的过程中,应注重数据的分析和利用,及时发现资金使用中可能存在的问题和风险。

六、其他事项1、各级部门应当结合实际,制定相应的详细操作规程和具体实施办法,确保资金管理工作的有效性和规范性。

上海证券交易所上市公司募集资金管理办法

上海证券交易所上市公司募集资金管理办法

上海证券交易所上市公司募集资金管理办法一、引言上市公司募集资金的管理是保障资本市场健康发展、维护投资者合法权益的重要环节。

上海证券交易所(以下简称“上交所”)为规范上市公司募集资金的使用和管理,制定了一系列的管理办法。

这些办法旨在确保募集资金的安全、合理、高效运用,促进上市公司的可持续发展。

二、募集资金的存储(一)专户存储制度上市公司募集资金应当存放于经董事会批准设立的专项账户(以下简称“募集资金专户”)集中管理。

募集资金专户不得存放非募集资金或用作其他用途。

(二)签订三方监管协议上市公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行(以下简称“商业银行”)签订募集资金专户存储三方监管协议。

协议至少应当包括以下内容:1、上市公司应当将募集资金集中存放于募集资金专户。

2、商业银行应当每月向上市公司提供募集资金专户银行对账单,并抄送保荐机构。

3、上市公司 1 次或 12 个月以内累计从募集资金专户支取的金额超过 5000 万元且达到发行募集资金总额扣除发行费用后的净额(以下简称“募集资金净额”)的 20%的,上市公司应当及时通知保荐机构。

4、保荐机构可以随时到商业银行查询募集资金专户资料。

5、上市公司、商业银行、保荐机构的违约责任。

三、募集资金的使用(一)使用原则上市公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金使用计划使用募集资金。

出现严重影响募集资金使用计划正常进行的情形时,上市公司应当及时报告上交所并公告。

(二)募集资金投资项目变更上市公司募集资金投资项目发生变更的,应当经董事会、股东大会审议通过,且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可变更。

(三)募集资金的暂时闲置上市公司暂时闲置的募集资金可进行现金管理,其投资的产品须符合以下条件:1、安全性高,满足保本要求,产品发行主体能够提供保本承诺。

2、流动性好,不得影响募集资金投资计划正常进行。

(四)募集资金的使用监督上市公司董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况,出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》并披露。

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资金管理办法第一章总则第一条为加强公司的资金监督和控制,确保资金安全,提高资金使用效益,发挥理财优势,使资金管理工作更好地适应公司战略发展要求,实现资金安全性、流动性和收益性的有机统一,并通过控制资金流动掌握公司的经营和财务活动,实现公司整体最大效益,依据国家财经法律法规,特制定本办法。

第二条资金是指法人所拥有的现金、银行存款、应收票据和其他货币资金。

第三条本办法适用于公司及所属全资、控股子公司。

第四条资金管理原则(一)合规性原则公司的资金管理工作应遵守有关法律、法规及公司相关管理制度,各项资金收支业务必须合法、真实、准确。

(二)安全性原则公司资金管理要遵循“资金安全第一”的原则,对现金存储、借款归还、融资、对外投资等财务活动必须按授权进行审批,并选择国有商业银行和国家政策性银行进行操作,确保资金安全。

(三)风险控制原则通过提前还贷等方式降低资产负债率,减轻利息负担,合理控制财务风险。

(四)计划性原则资金管理工作以资金预算为依据,各项资金收支应严格遵守预算。

(五)整体利益最大化原则制定资金政策、进行资金调度时应做好统筹规划,在平衡各单位利益的基础上确保公司整体利益最大。

第二章机构及职责第五条公司财务管理部负责制定公司系统的资金政策,对资金收支实行预算管理。

第六条财务管理部在公司的统一领导下,作为资金管理的具体执行机构。

第七条财务管理部负责实施公司的资金政策,制定资金运作方案,协调各单位资金管理事宜。

第八条财务管理部每月召开资金调度会,协调平衡公司资金筹措、支付等管理工作。

第九条各单位财务部门负责落实公司制定的各项资金政策和年度资金预算,开展本单位的资金支付、预算等日常管理等工作。

第三章资金预算管理第一节资金预算管理原则第十条资金预算管理的内容涵盖所有与生产经营及投融资活动有关的资金收入和支出。

第十一条资金预算的编制和管理按照公司《预算管理制度》的规定进行。

第十二条资金预算要以经营计划为依据,准确预测各项现金收入、支出及现金盈余缺口,为资金管理工作提供可靠依据。

第十三条各单位的营运资金收支应按照相应的预算执行,一般不得突破预算;涉及预算调整,要上报公司批准后执行。

第十四条各单位应合理安排现金流量,严格保证月平均现金余额必要的资金储备。

第二节资金预算编制第十五条季度、月度资金预算的编制及报送(一)季度资金预算编制各单位按照本单位年度预算结合实际生产经营及基本建设情况分解编制;季度资金预算总体不应超过年度资金预算。

(二)季度资金预算报送各单位应分别于每年的1月25日、4月1日、7月1日、10月1日编制下季度资金预算并上报财务管理部。

(三)月度资金预算编制各单位按照本单位各级责任中心实际生产经营、基本建设的业务计划情况编制,月度资金预算总体不应超过季度资金预算。

(四)月度资金预算报送各单位应分别于次月1日前编制下月资金预算并上报财务管理部。

第十六条季度、月度资金预算主要项目编制项目见附件一。

第三节资金预算分析第十七条季度、月度预算的分析及报送(一)季度资金预算分析各单位每季度末应根据本单位上季度的资金业务实际发生情况,编制《季度资金执行报表》(见附件二)。

对预算数与实际数偏差10%以上或金额超过100万元的预算项目(除各合计行外),需单独附页进行详细说明。

(如:差异影响因素包括产量差异、产品结构差异、价格差异、结算周期差异及其它欠收或超收因素,支出差异影响因素包括产量差异、单耗差异、价格差异、结算周期差异及其它节支和超支因素。

)(二)季度资金预算报送各单位应分别于每年的1月4日、4月4日、7月4日、10月4日前编制完成上季度的《季度资金执行报表》并上报财务管理部。

(三)月度资金预算分析各单位每月末应做好与银行、公司本部的资金对账和汇总工作,及时充分地搜集相关信息,根据本单位上月度的资金业务的实际发生情况,编制《月度资金执行报表》。

月度资金执行分析具体要求同季度资金执行分析。

(四)月度资金预算报送各单位应分别于每月4日前编制《月度资金执行报表》并上报财务管理部。

第四章资金收支管理第一节资金收支管理原则第十八条严格按照《票据法》和中国人民银行颁布的《支付结算办法》办理各项收支结算业务。

第十九条按照审定的资金预算安排付款;凡未纳入预算的支出,财务部门有权拒绝付款。

第二十条公司内部各单位之间的往来交易要及时结算,保证公司系统内资金流转通畅。

第二十一条通过银行网上结算系统进行结算的单位应严格执行付款复核程序和对账制度,相关结算操作人员应妥善保管付款卡及密码。

第二节货币资金支付审批流程及权限第二十二条货币资金支付权限如下(一)1-50万元(含50万元)的支出,由各单位的财务部经理核准,财务负责人加批。

(二)50-1,000万元(含1,000万元)的支出,由财务负责人审批,总经理加批。

(三)1,000万元以上的支出,由财务负责人核准,总经理审批,董事长加批。

(四)归还银行借款及财务费用、支付国家税费的支出由财务负责人直接审批。

第二十三条各单位应对出纳人员定期进行岗位轮换,可以实行强制休假制度,并在最长不超过五年的时间内进行岗位轮换。

第二十四条各单位要严格执行授权制度和审核批准制度,并按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务。

(一)支付申请。

单位有关部门或个人用款时,应当提前向经授权的审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容,并附有效经济合同、原始单据或相关证明。

(二)支付审批。

审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。

对不符合规定的货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准,性质或金额重大的,还应及时报告有关部门。

(三)支付复核。

复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付企业是否妥当等。

复核无误后,交由出纳人员等相关负责人员办理支付手续。

(四)办理支付。

出纳人员应当根据复核无误的支付申请,会计人员编制会计凭证后,出纳人员按规定办理货币资金支付手续,申请付款人必须与汇入名称相符。

严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

第三节现金和银行存款的控制第二十五条各单位严格加强现金库存限额的管理,各单位的库存现金不得超过5万元,超过库存限额的现金应当及时存入开户银行。

第二十六条各单位根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本单位的实际情况,确定本单位的现金开支范围和现金支付限额。

不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。

第二十七条各单位现金收入应当及时存入银行,不得坐支现金,严禁存入个人账户。

第二十八条各单位借出款项必须执行严格的审核批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。

第二十九条各单位取得的货币资金收入必须及时入账,不得账外设账,严禁收款不入账。

第三十条各单位要加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

第三十一条各单位应当严格遵守银行结算纪律,不得签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据;不得无理拒绝付款,任意占用他人资金;不得违反规定开立和使用银行账户。

第三十二条各单位应当指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,并指派对账人员以外的其他人员进行审核,确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。

如调节不符,应当查明原因,及时处理。

第三十三条各单位应当加强对银行对账单的稽核和管理。

第三十四条实行网上交易、电子支付等方式办理货币资金支付业务的单位,应当与承办银行签订网上银行操作协议,明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。

网上银行UK与登陆密码必须实行分离管理。

操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作。

第三十五条使用网上交易、电子支付方式的单位办理货币资金支付业务,不能因支付方式的改变而随意简化、变更支付货币资金所必需的授权批准程序。

各单位在严格实行网上交易、电子支付操作人员不相容岗位相互分离控制的同时,应当配备专人加强对交易和支付行为的审核。

第三十六条各单位要严格登记银行汇票的收入、支出备查登记簿,同时要载明出票人、出票行、出票日期、到期日、票号等。

第三十七条各单位应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。

发现不符,及时查明原因,做出处理。

第四节票据及有关印章的管理第三十八条各单位必须严格加强与货币资金相关的票据的管理,出纳人员负责各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。

第三十九条因填写、开具失误或者其他原因导致作废的法定票据,应当按规定予以保存,不得随意处置或销毁。

对超过法定保管期限、可以销毁的票据,在履行审核批准手续后进行销毁,但应当建立销毁清册并由授权人员监销。

第四十条设立专门的账薄对票据的转交进行登记;对收取的重要票据,要留有复印件并妥善保管;不得跳号开具票据,不得随意开具印章齐全的空白支票。

第四十一条各单位应当加强银行预留印鉴的管理。

财务专用章应当由专人保管,个人名章应当由本人或其授权人员保管,不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。

第四十二条按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务与事项,必须严格履行签字或盖章手续。

第五章银行账户管理第四十三条银行账户设立规定(一)各单位根据实际需要确定办理资金收支业务的银行系统,各单位必须在博源集团确定的银行系统内开立银行账户,并开通网上银行业务,建立网上银行系统。

(二)博源集团统一规范银行账户的开立行为,各单位银行账户的开立必须上报公司财务管理部,再由财务管理部统一报博源集团,由集团公司批准后办理开户手续。

第六章应收款管理第四十四条各单位应从销售合同签订的源头开始,力争缩短结算周期,并争取有利的结算方式。

第四十五条加大应收账款催收工作力度,各单位应指定专人负责应收账款的回收,缩短应收账款周转时间。

第四十六条各单位要及时对其他应收款、预付款、备用金等进行清理,及时进行账龄分析,控制资金占用,避免形成呆坏账。

第七章融资管理第四十七条融资管理部门为各单位的财务部门。

第四十八条各单位根据年度生产经营预算、项目预算编制本年度融资计划,报**批准后执行。

第四十九条公司的对外融资本着效益优先,降低成本;综合权衡,择优选择;适度负债,防范风险的原则,从企业的整体经济效益出发,以合理、需要、节约为指导,严格控制筹资规模。

第八章专项资金管理第五十条专项资金管理原则:单设账户、专款专用、单独核算。

第五十一条机构与职责(一)财务管理部负责公司的专项资金监督管理工作。

1.协调平衡各项目的资金预算,编制公司的专项资金总预算。

2.监督指导各单位的专项资金使用。

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