长城影视2020年一季度决策水平分析报告

长城影视2020年一季度决策水平报告

一、实现利润分析

2020年一季度实现利润为负2,562.95万元，与2019年一季度的

1,545.67万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损2,562.95万元。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。2020年一季度营业利润为负3,056.65万元，与2019年一季度的1,144.79万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损3,056.65万元。营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。

二、成本费用分析

2020年一季度长城影视成本费用总额为6,800.34万元，其中：营业成本为3,413.84万元，占成本总额的50.2%；销售费用为228.41万元，占成本总额的3.36%；管理费用为988.48万元，占成本总额的14.54%；财务费用为2,161.71万元，占成本总额的31.79%；营业税金及附加为7.89万元，占成本总额的0.12%。2020年一季度销售费用为228.41万元，与2019年一季度的585.17万元相比有较大幅度下降，下降60.97%。2020年一季度管理费用为988.48万元，与2019年一季度的1,105.93万元相比有较大幅度下降，下降10.62%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为27.09%，与2019年一季度的13.18%相比有较大幅度的提高，提高13.92个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

三、资产结构分析

长城影视2020年一季度资产总额为135,606.37万元，其中流动资产为61,950.68万元，主要分布在应收账款、存货、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的53.49%、21.8%和11.51%。非流动资产为73,655.68万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的40.76%、

34.3%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的53.49%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

四、负债及权益结构分析

2020年一季度负债总额为191,470.68万元，与2019年一季度的234,796.67万元相比有较大幅度下降，下降18.45%。2020年一季度企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。

负债变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

负债总额191,470.68 -18.45 234,796.67 -16.4 280,843.76 0 短期借款38,421.16 0.92 38,069.4 -54.09 82,921.2 0 应付账款8,569.14 0 0 -100 6,373.02 0 其他应付款73,809.97 -34.38 112,475.43 -15.01 132,345.51 0 非流动负债23,626.36 -30.37 33,930.93 -13.85 39,386.91 0 其他47,044.05 -6.51 50,320.91 153.93 19,817.12 0

2020年一季度所有者权益为负55,864.32万元，表明理财活动为企业创造收益。

所有者权益变动表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

所有者权益合计-55,864.32 -205.39 53,008.21 -42.15 91,632.54 0 资本金52,542.99 0 52,542.99 0 52,542.99 0 资本公积-48,636.26 20.14 -60,901.93 0 -60,901.93 0 盈余公积0 0 0 0 0 0 未分配利润-81,553.82 -344.94 33,295.79 -55.88 75,469.19 0

五、偿债能力分析