《税收筹划》教学大纲
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第三节财务成果的筹划
课堂讲授
3
按照学习指导书要求完成作业。
15
第九章国际税收筹划
第一节国际税收筹划的限制因素
第二节国际税收筹划的思路与方法
课堂讲授
3
思考讨论题：
举例说明国际税收筹划的思路与方法。
16
第三节跨国公司组织形式的税收筹划
第四节跨国公司经营活动中的税收筹划
课堂讲授
3
按照学习指导书要求完成作业。
第二节企业分立中的税收筹划
第三节企业合并中的税收筹划
第四节企业清算的税收筹划
第五节企业股权转让中的税收筹划
第五章生产经营环节的税收筹划
第一节成本费用的税收调整
第二节收入与收益的控制
第三节涉税合同的筹划
第四节生产经营方式的选择
第六章投资决策的税收筹划
第一节投资地点的税收筹划
第二节投资行业的筹划
第三节投资项目的筹划
第三节跨国公司组织形式的税收筹划
第四节跨国公司经营活动中的税收筹划
教学进度计划
周次
章节内容
授课方式
课时
作业要求
1
第一章 税收筹划的基本原理
第一节税收筹划的概念与分类
第二节税收筹划的动因和意义
第三节税收筹划的理论依据
课堂讲授
3
思考讨论题：
1、税收筹划的风险是什么？
2、偷税、避税与税收筹划的联系与区别？
12
第七章企业融资活动的税收筹划
第一节企业筹资方式的税负比较
第二节筹资方式的决策
第三节资本结构的决策
第四节信托筹划
课堂讲授
3
按照学习指导书要求完成作业。
讨论题：阐述资本性租赁和经营性租赁的区别。
13
第八章企业分配的税收筹划
第一节 员工激励机制的筹划
课堂讲授讨论
3
掌握个人所得税筹划的要点原理。
14
第二节经营者激励机制的筹划
5
第三章企业设立与企业战略布局中的税收筹划
第一节企业性质的选择
第二节分支机构的选择
课堂讲授
3
思考讨论题：企业分支机构设立的非税因素是什么？
6
第三节企业出资方式的税收筹划
课堂讨论
课堂讲授
3
情景模拟：
公司设立税收策划书（自选企业类型）
7
第四章企业重组兼并的税收筹划
第一节重组兼并与税收筹划的一般原理
第二节企业分立中的税收筹划
2
第四节税收筹划的目标
第五节税收筹划的空间与范围
课堂讲授
3
按照学习指导书第一章要求完成作业
3
第二章税收筹划的原则和方法
第一节税收筹划的限制因素分析
第二节税收筹划的原则
课堂讲授
3
思考讨论题：
1、税收筹划的限制因素有哪些？
2、税收筹划应遵循什么原则？
4
第三节税收筹划的思路与方法
课堂讲授求完成作业
第三节企业合并中的税收筹划
课堂讲授小组讨论
3
讨论题：六种重组兼并形式的税收法规与操作案例。
8
第四节企业清算的税收筹划
第五节企业股权转让中的税收筹划
课堂讲授
3
完成学习指导书作业。
9
第五章生产经营环节的税收筹划
第一节成本费用的税收调整
第二节收入与收益的控制
第三节涉税合同的筹划
课堂讲授
课堂讨论
3
按照学习指导书第五章要求完成作业
第四节投资方式的筹划
第七章企业融资活动的税收筹划
第一节企业筹资方式的税负比较
第二节筹资方式的决策
第三节资本结构的决策
第四节信托筹划
第八章企业分配机制的税收筹划
第一节员工激励机制的筹划
第二节经营者激励机制的筹划
第三节财务成果的筹划
第九章国际税收筹划
第一节国际税收筹划的限制因素
第二节国际税收筹划的思路与方法
情景模拟：
企业转让定价在企业管理中的合规应用。
10
第四节生产经营方式;的选择
课堂讲授
3
如何选择销售机构与销售方式节税。
11
第六章投资决策的税收筹划
第一节投资地点的税收筹划
第二节投资行业的筹划
第三节投资项目的筹划
第四节投资方式的筹划
课堂讲授
3
思考讨论1、国家关于投资地区、投资行业、投资项目与投资方式的优惠政策。
《税收筹划》教学大纲
教
学
目
标
培养学生税法政策的解读能力与运用能力，达到运用所学税收、会计、管理、法律等知识，为企业规避税务风险，设计税收筹划方案，科学合理合法地解决企业管理活动中的税收问题。
主
要
教
学
内
容
(分章节)
第一章税收筹划的基本原理
第一节税收筹划的概念与分类
第二节税收筹划的动因和意义
第三节税收筹划的理论依据
第四节税收筹划的目标
第五节税收筹划的空间与范围
第二章税收筹划的原则和方法
第一节税收筹划的限制因素分析
第二节税收筹划的原则
第三节税收筹划的思路与方法
第三章企业设立与企业战略布局中的税收筹划
第一节企业性质的选择
第二节分支机构的选择
第三节出资方式的选择
第四章企业重组兼并的税收筹划
第一节重组兼并与税收筹划的一般原理
课堂讲授
3
按照学习指导书要求完成作业。
15
第九章国际税收筹划
第一节国际税收筹划的限制因素
第二节国际税收筹划的思路与方法
课堂讲授
3
思考讨论题：
举例说明国际税收筹划的思路与方法。
16
第三节跨国公司组织形式的税收筹划
第四节跨国公司经营活动中的税收筹划
课堂讲授
3
按照学习指导书要求完成作业。
第二节企业分立中的税收筹划
第三节企业合并中的税收筹划
第四节企业清算的税收筹划
第五节企业股权转让中的税收筹划
第五章生产经营环节的税收筹划
第一节成本费用的税收调整
第二节收入与收益的控制
第三节涉税合同的筹划
第四节生产经营方式的选择
第六章投资决策的税收筹划
第一节投资地点的税收筹划
第二节投资行业的筹划
第三节投资项目的筹划
第三节跨国公司组织形式的税收筹划
第四节跨国公司经营活动中的税收筹划
教学进度计划
周次
章节内容
授课方式
课时
作业要求
1
第一章 税收筹划的基本原理
第一节税收筹划的概念与分类
第二节税收筹划的动因和意义
第三节税收筹划的理论依据
课堂讲授
3
思考讨论题：
1、税收筹划的风险是什么？
2、偷税、避税与税收筹划的联系与区别？
12
第七章企业融资活动的税收筹划
第一节企业筹资方式的税负比较
第二节筹资方式的决策
第三节资本结构的决策
第四节信托筹划
课堂讲授
3
按照学习指导书要求完成作业。
讨论题：阐述资本性租赁和经营性租赁的区别。
13
第八章企业分配的税收筹划
第一节 员工激励机制的筹划
课堂讲授讨论
3
掌握个人所得税筹划的要点原理。
14
第二节经营者激励机制的筹划
5
第三章企业设立与企业战略布局中的税收筹划
第一节企业性质的选择
第二节分支机构的选择
课堂讲授
3
思考讨论题：企业分支机构设立的非税因素是什么？
6
第三节企业出资方式的税收筹划
课堂讨论
课堂讲授
3
情景模拟：
公司设立税收策划书（自选企业类型）
7
第四章企业重组兼并的税收筹划
第一节重组兼并与税收筹划的一般原理
第二节企业分立中的税收筹划
2
第四节税收筹划的目标
第五节税收筹划的空间与范围
课堂讲授
3
按照学习指导书第一章要求完成作业
3
第二章税收筹划的原则和方法
第一节税收筹划的限制因素分析
第二节税收筹划的原则
课堂讲授
3
思考讨论题：
1、税收筹划的限制因素有哪些？
2、税收筹划应遵循什么原则？
4
第三节税收筹划的思路与方法
课堂讲授求完成作业
第三节企业合并中的税收筹划
课堂讲授小组讨论
3
讨论题：六种重组兼并形式的税收法规与操作案例。
8
第四节企业清算的税收筹划
第五节企业股权转让中的税收筹划
课堂讲授
3
完成学习指导书作业。
9
第五章生产经营环节的税收筹划
第一节成本费用的税收调整
第二节收入与收益的控制
第三节涉税合同的筹划
课堂讲授
课堂讨论
3
按照学习指导书第五章要求完成作业
第四节投资方式的筹划
第七章企业融资活动的税收筹划
第一节企业筹资方式的税负比较
第二节筹资方式的决策
第三节资本结构的决策
第四节信托筹划
第八章企业分配机制的税收筹划
第一节员工激励机制的筹划
第二节经营者激励机制的筹划
第三节财务成果的筹划
第九章国际税收筹划
第一节国际税收筹划的限制因素
第二节国际税收筹划的思路与方法
情景模拟：
企业转让定价在企业管理中的合规应用。
10
第四节生产经营方式;的选择
课堂讲授
3
如何选择销售机构与销售方式节税。
11
第六章投资决策的税收筹划
第一节投资地点的税收筹划
第二节投资行业的筹划
第三节投资项目的筹划
第四节投资方式的筹划
课堂讲授
3
思考讨论1、国家关于投资地区、投资行业、投资项目与投资方式的优惠政策。
《税收筹划》教学大纲
教
学
目
标
培养学生税法政策的解读能力与运用能力，达到运用所学税收、会计、管理、法律等知识，为企业规避税务风险，设计税收筹划方案，科学合理合法地解决企业管理活动中的税收问题。
主
要
教
学
内
容
(分章节)
第一章税收筹划的基本原理
第一节税收筹划的概念与分类
第二节税收筹划的动因和意义
第三节税收筹划的理论依据
第四节税收筹划的目标
第五节税收筹划的空间与范围
第二章税收筹划的原则和方法
第一节税收筹划的限制因素分析
第二节税收筹划的原则
第三节税收筹划的思路与方法
第三章企业设立与企业战略布局中的税收筹划
第一节企业性质的选择
第二节分支机构的选择
第三节出资方式的选择
第四章企业重组兼并的税收筹划
第一节重组兼并与税收筹划的一般原理