第03章 商业银行的负债业务
合集下载
第三章商业银行负债业务
加强自身建设，增强个人的休养。2020年12月3日上 午3时22分20.12.320.12.3
扩展市场，开发未来，实现现在。2020年12月3日星 期四上 午3时22分50秒03:22:5020.12.3
做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2020年12月上 午3时22分20.12.303:22December 3, 2020
活期存款可用资金率=（活期存款积数÷计算期天数）/存款 存入总额×100%
提高存款的稳定性，主要表现为提高活期存款的稳定 率和延长存款的平均占用天数及可用资金率。
哈尔滨金融高等专科学校金融系
四、商业银行存款经营策略
（一）存款利率和服务收费策略
一是服务收费上做文章 二是调整存款结构 三是推出高息存款工具
2、营业成本：也称其他成本或服务成本,指除利息以外的其他
所有开支,包括柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、 办公费以及为存户提供其他服务的费用等
3、相关成本：它是指与增加存款有关,但未包括在以上两种成本之
中的支出,主要有风险成本和连锁反应成本。风险成本是指因存款增加引 起银行风险增加而必须付出的代价。连锁反应成本是指银行因对新吸收 存款增加的服务和利息支出,而引起对原有存款增加的开支
传统的存款负债业务种类
1、按存款的提取方式划分 活期存款 定期存款 储蓄存款
哈尔滨金融高等专科学校金融系
2、按存款的持有人划分 企业存款 财政性存款 同业存款 个人存款
哈尔滨金融高等专科学校金融系
3.按存款的来源和信用性质划分 原始存款 派生存款 4.按存款的币种划分 本币存款 外币存款
的是贮藏,而储蓄存款则是银行负债的一个重要部分。 我国的储蓄存款专指居民个人在银行的存款,政府机关、
商业银行经营管理第3章商业银行负债业务管理ppt课件
（二）商业银行的负债结构
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
第三章商业银行负债业务图文模板
10
2
1.25
8.0
75 6.00 2.25 9
10
1
1.5
8.5 100 8.5 2.5 10
10
0
1.5
9.0 125 11.25 2.75 11
10
-1
1.25
‹#›
非存款性 资金来源
货币市场借入资金 •同业拆借 •向中央银行借款 •回购协议 •商业票据 •欧洲货币市场借款 •
资本市场融资 发行中长期债券
‹#›
四、国外商业银行存款负债的创新
可转让支付命令账
户 （Negotiable Orde r超O级f Withdrawal A c可co转un让t 支）付命令账 户
货币市场存款账户 （Money Market
Deposit Account）
•是一种对个人和非营利机构开立的、计算利
•••率转 按 不变账 账 存动和 户 在每付 的 利周款 平 率调使 均 上整用 余 限超支 额 ，级付 向 银N命 存 行OW令款根账书人据户，支货的支付币利付利市率命息场；令，利对书利经率 存款底额有限制，规定开户最低金额必须 达到2500美元，而且账户的日常平均余额 •要不有得2低50于0美存元数的，最否低则限按额类；似存普款通利NO率W账没户有 上 动的限 转利， 账率可 ，水以 其平浮 中计动 三息； 次。存 以款 下人 可每使月用可支办票理，但6次个自 人取款不限；客户提款时必须提前通知银 行（至少7天）；存户对象不受限制，个人、 非营利机构、工商企业都可开户。
其资金利用率高于活期存款。 • 银行经营定期存款所承担的流动性风险较低，而且手续简便，
营运成本不高。作为报偿，银行对定期存款支付较高的利息。 • 定期存款在灵活性、方便性、利息成本和创造派生存款的能
第3章、商业银行负债业务
意：欧洲货币的产生与当今的涵义！） 长期借款（金融债券）
（3）、结算中的负债(4,20)
指在结算业务活动中形成的负债。主要是指一些特殊结算方式所 形成的临时性负债。如：信用证结算方式可以使购货单位的开户 银行获得一笔暂时的结算负债。具有数量大,成本低,而且不用支 付利息等特点 。
对策：(1),提高服务质量,改善服务功能,充分利用银行网点多,通 讯设施齐全,服务手段先进的条件,大力开办对单位和个人的票汇, 电汇和信汇业务,扩大信用证结算和信用卡消费,增加应解未解汇 款的沉积量,扩大无息资金来源;(2),掌握好联行资金的变化规律, 合理占用联行资金,充分利用联行资金;(3),利用资金调拨解付的 时间差和空间差,合理使用财政性资金;(4),正确处理与人民银行, 政策性银行,上级行的关系,合理占用人民银行,政策性银行和上级 行的资金,大力开展各项代理业务.
2、借款对银行的意义
可以规避存款利率上限的严格管制、不缴纳存 款准备金和存款保险费
使商业银行的负债管理更具主动性和灵活性， 银行能够更加自如的统筹资金来源和资金运用 ，以把握盈利机会：可以根据实际需要合理的 控制借款规模和期限结构；可以精确地安排借 入资金的运用及偿还计划；可以突破银行现有 存贷关系的束缚，筹资范围更加广泛；可以随 时购买资金以获得流动性供给
五、商业银行负债经营分析
1、影响负债增减变化的因素分析 （1）外部因素 银行所在国家或地区的经济发展状况。 经济周期的阶段（繁荣还是衰退） 金融法规的宽严程度。 中央银行货币政策的松紧度。 物价水平的高低 社会保障制度的完善 居民的消费习惯与偏好。 金融市场的发展程度及市场竞争格局。
2、当前我国商业银行负债构成的特点
负债结构日趋多样化 银行负债中储蓄存款增
幅最大 企业存款波动大 存款期限结构由以短为
（3）、结算中的负债(4,20)
指在结算业务活动中形成的负债。主要是指一些特殊结算方式所 形成的临时性负债。如：信用证结算方式可以使购货单位的开户 银行获得一笔暂时的结算负债。具有数量大,成本低,而且不用支 付利息等特点 。
对策：(1),提高服务质量,改善服务功能,充分利用银行网点多,通 讯设施齐全,服务手段先进的条件,大力开办对单位和个人的票汇, 电汇和信汇业务,扩大信用证结算和信用卡消费,增加应解未解汇 款的沉积量,扩大无息资金来源;(2),掌握好联行资金的变化规律, 合理占用联行资金,充分利用联行资金;(3),利用资金调拨解付的 时间差和空间差,合理使用财政性资金;(4),正确处理与人民银行, 政策性银行,上级行的关系,合理占用人民银行,政策性银行和上级 行的资金,大力开展各项代理业务.
2、借款对银行的意义
可以规避存款利率上限的严格管制、不缴纳存 款准备金和存款保险费
使商业银行的负债管理更具主动性和灵活性， 银行能够更加自如的统筹资金来源和资金运用 ，以把握盈利机会：可以根据实际需要合理的 控制借款规模和期限结构；可以精确地安排借 入资金的运用及偿还计划；可以突破银行现有 存贷关系的束缚，筹资范围更加广泛；可以随 时购买资金以获得流动性供给
五、商业银行负债经营分析
1、影响负债增减变化的因素分析 （1）外部因素 银行所在国家或地区的经济发展状况。 经济周期的阶段（繁荣还是衰退） 金融法规的宽严程度。 中央银行货币政策的松紧度。 物价水平的高低 社会保障制度的完善 居民的消费习惯与偏好。 金融市场的发展程度及市场竞争格局。
2、当前我国商业银行负债构成的特点
负债结构日趋多样化 银行负债中储蓄存款增
幅最大 企业存款波动大 存款期限结构由以短为
第3章 商业银行负债业务管理 《商业银行经营管理》PPT课件
③大面额存单作为一种有形商品，可在金融市场广泛推 销，从而突破了银行营业网点的局限，提高了组织资 金的能力
④大面额存单发行成本较低，一旦售出后，只承担到期 还本付息的义务，不再提供其他服务，因而是一种成 本较低而又有利于分散风险的短期借款工具
7）商业票据 商业票据是信誉良好的工商企业和金融机
构发行的短期票据
3）利率和利息的规定
商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率 的上下限，确定存款利率，并予以公告。商业银行应 当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付 存款本金和利息
3.2.3传统存款业务和存款工具的创新
1）传统存款业务
单位活期存款、单位定期存款、单位协定存款、单 位通知存款、单位保证金存款、金融机构同业存款、 财政性存款、储蓄存款
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力 4）银行负债构成社会流通中的货币量 5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点
2）向中央银行借款
（1）再贷款 （2）再贴现
3）转贴现 4）回购协议 5）欧洲货币市场借款
欧洲货币短期信贷市场的特点： ①期限短，一般多为3个月以内 ②批发性质，一般借贷额都比较大 ③灵活方便 ④利率由双方具体商定
6）大面额存单
商业银行发行大面额存单的主要优点： ①不缴纳存款准备金 ②资金来源比较稳定
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券 （3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征
④大面额存单发行成本较低，一旦售出后，只承担到期 还本付息的义务，不再提供其他服务，因而是一种成 本较低而又有利于分散风险的短期借款工具
7）商业票据 商业票据是信誉良好的工商企业和金融机
构发行的短期票据
3）利率和利息的规定
商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率 的上下限，确定存款利率，并予以公告。商业银行应 当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付 存款本金和利息
3.2.3传统存款业务和存款工具的创新
1）传统存款业务
单位活期存款、单位定期存款、单位协定存款、单 位通知存款、单位保证金存款、金融机构同业存款、 财政性存款、储蓄存款
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力 4）银行负债构成社会流通中的货币量 5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点
2）向中央银行借款
（1）再贷款 （2）再贴现
3）转贴现 4）回购协议 5）欧洲货币市场借款
欧洲货币短期信贷市场的特点： ①期限短，一般多为3个月以内 ②批发性质，一般借贷额都比较大 ③灵活方便 ④利率由双方具体商定
6）大面额存单
商业银行发行大面额存单的主要优点： ①不缴纳存款准备金 ②资金来源比较稳定
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券 （3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征
第三章 商业银行负债的管理 《商业银行经营管理实务》ppt课件
3.1.2 商业银行负债业务必要性
1）负债业务是商业银行开展经营活动的先决条件2）负债业务是商业银行生存发展的基础3）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道4）负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段5) 负债业务将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量
3.1.3 商业银行负债业务的经营原则
(3) 存款成本控制的措施
①合理控制存款总量 商业银行存款经营管理的目的之一就是力争在不增加成本或减少成本的前提下，尽可能地争取银行所需的资金来源，不能单纯依靠提高存款利率、增设营业网点、增加内勤人员以扩大存款规模；而应在改变存款结构、创新存款品种、提高信用工具的流通转让能力、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。
活期存款
定期存款
储蓄存款
2) 商业银行存款负债的创新
(1) 可转让支付命令账户(NOW) 可转让支付命令账户(NOW)是储蓄账户的创新业务，是一种不使用支票的活期账户，存款人可以开出可转让支付命令向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时它属于储蓄存款账户，银行可以对该类存款账户的余额支付利息。
我国商业银行的存款业务创新体现
(1) 储蓄存款业务创新。主要方向是储蓄业务电子化、经营方式网络化、管理手段信息化。 (2) 推行存款证券化，发行大额可转让定期存单。存款证券化是银行的主动性负债。(3) 开办个人退休金账户。这项业务的开办一般需要在法律上给予优惠，如免征存款利息税，允许个人对许多投资有选择权等。
4) 控制存款规模
存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态，银行存款越多越好似乎已成为一般共识。但从科学的角度研究，“存款越多越好”的观念是值得推敲的。 针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。
1）负债业务是商业银行开展经营活动的先决条件2）负债业务是商业银行生存发展的基础3）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道4）负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段5) 负债业务将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量
3.1.3 商业银行负债业务的经营原则
(3) 存款成本控制的措施
①合理控制存款总量 商业银行存款经营管理的目的之一就是力争在不增加成本或减少成本的前提下，尽可能地争取银行所需的资金来源，不能单纯依靠提高存款利率、增设营业网点、增加内勤人员以扩大存款规模；而应在改变存款结构、创新存款品种、提高信用工具的流通转让能力、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。
活期存款
定期存款
储蓄存款
2) 商业银行存款负债的创新
(1) 可转让支付命令账户(NOW) 可转让支付命令账户(NOW)是储蓄账户的创新业务，是一种不使用支票的活期账户，存款人可以开出可转让支付命令向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时它属于储蓄存款账户，银行可以对该类存款账户的余额支付利息。
我国商业银行的存款业务创新体现
(1) 储蓄存款业务创新。主要方向是储蓄业务电子化、经营方式网络化、管理手段信息化。 (2) 推行存款证券化，发行大额可转让定期存单。存款证券化是银行的主动性负债。(3) 开办个人退休金账户。这项业务的开办一般需要在法律上给予优惠，如免征存款利息税，允许个人对许多投资有选择权等。
4) 控制存款规模
存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态，银行存款越多越好似乎已成为一般共识。但从科学的角度研究，“存款越多越好”的观念是值得推敲的。 针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。
商业银行负债业务课件
金融债券
01
02
03
04
金融债券是由银行和非银行金 融机构发行的债券，是一种重
要的直接融资工具。
金融债券的期限较长，一般为 1-10年，也有部分长达几十
年。
金融债券的利率一般高于政府 债券，但低于企业债券。
金融债券的发行主体一般为大 型金融机构，如大型银行、保
险公司等。
回购协议
回购协议是一种短期融资方式 ，指卖出方在卖出证券时与买 人方约定在一定期限后以约定
构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换成为在金
融市场上可以出售和流通的证券的过程。
04
其他负债业务
同业拆借
01
同业拆借是金融机构之 间进行短期资金借贷的 行为，主要用于弥补短 期资金不足。
02
同业拆借的利率通常由 市场供求关系决定，一 般低于中央银行的再贴 现率。
03
同业拆借的期限较短， 通常为1-3个月，也有部 分短期拆借期限只有几 天。
操作风险
银行在处理负债业务时，可能会因为内部流程、 人为错误或系统故障而导致损失。
ABCD
市场风险
由于市场利率、汇率的波动，银行的负债成本可 能会增加，从而影响银行的盈利能力。
流动性风险
如果银行无法及时获得足够的资金来满足负债需 求，可能会对其经营造成影响。
负债业务的监管
资本充足率监管
确保银行有足够的资本来吸收可能出现的损 失。
向中央银行借款
指商业银行向中央银行借款，通常在市场流动性不足时采用。
中长期借款
中长期借款
指商业银行为了满足中长期资金需求 而进行的借款，期限通常在一年以上 。
发行债券
指商业银行通过发行债 相对较高。
商业银行负债业务(2)
商业银行负债的特点：（1）它必须是现实的、优先存在的经济义 务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来发生的经济义务都 不包括在内。（2）它的数量必须能够用货币来衡量确定的。 （3）负债只能偿付后才能消失。
银行负债有广义和狭义之分，广义负债是指除银行自有资本以外的 一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容。 狭义的负债主要是指银行存款、借款等一切非资本性的债务。
活期存款的特点：具有很强的派生能力、流动性 比较大、有一部分相对稳定、有利于与客户日常 联系与沟通。
可整理ppt
8
2、定期存款
是指客户与银行预先约定存款期限的存款。存款期限 有：3 、6个月和一年不等，最短的有7天，长的可达5 年或10年。利率视期限长短而高低不等，但都要高于 活期存款。传统的定期存款要凭银行所签发的定期存 款单提取，存单不能转让，银行根据存单计算应付本 息。定期存款一定要到期才能提取，若提前支取则不 付过期部分存款支付利息，我过则按活期存款支付利 息。
可整理ppt
4
商业银行存款资金的来源
1、个人剩余货币（现期备用性资金、近期储蓄 性资金、远期积聚性资金）
2、产业界的闲置货币资金（折旧资金积累、销 售收入的暂时闲置、利润分配前的积累）
3、放款产生的派生存款 4、外汇资金存款
可整理ppt
5
商业银行的存款种类及其特点
发达国家对存款的种类的划分采用两种形式： 一是按所有者划分：公共存款、企业存款、个人
可整理ppt
13
3、定期存款工具的创新
货币市场存款1982年创新的货币市场存款是一种新型的储蓄 账户，主要特点是：要有2500美元的最低限额，存款利率没 有上限限制，并可以浮动；一般按市场每日利率为基础随时
银行负债有广义和狭义之分，广义负债是指除银行自有资本以外的 一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容。 狭义的负债主要是指银行存款、借款等一切非资本性的债务。
活期存款的特点：具有很强的派生能力、流动性 比较大、有一部分相对稳定、有利于与客户日常 联系与沟通。
可整理ppt
8
2、定期存款
是指客户与银行预先约定存款期限的存款。存款期限 有：3 、6个月和一年不等，最短的有7天，长的可达5 年或10年。利率视期限长短而高低不等，但都要高于 活期存款。传统的定期存款要凭银行所签发的定期存 款单提取，存单不能转让，银行根据存单计算应付本 息。定期存款一定要到期才能提取，若提前支取则不 付过期部分存款支付利息，我过则按活期存款支付利 息。
可整理ppt
4
商业银行存款资金的来源
1、个人剩余货币（现期备用性资金、近期储蓄 性资金、远期积聚性资金）
2、产业界的闲置货币资金（折旧资金积累、销 售收入的暂时闲置、利润分配前的积累）
3、放款产生的派生存款 4、外汇资金存款
可整理ppt
5
商业银行的存款种类及其特点
发达国家对存款的种类的划分采用两种形式： 一是按所有者划分：公共存款、企业存款、个人
可整理ppt
13
3、定期存款工具的创新
货币市场存款1982年创新的货币市场存款是一种新型的储蓄 账户，主要特点是：要有2500美元的最低限额，存款利率没 有上限限制，并可以浮动；一般按市场每日利率为基础随时
第3章商业银行负债业务管理PPT课件
例：某商业银行共筹集5亿元资金，其中以资金 成本率8％可筹集支票存款1亿元，以12％的资金 成本率可筹集定期存款、储蓄存款等3亿元，资 本性债券l亿元，成本率为16%。如果存款运用于 非盈利资产的比重分别为：支票存款为15％，定 期与储蓄存款为5％。资本性债券全部用于盈利 性资产上。该行的税前平均成本率为：
➢面额大（以百万美元为计算单位） ➢存期短（ 1～6个月） ➢流动性好（可以转让） ➢发行采取无记名方式
发行金融债券 结算占用他人资金
商业银行负债构成图
商业银行负债构成图
银行负债
按负债内容分
按负债流动性分
各
各
其
项
种
他
存
借
负
款
款
债
流
应
其
他
动
付
长
负
债
期
负
债
券
债
第二节 商业银行存款管理
本节主要知识点：
➢边际成本
MC TC Q
商业银行存款成本的管理(续)
商业银行存款成本的计算
➢历史数据加权平均成本方法 ➢预计加权平均成本方法
加权平均法主要用于对不同银行各种负债成本的对比分 析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资金来 源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源平均余额 的乘积。
历史成本法适用于评价银行过去的经营状况，而且也适 合同等规模的银行在平均借入成本和资产收益率方面的 比较。但是它也有不足，主要缺陷是没有考虑到未来利 息成本的变动。
二、商业银行存款的成本管理
商业银行存款成本的构成
Hale Waihona Puke ➢利息成本 ➢营业成本 ➢资金成本率
存款资金 利存 成 息 营 款 本 成业 资 率 本 1成 金 0 % 0本
本科第三章商业银行负债管理ppt课件
(二) 从取得资金的方式来讲, 商业银行负债业务有被动负 债、主动负债和其他负债
被动负债为吸收存款;主动负债如发行金融债券、向央行 借款、向同业借款等; 其他负债业务如占有联行结算资金 等。
(三) 根据期限的不同, 商业银行负债业务可分为短期 负债、中期负债、长期负债
短期负债是指期限在一年以内(包含一年) 的负债;
(二) 定期存款
定期存款是指由客户与银行双方在存款时事先约定期 限、利率, 到期时才能支取本息的存款。
定期存款期限较长而且存期固定, 成为银行稳定的资 金来源, 银行因此所承担的流动性风险较低。
(三) 储蓄存款
储蓄存款是客户为积蓄货币和获取利息而办理的一种 存款, 客户仅限于个人和非营利机构。
2)计息时间
《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》 规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按 季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
3)计息方式× 目前,人民银行将计结息方式选择权下放到银行，银
行可沿用每年360天(每月30天)计息期,也可选择将 计息期全部化为实际天数计算利息,即每年为365天 (闰年为366天),每月为当月公历的实际天数。 对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方 式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。 银行可采用积数计息法和逐笔计息法两种方式计算 利息，储户只能选择银行，不能选择计息方式。
第一节 商业银行负债的构成
一、商业银行负债的含义及特点× 商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经
济义务。 商业银行负债具有以下特点: 第一, 它必须是现实的、优先存在的经济义务, 过去发
生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义 务都不包括在内; 第二, 它的数量是必须能够用货币来确定的, 一切不能 用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债; 第三, 商业银行负债只能在偿付以后才能消失, 以债抵 债只是原有负债的延期, 不能构成新的负债。
被动负债为吸收存款;主动负债如发行金融债券、向央行 借款、向同业借款等; 其他负债业务如占有联行结算资金 等。
(三) 根据期限的不同, 商业银行负债业务可分为短期 负债、中期负债、长期负债
短期负债是指期限在一年以内(包含一年) 的负债;
(二) 定期存款
定期存款是指由客户与银行双方在存款时事先约定期 限、利率, 到期时才能支取本息的存款。
定期存款期限较长而且存期固定, 成为银行稳定的资 金来源, 银行因此所承担的流动性风险较低。
(三) 储蓄存款
储蓄存款是客户为积蓄货币和获取利息而办理的一种 存款, 客户仅限于个人和非营利机构。
2)计息时间
《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》 规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按 季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
3)计息方式× 目前,人民银行将计结息方式选择权下放到银行，银
行可沿用每年360天(每月30天)计息期,也可选择将 计息期全部化为实际天数计算利息,即每年为365天 (闰年为366天),每月为当月公历的实际天数。 对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方 式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。 银行可采用积数计息法和逐笔计息法两种方式计算 利息，储户只能选择银行，不能选择计息方式。
第一节 商业银行负债的构成
一、商业银行负债的含义及特点× 商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经
济义务。 商业银行负债具有以下特点: 第一, 它必须是现实的、优先存在的经济义务, 过去发
生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义 务都不包括在内; 第二, 它的数量是必须能够用货币来确定的, 一切不能 用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债; 第三, 商业银行负债只能在偿付以后才能消失, 以债抵 债只是原有负债的延期, 不能构成新的负债。
商业银行的负债业务PPT课件
活期存款 （交易帐户 ）
存款账户
储蓄存款 定期存款 （非交易帐户）
.
我国银行存款负债业务分类
对公存款 银
行
按存款是公还
存
是私来区分
款 储蓄存款
储蓄存款， 不签支票
.
活期存款 定期存款 活期储蓄存款 定期储蓄存款
主要包括以下三大存款类型： （1）活期存款
活期存款（Demand Deposits），也称支票账 户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支 付使用的存款。对存入的这种款项的支取，客 户与银行之间没有明确的时间限制，客户事先 可以不通知银行即可提现。
户。
.
②超级可转让支付命令（S—NOW账户） 又称为优息支票存款
主要内容： 在该账户中保持2500美元的最低存款余额。 利率高于NOW账户，但低于货币市场存款账户； 低于2500美元按NOW账户利率执行。
.
主要特征： 将利率与存款余额的多少挂钩； 存户每月可不受限制地开出支付命令； 向存户收取一定的手续费。 主要针对非盈利性机构。
第三章 商业银行的负债
学习重点:
1、我国存款种类的划分； 2、如何化解存款的风险； 3、除存款外，商业银行还有哪些筹资方式。
.
案例：2015.6.30中国工商银行资产负债表 2016.6.30中国工商银行资产负债表
.
§3.1 商业银行负债业务概述
商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主 要的业务。在商业银行的全部资金来源中，80% 左右来自于负债。
以贷引存（促进）
.
2）银行负债是决定银行盈利状况的重要因素
（1）存款构成了贷款的主要资金来源，因而是银行 利润哈发展的源泉。
（2）在资产价格水平一定的情况下，负债成本的高 低决定银行盈利水平的高低。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
3．2．3商业银行存款的定价 （1）目标利润定价法 某项存款利率 = 该项存款的营业成本率 + 目标利润率 （2）边际成本定价法 边际成本=总成本变动额
=新利率×新利率下吸收的存款量-旧利率×旧 利率下吸收的存款量
边际成本率=
总成本变动额 存款增量
（3）市场渗透定价法 （4）高层目标定价法 （5）价格表定价法
①流动负债：商业银行将在1年（含1年）内偿还的 债务。
②应付债券：商业银行发行债券应当按照实际发行 的价格总额，记入应付债券。
③其他长期负债：商业银行承担的1年以上的负债， 主要包括长期存款、长期借款和长期应付款。
3．2商业银行存款管理
3．2．1商业银行存款管理的目标 （1）保持存款的稳定性（基本目标） 衡量存款稳定性的主要指标有活期存款稳定率及活 期存款平均占用天数等。
活期存款最低余额 活期存款稳定率=
活期存款平均余额
×100%
活期存款平均余额×计算期天数活 期存款平均占用天数=
活期存款支付总额
（2）降低存款的成本率（较高层次目标）
利息成本+营业成本
存款成本率=
×100%
各项存款数量
降低存款成本率的主要途径有：降低利息成本率；
降低营业成本率；调整存款结构
（3）提高存款的增长率（较高层次目标）
（2）借入资金的期限 （3）借入资金的相对成本 （4）借入资金的风险 （5）借入资金的法规限制
3．4案例分析
在调整负债结构上做效益文章 3．4．1案情 某国有商业银行基层行——工行河南省平顶山分行大 车站支行，通过调整存款结构改善其盈利状况。 3．4．2措施
（1）大力发展代理业务 （2）建立健全激励机制 （3）不断提高服务水平
同业拆借 抵押借款 中央银行借款 融资产时 签订协议，商定在未来某日以某一价格购回其 金融资产，以获得可用资金的方式。
③其他负债
其他负债包括发行大额可转让定期存单、金融债券及 结算中资金占用等来源渠道。
（2）按负债的流动性分类
根据我国最新的金融企业会计制度规定，商业银行负 债按其流动性，可分为流动负债、应付债券和其他长 期负债等。
3．3商业银行借入资金的管理
3．3．1商业银行借入资金的各种渠道 （1）同业借款 （2）中央银行借款 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款 （5）发行大额可转让定期存单 （6）发行金融债券
3．3．2商业银行借入资金时应考虑的因素
（1）借入资金规模 商业银行借入资金的规模取决于其信贷需求与存款 之间的资金缺口。 资金缺口 = 当前和预计未来的贷款与投资量 - 当 期和预期存款量
第3章 商业银行负债业务管理
负债是商业银行最基本、最主要的业务， 负债结构看成本的变化，决定着银行资金转 移价格的高低且决定银行的盈利与风险状况。 学习本章，要求掌握负债的构成、存款管理 和借款管理。
3．1商业银行负债业务管理的性质与构成
3．1．1商业银行负债的性质 （1）负债是商业银行的主要资金来源 （2）负债的规模和结构决定资产的规模和结构 （3）负债是商业银行满足流动性需要的重要手段 （4）负债构成社会流通中的货币量
Σ XQ
Σ （X1+X2）Q
Σ （X1Q+X2Q）
X=
=
=
ΣQ
ΣQ
ΣQ
式中，X 表示存款加权平均成本率；X表示存款的单位 成本；Q表示存款数量；X1表示利息成本；X2表示营业 成本。
⑥边际成本 MC= △TC/△Q 式中，MC表示边际成本；△TC表示 存款成本增量；△Q表示新增存款数量。
（2）商业银行成本变化规律 ①固定成本跳跃式上升规律 ②平均成本变化规律 ③边际成本变化规律
存款增长率=
本期存款量-上期存款量 ×100%
上期存款量
3．2．2商业银行存款的成本管理
（1）商业银行存款成本的构成 ①利息成本 ②营业成本 ③资金成本
利息成本+营业成本 存款资金成本率=
存款资金
×100%
④可用资金成本率
利息成本+营业成本
可用资金成本率=
×100%
可用资金数额
⑤存款加权平均成本率
3．4．3讨论
（1）从理论上分析调整银行存款结构改善其 盈利的原因
（2）本行的做法对你的启示
3．1．2商业银行负债的构成
（1）按负债的内容分类 ①各项存款
我国各项存款有以下分类：
财政性存款
活期存款
单位存款
一般性存款
定期存款
个人存款
国外（如美国）常把存款分为 活期存款 定期存款 储蓄存款
②各种借款 商业银行的各种借款主要包括同业借款、中央
银行借款、回购协议、欧洲货币市场借款等。
同业借款