应收账款管理流程
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应收账款管理流程流程
一、【管理目的】
●为加强公司对应收账款的全面管理,真实、准确、完整核算应收款项,加速资金周转和货款回笼,
减少坏账损失,规范公司业务处理,特制定本管理流程;
●应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、【运作控制要点】
●销售收款与发票开具。财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入,及时收取款项(通过金税
系统开具发票)并作账务处理。销售收款应当通过企业核定的账户进行结算;
●赊销款的监控。销售部门应建立赊销管理台账,及时与财会部门核对款项到账情况,会同财会
部门及时监控赊销回款,结清赊销事项。财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警;
●欠款催收。对逾期欠款,销售部门应会同财会部门制订相应措施,落实催收责任,及时催收。
三、【部门权责】
●负责部门:财务部,
1、负责应收账款的核算和确认;
2、负责保管销售合同文本,督促收集对账文件,回复客户对账和查询;
3、建立和登记应收款合同台账,开具销售发票;
4、核对应收账款,编制应收账款计划,督促和检查应收应收账款计划的完成情况。。
●连责部门:销售部门,
1、负责对客户的信用进行管理;
2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接;
3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等;
4、建立和登记应收款合同台账,按月与财务部应收款合同台账和会计账核对;
5、核对《应收账款计划表》,落实和督促完成计划。
●配合部门:公司高层领导,负责赊销款项的审核,批准赊销款信用额度、回款时间等工作.
●监督部门:总经理办公室,负责对应收账款产生过程和结果的监督工作.
四、【支持文件】
●应收账款管理流程
●成品出库流程
五、【引用文件】
●无
六、【流程图示】
七、【流程说明】
八、【主要涉及文档/信息流程】