#质#量部部门成本核算

质量部部门成本核算
2012年即将到来，为明确本部门一个开支成本的预算，总结过去一年的成本支出，现将本部门成本的预算评估如下，由于本人对公司整体的运作部分细节仍认识不多，故可能要分析时会出现偏差，请上级领导批正。

一．2012年部门人员编制
•质检部经理1名，管理闻堰工厂和开发区厂两部分质理检验工作；
•闻堰工厂组长1人：协助管闻堰工厂质量部工作兼来料检验、成本检验，中空/彩釉早晚班巡检各设1名、裁切/磨边/钢化早晚班巡检各设1名；
•开发区厂组长1人：协助管理开发区工厂质理部工作兼来料检验、样品管理，中空/夹胶工序早晚班巡检各设1名，裁切/钢化/磨边/钻孔早晚班巡检各设1名，成品检验员1人；•质量部两厂总编制为：12人。

二．质量部部门成本核算
在此分析的部门成本不含总（副）经理级以上领导。

1．薪资成本
A 经理72000元/年；
B 组长72000元/年；
C 员工240000元/年；
D 合计384000元/年（实际可能会小于这个数）。

4．办公成本（每月控制成本）
A 办公文具：按每月3元×11人×12个月＝432元/年（包括：笔、剪刀、印泥、刀片等）；
B 办公耗材：按每月约130元×12个月＝1560元/年（包括：纸、墨盒）；
C 工作报表：按每月约120元×12个月＝1440元/年（包括：各工序检验报表、检测记录）；
D 作业工具：按每月每人5元×8人×12个月＝540元/年（包括：直尺、巻尺）；
E 电话费：按每月约20元×12个月＝240元/年；
F 办公成本总费用为：4116元/年。

5．水电费用
按两边工厂质量部每月约150元×12个月＝1800元/年（指部门用电、用水费用）。

6．场地费用
质量部办公室场地约100㎡×25元/㎡×12个月＝30000元/年
7．设备折旧费用比率
A 办公桌椅折旧费：依每张桌椅可以使用10年计，每年约120元；
B 打印机折旧费：依每台打印机可以使用5年计，每年约60元；
C 电脑折旧费：依每台电脑可以使用15年计，每年约670元；
D 文件柜折旧费：依每个文件柜可以使用30年计，每年约130元；
E 型式试验检测设备折旧费：依每台检测设备可以使用10年计，每年约3500元（含维修费）；
F 检测消耗材料费：每年约1000元。

三．其他费用的计算
1．福利
质量部一年总的福利费用可分为以下几点：
A 保险费：每人383元×11人×12个月＝50556元/年；
B 高温补贴：每人100元×5个月×11人＝5500元/年；
C年夜饭费用：每人约80元×11人＝880元/年。

2．证书验证费用
A ISO年审及内审费用：约6000元/年；
B IGCC/SGCC年审费用：约12000元\年；
C 3C认证、节能认证年审费用：约15000元/年；
D 量规仪器校正费用：约2000元/年；
E专利证书费：约5000元。

3．公司内部检测费用
A 试验室检测费用：约2000元/年；
B 产线检测费用：约1500元/年；
C 碎片测试费用：每天试验2片（每片平均面积为0.3㎡），约13000元/年；
4．差旅费用
A 质量问题出差费用：控制在每月1次，平均每次费用不超过500元，则约为6000元/年；
B 与客户沟通质量要求出差费：控制在平均每2个月一次，每次费用不超过800元，则约为
4800元/年；
C 评估供应商出差费：一年对新供应商评估一次，一年选择新供应商不超过5次，则此费用
约为1500元/年；
D 设年客户退片补片为35000元
四．质量部部门总成本费用
1．直接与间接成本（制造中应当消耗的成本）
A 直接成本：461652元/年；
B 间接成本：89680元/年。

2．返工成本（制造中不应浪费的成本）
返工成本：47300元/年。

3．部门总成本费用
部门总成本费用＝直接成本+间接成本+返工成本＝598632元/年。

以上数据为本人预估的，可以有一定的偏差，故仅供参考。

呈公司领导核示！
质量部/涂国员2011-12-19倚窗远眺，目光目光尽处必有一座山，那影影绰绰的黛绿色的影，是春天的颜色。

周遭流岚升腾，没露出那真实的面孔。

面对那流转的薄雾，我会幻想，那里有一个世外桃源。

在天阶夜色凉如水的夏夜，我会静静地，静静地，等待一场流星雨的来临…
许下一个愿望，不乞求去实现，至少，曾经，有那么一刻，我那还未枯萎的，青春的，诗意的心，在我最美的年华里，同星空做了一次灵魂的交流…
秋日里，阳光并不刺眼，天空是一碧如洗的蓝，点缀着飘逸的流云。

偶尔，一片飞舞的落叶，会飘到我的窗前。

斑驳的印迹里，携刻着深秋的颜色。

在一个落雪的晨，这纷纷扬扬的雪，飘落着一如千年前的洁白。

窗外，是未被污染的银白色世界。

我会去迎接，这人间的圣洁。

在这流转的岁月里，有着流转的四季，还有一颗流转的心，亘古不变的心。