冲正业务违规操作的案例

冲正的解释及案例

冲正对错误的帐务进行改正银联卡在银联POS机上刷卡交易时出现“冲正成功”和“冲正不成功”的故障提示：1、“ 冲正成功，请重新缴费”：此项交易金成功冲正退回，需要重新刷卡交易。

2、“ 冲正不成功，请人工处理”：此项交易属于错误操作，（银联POS机与银联结算中心在数据传输过程中发生故障造成），但交易发起方的账户已被划拨扣款，交易发起方需要重新刷卡交易。

这笔错误交易事后由银联工作人员到POS 机商户处填写“同意退款单”并加盖POS商户公章，交易人工冲正成功。

冲正就是回滚交易即一笔交易在终端已经置为成功标志，但是发送到主机的帐务交易包没有得到响应，即终端交易超时，所以不确定该笔交易是否在主机端也成功完成，为了确保用户的利益，终端重新向主机发送请求，请求取消该笔交易的流水，如果主机端已经交易成功，则回滚交易，否则不处理，然后将处理结果返回给终端。

充正，就为交易失败利用时间差恶意套现首例信用卡“冲正业务案”宣判(组图)浙江在线11月13日讯今年3月，被告人张某等人，利用银行“时间差”和冲正业务，通过POS机刷卡帮助他人先后从银行套现18万余元。

这是全国范围内法院受理的第一例信用卡因冲正业务引发的案件，此案罪名定性争议较大。

检察机关对3名被告人以盗窃金融机构罪向法院提起公诉，而被告人的辩护律师却做了无罪辩护。

昨天下午，海曙法院对此案进行了公开宣判，最终判决3名被告人犯诈骗罪。

庭后，海曙法院召开新闻发布会，就该案最终定性作出了相关解释。

案件回放利用“时间差”非法套现今年3月14日，被告人张某和王某受许某(另案处理)指使，伙同一陈姓女子(另案处理)，在某国有银行宁波一分理处柜台办理无卡无折存款业务，把5万元存入一个户名为凌某的该银行信用卡账号。

待营业员将钱存入后要求张某签字确认时，张某立即电话联系早已拿着该信用卡等候在异地POS机旁边的许某，许某随即通过POS机从信用卡内刷卡消费掉49980元。

接到许某操作完成的指令后，张某随即向营业员谎称存错账号了，要求营业员把上述5万元撤销并存入另一张借记卡号。

错帐冲正业务后续帐务处理不规范的案例

错帐冲正业务后续帐务处理不规范的案例
一、案例介绍
网点柜员，办理一笔活期异地续存冲正业务，客户填单办理现金汇款500元，由于柜员工作疏忽误输金额为50元，发现后做错帐冲正处理。

后续正确帐务处理应为：交易冲正后，将款项转入待处理出纳长款户，再使用交易从待处理出纳长款户办理内部户现金支取后重新汇款。

由于柜员对业务流程不熟悉，冲正后续业务还未处理完整就先办理了现金汇款，未按流程办理业务，导致帐务处理不规范，被确认为风险事件。

二、案例分析
（一）柜员在办理业务时思想不集中导致金额记错，在对自己发生的错误进行纠正时仍未引起足够的重视，致使因凭证金额记错进行冲帐后，再次引发后续帐务处理不规范的错误行为。

一是反映出网点柜员工作责任心不强，风险意识淡薄。

二是反映出网点柜员不按规定进行账务处理，违规操作的随意性很大。

（二）各级审核人员未能履行事中控制职责，未能对柜员重要操作事项进行严格把关，未能及时发现并纠正柜员业务处理过程中的不规范操作行为，失去了其应有的风险屏障作用。

三、案例启示
（一）规范员工行为，强化制度执行力。

加强对柜员业务操作流程和相关管理制度的培训力度，提高制度执行力，要求员工要认真学习各项业务知识，处理任何业务时都不能粗心大意，要专心致志。

把重要风险点和风险防控措施牢记在心，从根本上杜绝习惯性的错误。

（二）加强履职管理，提升核算质量。

各级审核人员要切实履行事中风险控制职责，认真审核柜员办理的每笔业务，严格把关，在不断提高自己业务素质的同时还要加强对柜员的业务辅导，增强风险防范意识，及时发现并纠正柜员差错，将业务处理过程中的差错事故和操作风险消灭在萌芽状态，切实发挥事中风险控制的作用。

错账冲正原因不实引发二类风险事件的案例

错账冲正原因不实引发风险事件的案例
一、案例经过
某网点柜员在为客户办理9000元现金存款记账时，因错输账号导致记账串户，因往来户现金存款不能做反交易，故柜员做错账冲正处理，但在错账凭证上，柜员为了掩盖自己操作失误原因，将错账冲正原因批注为“打印故障，现金存款凭证未打印”，引发风险事件，受到通报批评。

二、案例分析
（一）柜员在发现自己操作失误后，及时做了错账冲正，但柜员存在侥幸心里，想把责任推到打印机故障上，将错账冲正原因批注为“打印故障，现金存款凭证未打印”，从而想掩盖错账冲正的真正原因，形成风险事件。

（二）当班营业经理也存在侥幸心里，没有阻止错账冲正原因不真实的账务处理，也是导致此风险产生的主要原因。

三、案例启示
（一）强化柜员的风险意识教育。

加强风险事件的学习，提高柜员风险防控意识，要求柜员坚决按照操作流程及规章制度办理业务，同时要求柜员在办理业务时要实事求是，对自己的操作失误要正确认识，该做反交易的要做反交易，该做错账冲正的要做错账冲正，正确反映业务办理的真实性，杜绝规避反交易的行为和业务不真实的行为。

（二）提高履职管理人员能力。

提高当班经理事中风险控制能力，既要控制差错，也不能违章规避差错，合规办理每一笔业务，杜绝违规操作的发生。

错帐冲正业务处理不规范的案例

错帐冲正业务处理不规范的案例
一、案例介绍
网点柜员，办理一笔活期异地续存冲正业务，客户填单办理现金汇款500元，由于柜员工作疏忽误输金额为50元，发现后做错帐冲正处理。

后续正确帐务处理应为：交易冲正后，将款项转入待处理出纳长款户，再使用交易从待处理出纳长款户办理内部户现金支取后重新汇款。

由于柜员对业务流程不熟悉，冲正后续业务还未处理完整就先办理了现金汇款，未按流程办理业务，导致帐务处理不规范，被确认为风险事件。

二、案例分析
（一）柜员在办理业务时思想不集中导致金额记错，在对自己发生的错误进行纠正时仍未引起足够的重视，致使因凭证金额记错进行冲帐后，再次引发后续帐务处理不规范的错误行为。

一是反映出网点柜员工作责任心不强，风险意识淡薄。

二是反映出网点柜员不按规定进行账务处理，违规操作的随意性很大。

（二）各级审核人员未能履行事中控制职责，未能对柜员重要操作事项进行严格把关，未能及时发现并纠正柜员业务处理过程中的不规范操作行为，失去了其应有的风险屏障作用。

三、案例启示
（一）规范员工行为，强化制度执行力。

加强对柜员业务操作流程和相关管理制度的培训力度，提高制度执行力，要求员工要认真学习各项业务知识，处理任何业务时都不能粗心大意，要专心致志。

把重要风险点和风险防控措施牢记在心，从根本上杜绝习惯性的错误。

（二）加强履职管理，提升核算质量。

各级审核人员要切实履行事中风险控制职责，认真审核柜员办理的每笔业务，严格把关，在不断提高自己业务素质的同时还要加强对柜员的业务辅导，增强风险防范意识，及时发现并纠正柜员差错，将业务处理过程中的差错事故和操作风险消灭在萌芽状态，切实发挥事中风险控制的作用。

大额错账冲正的案例

大额错账冲正的案例
一、案例介绍
支行柜员办理一笔大额错账冲正业务，金额***万元。

经核实，某单位提前归还部份项目贷款后，支行信贷部门未及时调整还款计划，导致系统按原还款计划扣收贷款***万元，因客户账户资金不足，造成逾期贷款。

为消除对企业的不良影响，手工签发准贷证，再办理对该笔逾期还款进行冲正处理，并由信贷部门重新调整还款计划。

二、案例分析
由于工作疏忽，支行信贷部门未根据公司还款情况，及时调整还款计划，导致系统扣款因客户帐户资金不足，形成逾期贷款，影响了客户的资信状况，导致大额冲正业务发生。

三、案例启示
加强内部各相关部门之间的业务学习，使得各部门员工相互了解相关部门的业务内容及流程，避免因对上下游业务陌生而出现类似的差错。

如果上述业务会计部门了解信贷业务，当单位办理提前还款时，会计人员及时与信贷人员进行沟通，也可以避免上述错误。

业务处理不当带来隐患的案例

业务处理不当带来隐患的案例
一、案例经过
日前，一客户手持定期一本通存折到柜台前要求将存折内的存款取走，柜员进行业务处理时发现该帐户需补实名。

柜员进行补输实名交易时，显示该客户已是实名客户。

经过查询发现，该客户所存的信息与其帐户信息完全不同，由于前期处理身份证重号业务不当造成的影响，使该客户的帐户下挂到另一客户的客户信息号下。

二、案例分析
（一）工作责任心不强，操作不当引起客户资金权属关系发生变更引起客户信息混乱，造成客户的存款转移，严重危害客户财产安全。

易引发法律纠纷，对工行的信誉造成恶劣影响。

（二）不了解流程或制度规定，未对操作流程领悟透彻。

以至处理业务不正确，形成安全隐患。

这些未被发现的问题很有可能成为日后引发事故的原因。

（三）现场管理人员事中监管不利，对柜员的操作失误未能及时发现并纠正。

三、案例启示
（一）柜员要端正工作态度。

在操作中，要严格审核相关资料，规范各项业务操作流程，仔细录入相关信息，防范因内部操作因素引发经济纠纷和资金损失。

（二）加强业务知识与制度要求的学习，提高柜员业务素质，规范前台柜员的操作行为，严禁随意性违规操作。

（三）加强现场管理人员的履职管理，对先审后授的业务需严格把好审核关，真正发挥事中控制的作用，将操作流程落到实处。

个人汇款业务隔日冲账引发的案例

个人汇款业务隔日冲账引发的案例
一、案例经过
柜员受理一笔客户汇款业务，由于工作疏忽办理汇款业务时应该汇1000元，误汇10000元，网点当日联系远程授权中心，授权中心要求汇款人本人持身份证办理冲帐，网点联系汇款人来行协助办理，汇款人称当时无法到场，并承诺最晚当晚把款退还，网点等到很晚，汇款人未到场，当天未能及时办理冲帐。

次日，经客户签字确认，由另一柜员办理了10000元的冲帐业务。

形成风险事件。

二、案例分析
（一）柜员在办理业务过程中，精神不集中，将应该汇1000元，误汇10000元，工作中麻痹大意，责任心不强。

（二）柜员业务操作不定型、不规范，日常工作中存在很大的随意性，柜员风险防控意识淡薄。

（三）由于柜员工作疏忽，形成核算差错，需要联系汇款人来行协助办理，不仅牵扯很大的人力，同时也给银行的信誉造成不良的影响。

（四）虽经多方联系，但客户当天未能配合办理冲账业务，造成当天帐务核算不准确，形成短款。

三、案例启示
（一）加大柜员业务培训力度的同时，增强对柜员责任意识的培养。

在办理业务的各项环节中，柜员要做到审慎操作，严格按照操作流程办理业务，保证办理的业务准确无误，从而提高运营核算质量，降低柜员的操作风险。

（二）柜员要增强风险防范意识和自我保护意识，严格执行规章制度是一种自我保护的手段。

做到业务准确无差错。

（三）网点要培养员工对工作负责的态度，按业务流程操作的自觉性，不断提高业务水平和工作质量，进一步规范业务操作手续，做到操作定型。

错账冲正用错内部账户的案例

错账冲正用错内部账户的案例
一、案例经过
近日，业务运营风险管理系统展现两笔监督模型为“错账冲正交易”的准风险事件，监测人员在审核业务时发现，两笔业务均为企业客户存现，柜员不仅将存款金额输错，且在做冲正业务时，又用错内部账户，监测人员据实下发了查询。

二、案例分析
（一)《关于关闭现金存款类（对公）反交易有关事项的通知》中明确规定：错账冲正时，红字贷方记存款户，蓝字贷方记“待处理出纳长款”内部账户，柜员不了解文件要求，错误使用“其他应付款清算过渡款项”内部账户，现场审核人员亦履职不到位，忽视了内部账户记账错误潜在的风险及现金存款类（对公）反交易针对使用内部户的特别提示，未能发现错误并及时纠正，继而违规使用其他应付款清算过渡款项内部账户调现转，使内部户账务记载不能真实反映业务全貌，为日后的账务核查埋下隐患。

（二）该风险事件的产生折射了网点柜员、现场审核人员缺乏合规操作意识，不重视内部户的合理、合规使用，该业务本身就是因金额记错引发的错账冲正，现场审核并未加以重视，且对该交易的风险提示视而不见，导致差错进一步升级。

三、案例启示
（一）网点主管人员应加强柜员制度流程的学习，提高柜员的合规操作意识，定期对柜员进行业务操作指南的培训，了解各项业务的风险点和风险防控措施，并利用晨训时间学习各类业务案例，以提高一线员工的风险防控意识，真正把各项规章制度落到实处。

（二）加强现场管理人员履职能力的培训。

网点负责人作为内部风险防控的第一负责人，在做好服务及各项产品营销工作的同时，也应重视现场管理人员的业务制度及流程的培训，提高现场管理人员的履职水平和风险控制能力，督促其认真履职，严防事故和风险，杜绝违规行为的发生，保护客户资金的安全，维护银行良好的声誉。

大额冲正业务违规操作的案例

大额冲正业务违规操作的案例一、案例介绍预警中心预警员在对辖内预警信息进行综合分析、判断时，发现了某支行存在一笔严重违规操作的储蓄大额冲正业务。

客户持卡要求取现50000元，柜员将个人卡内账户取款交易借记客户账误记成个人卡内账户存款交易，反方向记账，造成日终现金短款100000元。

为轧平账务，柜员先借用其他柜员个人账户转账、扣款、冲正交易红字冲正，红字借记网点员工个人账户，红字贷记客户账；再用卡内账户取款交易借记员工账户，轧平现金账。

二、案例分析（一）网点发生该笔差错的原因1、柜员方面的原因（1）未按规范操作流程办理业务。

柜员虽然错用交易码，但如果按照大额取款的规范流程操作的话，柜员完全可以自己发现。

因为大额取款客户需要输入取款密码，柜员在系统需要输入客户证件号码。

然而，柜员业务处理完毕后，全然不知实际操作的流程与规范流程的细节明显不符，说明柜员对业务流程的操作带有随意性。

（2）现金短款未挂账。

制度明文规定：网点现金出现长短款，应经营业经理或其他有权人审核批准后，通过现金长短款挂内部账户核算，柜员未按账务处理的有关规定进行挂账处理，而是利用网点员工个人账户进行短款挂账过渡，这样不仅隐匿了网点的短款，而且存在极大的操作隐患，这是制度严格禁止的。

2、业务经理方面的原因（1）业务经理审核未到位。

业务经理担负着网点事中控制及现场监督管理的职责。

网点业务经理对柜员所办理业务的整个流程未进行全面监督，审查时责任心不强，系统要素审核不全面，授权流于形式，打印的会计凭证也随意签章。

（2）业务经理对柜员短款违规账务处理未制止、未纠正。

业务经理在网点起着承上启下的桥梁作用，对柜员办理各类业务过程中，出现的各种不当的操作行为，业务经理应坚决予以改正。

而该业务经理对柜员（现金短款内部户未列账，通过其他员工账户挂账）这一严重违规操作现象未制止、未纠正，柜员事中操作风险未能得到有效控制，未能全面履行营业经理的职责。

（二）柜员发生现金短款正确的处理方法柜员日终现金短款应用内部户现金支取交易，借记待处理出纳短款，与客户联系后，再用交易借记客户账，贷记待处理出纳短款,客户签字确认。

柜员同一工作日连续发生两起反交易的案例

柜员同一工作日连续发生两起反交易的案例
一、案例经过
柜员连续发生2起因误操作而反交易的风险事件，分别是：9：30分为A客户办理持折支现15,000.00元，该柜员误操作为活期现金存款15,000.00万元；10：00左右为B客户办理持卡支现6,000.00元，该柜员又误操作为个人卡类帐户存款6,000.00元。

午间轧库，柜员才发现短款，通过艰难查找帐务发现，竟然是二笔为客户办理取款业务用错交易出现短款。

经电话联系二位客户，二位客户分别到网点对原交易进行反交易的冲正，再补做取现交易。

二、案例分析
（一）柜员工作状态不佳。

上述两笔反交易，其原因柜员办理业务时注意力不集中，工作不在状态，导致一个工作日内竟然连续出现两笔柜面现金取款业务因交易用错而形成差错。

（二）存在资金划转风险。

柜员9：30分－10：00左右办理的业务，午间轧库才发现差错，下午才反交易冲正后补做取现交易，在几个小时的时间内，帐户资金存在很大的风险，存有被客户通过其他渠道将资金划转的可能。

三、案例启示
（一）加强岗位培训。

要加强对前台员工操作流程的培训工作，让柜员能及时、准确、全面地掌握各项业务的要求和风险点，指导员工养成良好的操作习惯，保持旺盛的工作精力，有效降低因柜员操作失误引发的风险事件发生。

（二）关心员工行为。

网点业务主管对于个别柜员，应给予高度重视，短时间内先后两次出现同样错误操作，一定有其必然性，了解发生差错的原因，杜绝此类差错再次发生。

银行柜员违规操作案例

银行柜员违规操作案例在银行工作中，柜员是与客户直接接触的重要角色，他们的工作严谨性和规范操作对于银行的形象和客户的权益都有着重要的影响。

然而，有时候柜员可能会因为疏忽或者其他原因而出现违规操作的情况，下面我们就来看一个银行柜员违规操作的案例。

某某银行的某某分行，发生了一起违规操作的案例。

某某柜员在办理客户业务时，因为疏忽大意，将客户的存款金额录入错误，导致客户账户出现了一笔错误的存款记录。

在客户发现错误后，对柜员提出了质疑，并要求银行对此进行调查处理。

在调查过程中，银行发现了柜员的违规操作行为。

柜员在录入存款金额时，没有仔细核对客户提供的存款数额，导致了错误的发生。

而且在客户发现错误后，柜员没有及时向上级主管汇报，也没有及时向客户道歉并主动寻求解决办法，而是采取了拖延和回避的态度，导致了客户的不满和投诉。

这起案例给银行敲响了警钟，也给所有柜员上了一课。

柜员在工作中必须严格遵守操作规程，仔细核对客户提供的信息，确保录入的数据准确无误。

一旦出现错误，要及时向上级主管报告，并在第一时间内向客户道歉并提出解决方案，积极主动地协助客户解决问题，避免造成更大的损失和影响。

同时，柜员在工作中要保持良好的沟通态度，积极倾听客户的意见和建议，及时解决客户的问题，提升客户满意度和忠诚度。

银行也应该加强对柜员的培训和监督，定期组织柜员进行规范操作的培训和考核，加强对柜员的监督和管理，建立健全的违规操作处理机制，及时发现和纠正违规行为，保护客户的权益和银行的声誉。

总之，银行柜员作为银行的重要一员，必须严格遵守操作规程，规范操作，保障客户的权益和银行的利益。

银行也要加强对柜员的培训和监督，建立健全的违规操作处理机制，共同维护银行的形象和客户的权益。

银行违规操作案例

银行违规操作案例
在银行业务中，违规操作是一种严重的违法行为，不仅损害了客户的利益，也
损害了银行的声誉。

下面我们就来看一个银行违规操作的案例。

某银行员工在办理客户业务时，违规操作了客户的存款。

该员工在未经客户同
意的情况下，将客户存款中的一部分资金转移到了自己的账户中，并在系统中进行了篡改，以掩盖自己的行为。

这种行为严重侵犯了客户的权益，同时也损害了银行的形象。

首先，这种违规操作严重违反了银行的相关规定。

银行作为金融机构，其员工
在办理业务时必须严格遵守各项规章制度，绝不能擅自篡改客户资金或者违规操作。

而该员工的行为显然违反了这一规定，严重损害了银行的信誉。

其次，这种违规操作给客户带来了严重的损失。

客户的存款被擅自转移，不仅
导致客户账户资金的减少，还可能影响客户的信用记录，给客户带来了不必要的麻烦和损失。

而银行作为金融机构，本应保护客户的利益，而非侵害客户的权益。

再者，这种违规操作也给银行带来了不良后果。

一旦这种违规操作被曝光，将
严重损害银行的声誉，导致客户流失，甚至面临法律责任。

这对银行来说是一种严重的打击，也给整个金融行业带来了负面影响。

综上所述，银行违规操作对客户、银行和整个金融行业都会带来严重的后果。

因此，银行员工在办理业务时必须严格遵守规定，绝不能违规操作，否则将面临严重的法律和职业道德责任。

同时，银行也应加强对员工的监督和管理，规范业务操作流程，防止类似事件再次发生。

只有如此，才能确保金融业务的正常运转，维护客户利益，保障金融市场的稳定和健康发展。

未按流程办理业务逆向操作的案例

未按流程办理业务逆向操作的案例
未按流程办理业务逆向操作的案例
一、案例经过
客户持现金5万元和银行卡来到柜台，要求某柜员为其办理8万元汇款业务。

柜员工作疏忽误将客户递交的5万元现金存入银行卡内，随后则按客户要求办理现金汇款8万元，最后才从银行卡上支取所汇现金，并且，为掩盖真相要求客户多取了一万元现金带走。

此笔业务因未按流程办理业务，逆向操作，被认定为风险事件。

二、案例分析
该笔业务按正常的处理，既可以先从银行卡上支取3万元与客户提交的5万元一并办理现金汇款业务，也可以在发现将现金先存入银行卡上以后用转账交易直接办理转账汇款业务，但柜员因业务不熟练或应变能力不强，未冷静应对、妥善处理，将一笔完全可以避免的小小的疏忽放大成了风险事件，柜员也因此受到了严厉处罚。

三、案例启示
(一)加强柜员工作责任心，使员工通过认真细致的工作，尽量减少或避免差错的发生。

员工在办理业务过程中首先应该认真听取客户的要求，明了客户的真实意图；其次，应该先眼到、再手到，避免操作失误。

(二)规范柜员业务操作行为，严格按操作流程办理业务，遇到问题及时采取正当的补救措施，切忌以一个错误掩盖另一个错误。

(三) 加强对规章制度的学习和培训，提高员工业务素质。

这笔风险事件的发生究其原因主要是柜员对业务的掌握不全面，不精准，遇到问题才无法在最短的时间内找到正确的方法。

很多一线柜员平时疲于应付日常工作，对业务学习和培训敷衍了事，导致高风险事件频频发生，这种现象值得广大柜员和管理者好好的反思，重新认识学习的重要性和必要性迫在眉睫。

柜员未按流程操作引发风险事件的案例

柜员未按流程操作引发风险事件的案例
一、案例简介
银行《关于相关账户清理规范工作的紧急通知》文件，要求网点对涉及的相关账户进行手工结转，但网点柜员在结转新旧账户余额时，未按文件通知损益类科目下的账号手工结转，采取红蓝字冲账的方式进行处理，而是误使用内部户一借一贷交易记账，直接从损益类收入科目中支付**多万元，造成损益类收入科目出现借方发生额。

因涉及金额较大被确认为风险事件。

二、案例分析
（一）账户清理工作中明确通知损益类科目下的账号使用红蓝字冲正，柜员误使用内部户一借一贷交易，造成损益类收入科目出现借方发生额。

反映出网点管理人员对文件学习传达不到位，使柜员不能正确掌握文件规定，且对损益类账户的特殊规定不了解，未能准确办理业务。

（二）现场管理人员未认真履行职责，没有起到事中审核监管作用，反映出柜员及相关管理人员工作不认真，业务操作随意性较强，导致风险事件连续发生。

三、案例启示
(一)网点柜员应重视文件的传达及培训，要深刻领会、系统学习文件精神及相关规定，准确贯彻落实。

网点及现场管理人员要充分发挥其现场检查监督管理职能，加大事中审核力度，堵塞业务操作中的漏洞，不断提高网点核算质量。

（二）柜员在业务处理过程中应严格按制度要求办理，认真对待每一笔业务，不得随意简化操作流程，切实熟练掌握、控制各个环节和风险点，防范业务运行风险。

（三）强化制度学习，增强风险意识，使员工熟知制度和规定，摒弃新业务操作中的盲目性，养成重制度执行的良好习惯。

操作违规引起的案例

操作违规引起的案例案例：网点柜员在为客户办理2笔定期一本通存款到期支取业务时，因工作疏忽将转存金额在系统机内错误输入，为规避反交易，随即又为客户办理了部分提前支取。

窃现场管理人员为掩盖柜员的错误，动手将客户个人业务凭证上填写的金额进行更改。

该笔业务确认为风险事件。

案例分析：这是一起因掩盖操作失误，将操作因素演变为道德因素的典型事例，在此案例中，网点现场业务主管违反了“严禁伪造、变造、涂改、损毁档案信息”的规定；柜员违反了“柜员办理业务过程中发现操作错误后，为掩盖其错误操作行为，未按规定的反交易流程进行账务处理，有意采取其他方式调整错误账项”的规定。

现场管理人员和柜员严重违反了会计业务处理的真实性、准确性和审慎性三性原则。

柜员为掩盖操作失误，擅自要求客户支取一笔业务来规避业务流程规定的正确处理程序，使该笔业务违背了客户的真实意愿，暴露出柜员缺乏风险应对能力。

现场管理不但未及时制止柜员的违规行为，反而为掩盖违规事实擅自涂改客户原始凭证，诱发了更为严重的风险事件，人为导致风险事件升级，还极易引起客户与银行之间法律纠纷。

该案例所涉人员未能分清发生差错与故意违规的不同性质和后果，不能正确对待风险监测和考核机制，银行对违规责任人给予了严格问责。

案例启示：1、网点要强力推动贯彻落实银行的相关规定，加强对柜员培训，使其充分理解制度规定、操作流程要求，教育柜员充分认识违规操作的行为性质和严重后果，提高规范操作的自觉性和主动性，杜绝逃避反交易等违规操作。

2、柜员在办理业务时，注意力应高度集中，一但出现差错，应严格按规定使用反交易冲正并补记。

网点业务管理人员应发挥事中“把关守口”的作用，对柜员的不规范行为必须及时制止，平时对业务的风险点、控制风险措施等要及时辅导柜员，并详加讲解，还要教育柜员以正确心态面对、正确理解“风险事件”的实质意义，充分认识违规操作带来的风险隐患，从源头上控制操作风险。

浅议支票业务“错账冲正”问题

四是客户存款明细账与实际收支金额、凭证号码不符，给银企对账增加了难度。五是该差错本非出票人责任，而让出票人重新出票，既导致银企双方账务的混乱，还让客户对农信社的会计核算水平存在疑问，给农信社的形象带来一定的负面影响！ 1 / 2
柜员操作失误别让客户“埋单”
——浅议支票业务“错账冲正”问题
浙江遂昌农信联社：林水华13857047006
案例一：2014年4月25日，某木业有限公司（以下称出票人）支付收购款，向收款人开出一张号码为21220538的现金支票，金额23175.00元且大小写相符。一银行柜员受理后，将金额误整改通知书。差错机构柜员于4月30日将该问题整改完毕。
一是错账冲正没有通过错账冲正交易处理，明显违反《操作规程》“隔日冲正”基本规定。
二是原票据号码已经在操作过程中自动销号，不能再次使用，重开支票作凭证导致支付凭证号码与明细记载号码不符，连带存在凭证使用与销号的混乱问题。
三是操作柜员没有将短款10元通过客户存款账予以反映，而是直接付现给客户，以致出票人“坐支（以收抵支）”，不符合企业财务制度（柜员没有通过出纳长短款挂账也不符合农信财会制度）。
该整改措施未在核心系统中进行冲正操作，故不存在会计分录。
该案例涉及的是隔日错账冲正问题。在核心系统中，错账冲正有两种类型，一是当日冲正即所谓“抹账”业务，是柜员对当日本人办理的错账进行的注销处理，抹账后即删除该交易的会计分录；二是隔日错账冲正，是指隔日及以后发现的记账交易有误，而进行的账务处理，由错账机构负责冲正，其中当年错账填制同一方向红蓝字冲正凭证进行冲正。分析上述案例中的整改操作，可以梳理出下列问题：
经核实，该笔差错业务整改情况如下：
（1）商请出票人于4月30日重新开出一张号码是21220807、金额为23185.00元的现金支票，送交业务差错机构，换回25日开出的正确支票，并向差错柜员收取支票差额现金10元；

金额错记以虚存现金办理冲正业务的案例

金额错记以虚存现金办理冲正业务的案例一、案例经过2013年X月XX日某网点柜员，12：24时办理一笔客户程某卡内存款业务，本应存入10026.25元，而柜员误输入为100026.25元，13：36时发现后办理冲正业务，但客户帐户余额不足，相差4000元，无法原金额冲回，柜员就办理先虚存4000元，13：39时办理反交易，13：42时，将冲正后多出的款项存入该客户帐户。

二、案例分析柜员办理客户存款业务，工作疏忽，将存入金额100026.25元误输为1000026.25元，造成库存短款，银行垫付资金90万元。

发现差错后，因客户帐户余额不足，无法原金额冲正，网点以虚存4000元到该客户帐户，增大库存短款额度，以错纠错，人为扩大操作风险。

该笔现金存款业务，金额输入错误后，相隔1个多小时才办理冲正，如该客户将多记的90万元款项发生转移或支付，将造成银行资金损失。

网点现场管理人员，审核柜员办理大额存款交易时，未认真审核，未将柜员录入的交易金额与实际交存现金卡把核验，未能及时发现柜员录入金额与实际存入现金不符，造成事中重要审核环节失效。

三、案例启示（一）树立风险意识。

办理业务要认真，养成良好的操作习惯，要将录入的重要信息要素认真核对，引导柜员树立正确的工作责任意识和自我保护意识，增强员工风险意识，切实提高核算水平，避免因操作失误引发风险事件。

（二）正确对待风险。

发生业务差错，应按正确的流程和制度规定进行纠错帐务处理，不能以错纠错，在原有错误的基础上人为增加操作风险，放大风险敞口。

（三）加强责任感。

现场管理人员要认真履行工作职责，切实发挥现场管理事中审核控制风险把关的作用，加强对柜员日常业务操作的监控和检查，发现柜员因工作疏忽或违规操作发生差错事故应及时制止和纠正。

冲正业务的法律风险与规避

“冲正”交易的法律风险与规避当今时代的每个人都与金融行业息息相关。

在日常的交易过程中，客户最担心的莫过于银行卡可能存在被“克隆”的风险。

持卡人需要掌握最基本的用卡常识，可以通过修改密码、设置账户余额变动短信来防范此类风险。

但是，除了银行卡或存单被“克隆”的风险外，日常业务办理过程中还有一种潜在的风险——“冲正”交易。

某银行发生的一起案例：客户A到银行网点要求办理汇款1200元到客户B的账户,但由于银行工作人员操作失误,办理了1300元的汇款,操作完毕后发现错误,立即进行了错账冲正,然后以正确的金额重新办理。

此后,客户B起诉银行,称自己收到银行短信提醒,一笔1300元进账,随后又有一笔1300出账,客户B认为1300元进账后即是客户的资产,银行无权进行冲账,同时认为银行应当在操作前事先告知，以保证其合法权益不受保护，由于个人账户不安全，引发了较大的法律风险和声誉风险。

“冲正”指的是对一笔交易的反交易。

在具体业务中，由于柜员的审核不仔细、操作不细心或者客户的疏忽大意进行错误挽回的一个途径。

这种交易在银行内部使用不需要密码，就导致其成为柜面操作的风险隐患。

那么，如何规避“冲正”业务引发的风险呢？首先，一旦发生差错款后，银行工作人员要引起高度重视，及时与客户协商或通过法律程序解决，切勿擅自冲正。

原因在于，客户与银行发生现金或者转账交易时，无论对错、失误与否，双方成立储蓄合同法律关系。

而“冲正”就意味着合同的变更。

根据合同法规定，当事人协商一致为合同变更的必备条件，未经对方同意，任何一方不得变更合同的内容，否则，对另一方不产生法律效力，并且需要承担违约责任。

其次，应充分发挥远程授权中心在防范业务风险的作用，注重对证明力较高的证据如监控资料、客户签字的凭证的保管以及相关设备的维护，以规范冲正程序，防范内部风险。

以长丰农商行为例，该行建立远程授权系统后，规定当日冲正以及隔日单方冲正等冲正业务中，涉及到客户的凭证，需由客户签字确认，并联网核查身份证并上传现场图片，以此防范操作风险。

用错现金转账标志的案例

用错现金转账标志的案例一、案例经过业务运营管理系统监测到网点一笔监督模型为“反交易”的准风险事件。

监测人员查看相关业务的凭证影像发现：网点柜员办理了一笔银行卡汇款交易的反交易。

后续又办理一笔同金额“个人账户一对一转账冲正”交易对现金汇款业务进行冲正，将款项冲回至内部户中，后从内部户中取现，重新又为客户办理转账汇款业务。

监测人员针对连续办理反交易、错账冲正，且金额较大隐含较大风险嫌疑而下发查询，进一步予以核实。

经核查：该业务为客户要求办理转账汇款，并提供相关介质，柜员误操作为现金汇款。

柜员发现操作失误后，使用“个人卡类账户取款”交易，从客户账中取出相同金额款项以纠正错误，后柜员意识到上述操作属违规，随即将“个人卡类账户取款”业务进行反交易，又使用“个人账户一对一转账冲正”交易对现金汇款业务进行冲正，将款项冲回至内部户中，再从内部户中取现，重新为客户办理转账汇款业务。

汇款中错用现转标志属柜员工作疏忽，该项业务已被确认为风险事件。

二、案例分析（一）上述业务处理反映出柜员业务办理过程中操作不定型，且对于基本业务的操作不够仔细认真。

（二）该业务由于柜员疏忽，形成银行短时间垫款，且其办理的为汇款业务，一旦汇出款项被支取，而汇款人无法提供正确密码或余额不足，将会直接给银行带来资金损失。

（三）由于柜员的操作失误，浪费了客户的宝贵时间，可能会使客户怀疑银行办理业务的准确性及保证客户资金安全的能力，将影响银行的声誉及在客户心目中的形象。

（四）现场管理人员履职不到位，未能真正按照业务流程确认所办业务真实存在，而是将审核流于形式，未能够及时发现错误，导致多笔风险事件的发生。

三、案例启示（一）加强柜员对业务操作流程的学习，规范柜员的日常操作，培养柜员操作定型的良好习惯。

减少柜员自身的操作失误，不仅可以保证银行的资金安全，而且还可以为客户提供更加快捷、优质的服务。

（二）各级人员都应加强责任心，强化风险意识，保证业务办理时的准确性、正确性。

现场主管岗位设置不科学造成冲正业务延迟的案例

现场主管岗位设置不科学造成冲正业务延迟的案例
一、案例经过
2013年XX月XX日，某网点柜员，16：40时左右办理单位客户某电视网络公司一笔现金存款业务，柜员工作疏忽，将客户存款金额5686元误输为56860元，发现后，因现场主管忙于加钞，造成该笔金额错记业务冲正因无主管审核而不能及时办理，未及时冲正，且在17：16时右左又重新按正确金额为客户办理一笔5686元现金存款，18：01时，才办理错帐冲正补平库存现金，形成风险隐患。

二、案例分析
该柜员为单位客户办理现金存款业务，因工作疏忽，金额错记,将客户存款5686元误输为56860元,造成当时柜员库存短款，银行垫付资金51174元。

发生差错后，柜员未及时办理错帐冲正挽回多记入的资金，在未先办理冲正的情况下，又重新为客户办理正确金额的缴存款业务，从而增加银行垫付资金额度，人为扩大操作风险。

从柜员办理错记金额到冲正业务处理，相隔1个多小时，如在这1个小时内，客户将多记款项进行支取或发生转多，银行将面临资金损失的风险隐患。

三、案例启示
（一）及时处理差错。

发生业务差错，查明原因后及时办理冲正，挽回损失再重新办理正确的业务处理。

（二）合理岗位分工。

网点应根据工作需要进行岗位设置，并对岗位合理分工，网点营业期间应最少保证有一名现场主管在场负责审核事务授理，保证重要事项的审核授权制度的执行。