东方钽业2020年上半年管理水平报告

东方钽业2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

东方钽业2020年上半年成本费用总额为25,491.74万元，其中：营业成本为21,622.81万元，占成本总额的84.82%；销售费用为481.09万元，占成本总额的1.89%；管理费用为2,853.47万元，占成本总额的11.19%；财务费用为174.54万元，占成本总额的0.68%；营业税金及附加为359.83万元，占成本总额的1.41%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额54,185.43 100.00 31,933.29 100.00 25,491.74 100.00 营业成本46,280.46 85.41 26,016.74 81.47 21,622.81 84.82 营业税金及附加757.27 1.40 504.4 1.58 359.83 1.41 销售费用469.98 0.87 333.34 1.04 481.09 1.89 管理费用5,224.7 9.64 3,921.6 12.28 2,853.47 11.19 财务费用1,453.01 2.68 1,157.22 3.62 174.54 0.68 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

东方钽业2020年上半年成本费用总额为25,491.74万元，与2019年上半年的31,933.29万元相比有较大幅度下降，下降20.17%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加147.75万元，资产减值损失增加61.83万元，共计增加209.58万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少144.56万元，财务费用减少982.68万元，管理费用减少1,068.12万元，营业成本减少4,393.93万元，共计减少6,589.3万元。各项科目变化引起总成本减少6,379.72万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为21,622.81万元，与2019年上半年的26,016.74万元相比有较大幅度下降，下降16.89%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为481.09万元，与2019年上半年的333.34万元相比有较大增长，增长44.33%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。