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采购业务内控制度(试行)【精选文档】
公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。
公司办公用品的采购由行政部负责。
采购业务分为常备采购(预算内)、非常备采购(预算外)、政策性采购(公司战略需要)。
公司各单位(分、子公司及各部门)每月25 日向物流配送中心报送下月的物资采购计划，物流配送中心经汇总、综合平衡后向财务部报送当月公司整体采购计划和采购资金预算。
该计划应综合考虑各项物资实际库存、工程施工计划和公司资金状况。
该计划亦应与各预算单位每月向财务部上报的预算报表口径一致。
财务部审核通过后报总经理审批，经审批通过后下发物流配送中心执行，同时转财务部备档作为资金安排的依据。
：(1)、采购人员应随时调查供应商的动态及产品质量。
凡欲与公司建立供应关系而且符合条件者应填具，作为选择供应厂商的参考。
“供应商调查表”呈采购部经理核准后存档。
(2)、物流配送中心应在日常工作中逐步建立系统的供应商档案库，供应商档案包括：供应商名片、供应商调查表、供应商审批表、供应商资信档案、供应商所提供的合格证明、价格表及相关资料(3)、每批材料供货结束后，供应商的实绩转记于，作为评审供应商业绩的资料。
(4)、采购人员依据“供应商调查表”每半年复查一次，更正原有资料内容。
供应商档案由物流配送中心的经理指派专人负责管理，未经采购部经理允许，不得随便查阅。
供应商调查表应每月报一份给财务部存档。
(5)、物流配送中心应对供应商的选择建立内控审批制度。
在下列情况下，采购人员应填写，提请主管领导审批： A 、原有供应商被撤点； B 、开辟新产品和新项目投资需引进新的供应商； C 、原有供应商由于种种原因拒绝供货需更换供应商； D 、新供应商的物资 更适合公司的需求。
(1)、对通过初审的供应商所送检的样品，必须经质量检验部门进行 各项指标的检验和检测。
(2)、供应商提供样品同时应附带完整的自检报告及合格证明等资 料。
(3)、对通过初审和提供样品检验合格的供应商方可进行供货。
采购部门内部控制制度
采购部门内部控制制度在企业的运营管理中，采购部门扮演着至关重要的角色。
为了确保采购活动的规范、高效、经济，建立健全的采购部门内部控制制度是必不可少的。
一、采购部门内部控制的目标采购部门内部控制的首要目标是保障采购业务的合规性。
这意味着采购活动必须严格遵循国家法律法规、企业内部规定以及行业规范。
其次，要确保采购物资的质量符合要求。
只有质量合格的物资才能满足企业生产经营的需要，保证产品或服务的质量。
再者，控制采购成本也是关键目标之一。
在保证质量和供应的前提下，通过合理的采购策略和流程，降低采购成本，提高企业的经济效益。
最后，保障采购物资的及时供应，避免因缺货而影响生产经营的正常进行。
二、采购部门内部控制的主要环节（一）采购计划与预算采购计划应根据企业的生产经营需求、库存状况等因素制定。
在制定采购计划时，需与相关部门充分沟通，确保计划的准确性和合理性。
同时，采购预算要结合企业的财务状况和成本控制目标，对采购资金进行合理安排。
（二）供应商选择与管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货能力等方面进行综合评估。
选择合适的供应商，并与其建立长期稳定的合作关系。
同时，要对供应商进行定期考核和动态管理，及时淘汰不合格的供应商。
（三）采购合同签订采购合同应明确双方的权利义务，包括采购物资的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等重要条款。
合同签订前，要经过严格的审核程序，确保合同的合法性和有效性。
（四）采购执行与验收采购人员应按照采购合同的要求进行采购，确保采购物资按时、按质、按量到货。
到货后，由专门的验收人员进行验收，验收不合格的物资要及时与供应商沟通处理。
（五）采购付款与结算严格按照采购合同和验收结果进行付款，确保付款的准确性和及时性。
同时，要加强对采购发票的审核，防止出现虚假发票和违规付款的情况。
三、采购部门内部控制的具体措施（一）职责分工与授权审批明确采购部门内部各岗位的职责和权限，实行不相容职务分离，如采购申请与审批、采购合同签订与审核、采购执行与验收、付款审批与执行等岗位相互分离。
采购业务的内部控制制度设计
采购业务的内部控制制度设计一、引言为了规范采购业务，提高效率，防止腐败，降低风险，依据国家法律法规和相关规章制度，制定本内部控制制度。
本制度旨在明确采购业务流程中的关键控制点，规范操作程序，强化监督制约，确保采购活动的合规、合法和公正。
二、内部控制制度设计原则1.符合法律法规原则：采购业务内部控制制度应符合国家法律法规和相关规章制度，不得违反相关规定。
2.完整性原则：内部控制制度应覆盖采购活动的全过程，包括需求分析、供应商选择、合同签订、订单下达、验收入库等环节。
3.重要性原则：内部控制制度应突出采购业务中的重要环节和关键控制点，确保重点业务流程的规范运作。
4.相互牵制原则：内部控制制度应合理设置岗位，明确职责分工，形成相互制约、相互监督的工作机制。
5.成本效益原则：内部控制制度应充分考虑成本与效益的关系，在确保合规和风险可控的前提下，提高采购活动的效率和效益。
三、采购业务内部控制制度主要内容1.采购计划与需求管理：制定合理的采购计划，明确采购需求，防止盲目采购和重复采购。
严格执行请购、审批、购买、验收等环节的规定，确保采购活动的合规性和合理性。
2.供应商选择与评估：建立供应商评价机制，制定供应商评价标准，确保供应商具备履约能力和良好的信誉。
对供应商进行定期评估，确保供应商质量的稳定性和可靠性。
3.合同管理：制定合同管理制度，明确合同签订程序和审批权限。
确保合同条款清晰、完整并与供应商达成一致。
建立健全合同履行监督机制，防范合同履行过程中的风险。
4.订单下达与执行：建立订单下达程序，确保订单内容与合同一致。
对订单执行情况进行跟踪监督，确保供应商按时交货。
加强验收入库管理，防止不合格品入库。
5.货款支付与结算：制定货款支付与结算程序，明确支付条件和审批权限。
加强发票管理，防范虚假发票风险。
严格执行货款支付审批程序，防止违规支付和腐败行为。
6.内部审计与监督：建立内部审计制度，定期对采购业务进行审计监督。
行政事业单位政府采购业务内部控制制度(范本)
行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规规定，结合我市情况，制定本规定。
第二条本规定适用于市直行政事业单位。
本规定所表示行政事业单位包含党政机关、人大机关、政协机关、法院、检察院、人民团体和事业单位，不包含推行企业化管理的事业单位。
第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务管理和监督工作。
第四条行政事业单位必须根据实际出现的经济业务事项按规定展开会计核算，填制会计凭证，备案财务会计账簿，基本建设财务会计报告，并创建单位内部会计监督制度;严禁假造、变造会计凭证、财务会计账簿、基本建设不实财务会计报告;严禁藏身或者故意封存依法应留存的会计凭证、财务会计账簿、财务会计报告。
行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
提拔会计人员必须合乎财务会计管理的规定。
第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。
部门综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。
第六条行政事业单位的各项总收入和开支应列入财政预算统一管理，统筹安排采用。
行政事业单位按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。
行政事业单位基本建设的开支财政预算，应优先确保本部门履行职责基本职能所须要的人员经费和公用经费，对其他弹性开支和专项开支应严格控制。
第七条财政收入执收单位(以下简称执收单位)依法取得的下列政府非税收入，是政府财政收入的重要组成部分，实行“收支两条线”管理。
(一)行政事业性收费、政府性基金;(二)国有资源和国有资产有偿使用收入;(三)国有资本经营收益;(四)彩票公益金;(五)充公总收入;(六)以政府名义接受的捐赠收入;(七)主管部门分散总收入;(八)其他政府非税收入。
政府采购管理处财政业务管理内部控制制度.doc
13政府采购管理处-财政业务管理内部控制制度1政府采购管理处财政业务管理内部控制制度第一章总则第一条为防范内部管理风险,确保财政资金安全运行,依据《市级财政预算管理内部控制制度》、《市级财政预算执行管理内部控制制度》和《市级财政监督管理内部控制制度》制定本制度。
第二条本制度的目标是明确政府采购财政管理业务的具体流程，对风险点进行识别、控制和防范，对部门和岗位人员的责任进行确认和追究。
第三条政府采购管理包括政府采购预算、政府采购计划以及政府采购资金专户的管理。
第四条本制度适用于政府采购财政业务的管理与控制。
第二章职责分工第五条政府采购管理处负责制定政府采购管理规章制度；编制政府采购预算和计划；经市政府授权拟订政府集中采购目录、采购限额标准和公开招标数额标准；审批政府采购方式；对代理政府采购业务的社会中介机构进行备案；考核政府采购代理机构的业绩；负责政府采购信息的统计和发布工作；组织政府采购人员的业务培训；制定政府采购代理机构从业人员岗位要求；审核进入市级政府采购市场的供应商资格；建立和管理市级政府采购供应商库和专家库；监督检查市级政府采购执行情况；受理市级政府采购投诉事宜并对违法违规问题进行处理。
（一）综合岗位经市政府授权拟订政府集中采购目录、采购限额标准和公开招标数额标准，负责政府采购专家库管理；政府采购信息发布监管；政府采购信息化及网络管理；市级定点采购和协议供货方案的审核、监管；对代理政府采购业务的社会中介机构进行备案；政府采购业务培训；政府采购文件档案保管整理工作。
（二）资金计划岗位负责审核政府采购预算和计划；审核政府采购方式变更申请；政府采购信息统计及分析；对政府采购资金专户的管理和监督工作。
（三）监管岗位负责对全市政府采购监管部门和政府采购代理机构的监督检查及考核；对采购人执行政府采购制度情况的监管；依法受理政府采购投诉及对政府采购中违法行为进行处理；对政府采购代理机构的日常监管工作。
采购部内部控制制度范本
采购部内部控制制度范本一、总则第一条为了规范采购部的内部管理，保证采购活动的合法性、合规性，提高采购效率和质量，降低采购风险，根据《企业内部控制基本规范》和公司相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于采购部全体员工在采购活动中的行为规范和业务流程。
第三条本制度的核心目标是确保采购活动的真实性、合规性、效益性，防范采购风险，保障公司资产安全。
二、采购组织与管理第四条采购部应建立健全组织结构，明确各部门、岗位的职责和权限，确保采购活动的顺利进行。
第五条采购部应根据公司业务需求，制定采购计划和预算，经批准后执行。
采购计划应包括采购项目、采购方式、采购金额、采购周期等内容。
第六条采购部应建立供应商评估和选择机制，对供应商进行资质审查、能力评估和信用评价，确保供应商的合法性和可靠性。
第七条采购部应建立采购合同管理制度，明确合同签订、履行、变更和解除等环节的程序和要求，确保合同的合法性和有效性。
第八条采购部应建立健全采购文件和档案管理制度，确保采购活动的记录真实、完整、准确。
三、采购流程与控制第九条采购部应根据采购计划，开展采购活动。
采购活动应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购过程的透明度和公正性。
第十条采购部在采购过程中，应严格按照公司授权范围进行审批，不得超越审批权限。
第十一条采购部应建立采购付款管理制度，明确付款方式、付款程序和付款条件，确保付款的合规性和安全性。
第十二条采购部应建立履约验收制度，明确验收标准、验收程序和验收责任，确保采购物资的质量和数量符合要求。
第十三条采购部应建立采购风险防范机制，识别和评估采购过程中的风险，采取有效措施进行防范和应对。
四、监督与评价第十四条采购部应建立健全内部监督机制，对采购活动进行定期检查和评价，发现问题及时纠正。
第十五条采购部应建立采购绩效评价制度，对采购活动的效益、效率和合规性进行评价，不断优化采购流程，提高采购质量。
第十六条采购部应定期向公司管理层报告采购情况和采购绩效，接受公司内部的审计和监督。
公司采购业务内控管理制度
第一章总则第一条为加强公司采购业务管理，规范采购行为，降低采购成本，提高采购效率，确保采购质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构采购业务活动。
第三条本制度遵循以下原则：1. 集中采购原则：采购活动实行集中管理，统一采购计划、统一采购程序、统一采购价格。
2. 依法合规原则：采购活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度。
3. 公开透明原则：采购活动应公开、公平、公正，接受公司内部监督。
4. 责任追究原则：对违反本制度的行为，依法依规追究相关责任。
第二章采购计划管理第四条采购部门根据公司年度经营计划和各部门需求，编制年度采购计划，经总经理审批后实施。
第五条各部门需在规定时间内向采购部门提出采购需求，采购部门对需求进行汇总、审核，确保采购计划合理、合规。
第六条采购计划一经批准，不得随意变更。
如确需变更，需经相关部门负责人签字同意，并报总经理审批。
第三章供应商管理第七条采购部门负责供应商的开发、选择和评估，建立合格供应商名录。
第八条供应商的选择应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规和公司规章制度要求。
2. 具有良好的信誉和稳定的供货能力。
3. 具有合理的价格和优质的产品质量。
4. 具有良好的售后服务。
第九条采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
第四章采购流程管理第十条采购流程分为以下环节：1. 采购申请：各部门根据需求提出采购申请，经部门负责人签字后报采购部门。
2. 采购审批：采购部门对采购申请进行审核，报总经理审批。
3. 询价与比价：采购部门向合格供应商询价，进行比价分析。
4. 采购合同签订：采购部门与供应商签订采购合同。
5. 物资验收：采购部门组织验收，确保物资质量。
6. 付款结算：财务部门根据采购合同和验收报告进行付款结算。
第五章采购成本控制第十一条采购部门应加强对采购成本的控制，采取措施降低采购成本。
第十二条采购部门应合理确定采购价格，确保采购价格在市场上具有竞争力。
采购内控制度范本模板
采购内控制度范本模板一、总则第一条为了加强采购内部控制管理，规范采购行为，防范风险，提高采购效率和质量，根据《中华人民共和国政府采购法》及有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于采购部门或采购机构的采购活动，包括采购计划的编制、采购方式的确定、供应商的选择、采购合同的签订、履约验收、支付与结算等环节。
第三条采购内控制度应遵循全面、全程、全员管理的原则，实行制度化、规范化、科学化管理，确保采购活动的公开、公平、公正和高效。
二、组织机构与职责第四条设立采购内控管理组织，负责采购内控制度的实施与监督。
采购内控管理组织由采购部门、财务部门、审计部门等相关人员组成。
第五条采购部门负责采购活动的具体实施，包括采购计划的编制、采购文件的制定、供应商的选择、采购合同的签订等。
第六条财务部门负责采购资金的管理和支付，包括预算编制、资金拨付、支付审核等。
第七条审计部门负责对采购活动的内部审计，确保采购活动的合规性和有效性。
三、采购计划与预算管理第八条采购部门应根据业务需求和预算规定，编制采购计划，明确采购项目、数量、质量、预算等要求。
第九条财务部门负责审核采购预算，确保采购活动不超出预算范围。
四、采购方式与供应商管理第十条采购部门应根据采购项目的特点和需求，选择合适的采购方式，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源等。
第十一条采购部门应建立供应商信息库，对供应商进行资质审核、评估和动态管理，确保供应商的合法性和信誉。
五、采购合同管理第十二条采购部门应与供应商签订采购合同，明确合同内容、质量标准、交付时间、付款方式等条款。
第十三条财务部门负责审核采购合同，确保合同条款符合财务规定。
六、履约验收与支付结算第十四条采购部门应组织履约验收，确保采购物资或服务的质量、数量、交付时间等符合合同约定。
第十五条财务部门根据履约验收报告，办理支付结算，确保资金的安全和合规。
七、监督与评价第十六条采购内控管理组织应定期对采购活动进行内部审计和评价，发现问题及时纠正，确保采购活动的合规性和有效性。
浅谈采购业务内部控制制度设计-()1.doc
浅谈采购业务内部控制制度设计-()1山西财经大学自学考试论文题目：浅谈采购业务内部控制制度设计专业：会计专业答辩序号：011117论文摘要主要是通过分析采购业务的内容、特点，论述编制存货采购业务内部控制制度的原则，考虑职务分离制度、存货采购的请购单控制制度、存货采购审批控制制度、订货控制、货物验收控制、货款支付控制、结合会计稽核与对账制度总结出一套采购业务内部控制制度的设计，对相应的采购业务凭证和凭证流转程序总结一套切实可行的方案。
本论文主要分五部分，第一部分采购业务的内容、基本要求及采购业务的基本特点，第二部分采购业务内部控制制度的设计原则，第三部分采购业务内部控制制度的设计，第四部分采购业务凭证流转程序的设计，第五部分采购业务内部控制制度的具体实施及影响。
文章分两部分论述，一是客观讨论采购业务中涉及的各个制度展开具体分析，二是通过分析总结出一套对于中小企业切实可行的采购的内部控制方案，从而达到节约成本，控制消耗，合理利用资源的目的。
关键词：采购业务内部控制设计目录一、采购业务的内容流程、基本要求及采购业务的基本特点(3)（一）采购业务的内容流程及基本要求(3)（二）采购业务的基本特点(4)二、采购业务内部控制制度的设计原则(4)（一）相互牵制原则(4)（二）成本效益原则(4)（三）岗位责任原则(5)（四）协调配合原则(5)三、采购业务内部控制制度的设计(5)（一）职务分离制度(6)（二）请购单控制制度(6)（三）审批控制制度(6)（四）订货控制制度(7)（五）货物验收控制制度(7)（六）货款支付控制制度(7)（七）会计稽核与对账制度(7)四、采购业务凭证流转程序的设计(8)（一）采购凭证的设计(8)（二）凭证流转程序的设计(8)五、采购业务内部控制制度的具体实施及影响(9)参考文献(9)浅谈采购业务内部控制制度设计近年来随着经济的高速发展，国内许多中小型的企业雨后春笋般萌发，从整体上提高了国民的经济收入，可是许多中小企业却因内部的经营不善而破产，这其中的原因有许多方面，相信有一点绝不可忽视，那就是关于采购的控制不得当，在此特简略地探讨采购业务内部控制制度的设计。
行政事业单位政府采购业务内部控制制度(范本)
XXX行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为加强行政事业单位政府采购业务内部控制工作，规范单位政府采购活动，提高政府采购资金使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及有关法规制度规定，结合行政事业单位实际，制定本制度。
第二条单位使用财政性资金（预算资金、政府性基金和预算外资金）和与之配套的单位自筹资金，采购政府集中采购目录内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，应严格按照国家政府采购有关法律、行政法规和制度规定的方式程序进行采购。
货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。
工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。
服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。
第三条政府采购业务控制应当重点关注以下风险：（一）编制需求计划和采购计划风险。
该环节的主要风险是需求或采购计划不合理，不按实际需求安排采购或随意超计划采购，可能导致采购物资过量或短缺，影响单位正常工作。
（二）采购活动风险。
该环节的主要风险是缺乏采购申请审批制度，请购未经适当审批或超越授权审批，采购过程未按规定程序和要求进行，可能造成违法违规风险。
（三）采购验收风险。
该环节的主要风险是验收标准不明确，验收程序不规范，对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成账实不符、采购物资损失风险。
（四）采购业务质疑投诉答复风险。
该环节的主要风险是对供应商提出的质疑和投诉不能及时得当处理，可能出现违纪或舞弊行为，可能引起复议、诉讼等导致单位声誉损失的风险。
（五）采购业务记录风险。
该环节的主要风险是应付账款核算不准确、不及时，可能导致单位财务信息不真实、不完整；对账不及时、付款不当，可能导致资产流失、财务信息不真实、不完整；资金支付违反国家法律法规和行政单位内部规章制度，可能导致受到处罚，造成资产和名誉损失。
（六）采购项目安全保密风险。
工程采购内控管理制度
工程采购内控管理制度第一章总则为规范我公司工程采购活动，保障采购资金安全，提高采购工作效率，特制定本制度。
本制度适用于我公司各部门和各级工程采购活动，并遵循合法、公正、公开、诚信的原则，确保采购活动的合理性和有效性。
第二章采购管理机构1.公司设立采购管理部门，负责统一组织公司各部门采购活动，确保采购资金的合理使用。
2.采购管理部门的职责包括：制定公司采购计划、招标管理、合同管理、供应商评估等相关工作。
3.公司各部门设立专职采购员，负责具体项目的采购工作，协助采购管理部门完成采购计划。
第三章采购流程管理1.采购立项：各部门提出采购需求，采购管理部门审核并立项，制定采购计划。
2.招标公告：采购管理部门依法规定，进行招标公告，邀请符合条件的供应商参与竞标。
3.报价比选：供应商按照招标文件要求，递交报价文件，采购管理部门组织评标，选取合适供应商。
4.合同签订：确定中标供应商后，签订合同，并确保合同内容合法有效。
5.付款审核：供货商按合同要求提供货物或服务，采购员审核验收并申请付款。
6.归档管理：采购管理部门将采购文件及时归档，做好采购档案管理工作。
第四章内部控制1.公司内部采购活动应严格按照制度规定的流程进行，严格控制采购资金使用；2.采购人员应按规定程序公正、公开地选择供应商，杜绝一切违法违规行为；3.采购管理部门应建立健全的内部控制机制，对采购活动进行监督和检查；4.对重大采购项目应进行风险评估，确保采购资金安全和项目顺利进行。
第五章机密保护1.公司采购信息为公司机密信息，采购人员应加强保密意识，妥善保管采购文件及相关资料。
2.对公司机密信息的外泄，一经查实，将依法纪律处分，并承担相应的法律责任。
3.公司应建立健全的信息安全管理体系，确保采购信息的保密性和完整性。
第六章外部监督1.公司采购活动应接受外部监督，符合国家法律法规和公司相关制度要求。
2.公司应建立与监督机构的沟通渠道，主动接受监督部门的检查和指导。
采购单位内控管理制度
一、总则为了规范采购单位采购行为，加强内部控制，防范采购风险，提高采购效率和效益，根据国家有关法律法规和制度规定，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本单位所有采购活动，包括但不限于设备、原材料、办公用品、服务类采购等。
三、内控原则1. 合法合规原则：采购活动必须遵守国家法律法规和制度规定，确保采购行为的合法性、合规性。
2. 客观公正原则：采购活动应公平、公正、公开，确保采购结果客观、公正。
3. 严谨细致原则：采购活动应严谨细致，确保采购流程规范、操作规范。
4. 节约高效原则：在保证采购质量的前提下，努力降低采购成本，提高采购效率。
四、内控措施1. 采购计划管理（1）采购部门根据业务需求，编制采购计划，并报主管领导审批。
（2）采购计划应明确采购项目、数量、质量、价格、供应商等信息。
2. 供应商管理（1）采购部门负责供应商的筛选、评估和选择，确保供应商的资质和信誉。
（2）建立供应商档案，对供应商进行动态管理。
3. 采购流程（1）采购部门根据采购计划，发布采购公告，接受供应商报价。
（2）采购部门对供应商报价进行评审，确定中标供应商。
（3）采购部门与中标供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
4. 采购验收（1）采购部门组织验收，确保采购物资的质量、数量符合要求。
（2）验收不合格的物资，应退回供应商或重新采购。
5. 采购结算（1）采购部门按照合同约定，及时办理结算手续。
（2）财务部门对采购结算进行审核，确保结算准确无误。
6. 采购监督（1）设立采购监督小组，对采购活动进行监督。
（2）采购监督小组定期对采购活动进行评估，提出改进意见。
五、责任追究1. 采购部门负责人对本部门采购活动承担直接责任。
2. 采购部门工作人员对本人职责范围内的采购活动承担直接责任。
3. 对违反本制度规定的，视情节轻重，给予通报批评、警告、记过、降职、撤职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
六、附则1. 本制度由采购部门负责解释。
采购管理内部控制制度
采购管理内部控制制度一、总则1.本控制制度的目的是确保采购活动的合法性、规范性和有效性，从而保护企业的利益。
2.本控制制度适用于所有与采购相关的员工，包括采购部门的员工及其他有权参与采购活动的员工。
3.本控制制度的执行由采购部门负责，负责制定和修订相关的采购管理制度、流程和规范。
4.本控制制度重视内部控制、风险管理和监督机制，注重数据的真实性和完整性。
5.本控制制度的相关职责制度应建立完整，明确责任人员的角色和权责。
二、采购管理的基本原则1.公开、公平、公正的原则：采购活动必须遵循公开透明、公平公正的原则，采购过程要有严格的程序和规范。
2.效益和效率的原则：采购活动要充分考虑成本和效益，围绕企业的战略目标进行合理的资源配置。
3.规范和合规的原则：采购活动要遵循相关的法律法规和企业内部的规章制度，严格遵守道德和职业操守。
三、采购流程和权限控制1.采购活动必须建立完整的流程和规范，包括需求分析、供应商选择、价格谈判、合同签订等各个环节。
2.采购流程中应明确职责及权限，严格控制采购流程中的权力分配，防止权力过度集中和滥用。
3.采购流程中应建立审批和授权制度，确保各级管理人员对采购活动有有效的监督和控制。
四、供应商管理1.需要建立供应商管理制度，对供应商进行评估、选择和审核。
2.建立供应商档案，及时更新和维护供应商信息。
3.与供应商签订合同时，要注重明确合同条款和责任，并建立合同履约管理制度。
五、风险管理和内部控制1.建立风险评估和风险控制制度，对采购活动中可能存在的风险进行分析和规避。
2.在采购合同中注重风险分担和责任约定，明确风险的归属和承担责任。
3.采购数据和信息要真实、准确、完整地记录和存档，确保内部控制的有效性。
六、内部审计和监督机制1.建立内部审计制度，对采购活动进行定期和不定期的内部审计。
2.建立监督机制，包括内部审计、内部控制和企业文化等方面，对采购活动进行全程监督和控制。
3.建立举报和投诉渠道，鼓励员工积极参与监督和举报工作。
采购内部控制制度
采购内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对采购业务的内部控制，规范请购与审批、采购与验收、付款等行为,防范采购过程中的差错和舞弊,根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度所称采购，主要是指公司外购商品并支付价款的行为.第二章职责分工与授权批准第三条公司应当建立采购业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.公司采购业务的不相容岗位包括：（一）请购与审批。
（二）供应商的选择与审批。
(三）采购合同协议的拟订、审核与审批。
(四）采购、验收与相关记录。
（五）付款的申请、审批与执行。
第四条公司应当建立采购业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购业务。
第五条公司根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害公司利益.第六条按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购业务,并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单或采购合同协议、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。
第三章请购与审批控制第七条公司应当建立采购申请制度，依据购置商品或服务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，并明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。
公司采购需求应当与公司生产经营计划相适应,具有必要性和经济性。
需求部门提出的采购需求，应当明确采购类别、质量等级、规格、数量、相关要求和标准、到货时间等。
采购部门才有资格组织采购，其他部门不得擅自采购任何物资。
第八条建立严格的请购审批制度.加强采购业务的预算管理。
(一）为生产储备的周转材料请购程序：由库管员根据最低库存量或使用单位的所需，材料员编制采购计划单—部门领导审核—分管领导审核—总工程师审核—总经理审批。
（二）生产使用固定资产请购程序：由使用部门提出申请—材料员根据库存量编制采购计划单—部门领导审核-分管领导审核—总工程师审核—总经理审批。
采购业务内部控制制度设计范本
采购业务内部控制制度设计范本一、总则第一条为了规范企业采购行为，加强采购业务管理，提高采购效率，降低采购成本，防止舞弊现象，确保企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称采购业务，是指企业为生产、经营需要，通过购买、租赁、委托、雇用等方式，有偿取得货物、工程和服务的行为。
第三条采购业务内部控制制度设计应遵循以下原则：（一）预算管理，强化预算执行；（二）归口管理，提高资金效益；（三）公开透明，确保公平公正；（四）分工明确，相互制约与监督；（五）厉行节约，优化资源配置。
二、组织架构与职责分工第四条企业应设立采购部门，统一负责采购业务的组织与管理。
采购部门应具备以下基本职能：（一）制定采购政策和程序；（二）编制采购计划和预算；（三）组织采购活动；（四）签订采购合同；（五）验收采购物资；（六）支付采购款项；（七）处理采购投诉和纠纷；（八）对供应商进行评价和管理。
第五条企业应建立采购审批制度，明确审批权限和程序。
采购事项需经相关部门审批，未经审批的采购行为无效。
第六条企业应实行岗位分离制度，确保采购业务的各个环节相互制约、相互监督。
关键岗位应定期轮换，重要岗位不得由一人长期担任。
三、采购计划与预算管理第七条采购部门应根据企业生产经营计划，编制采购计划，并提交预算部门审批。
采购计划应包括采购品种、数量、质量、价格、供应商等要素。
第八条采购预算应根据企业财务状况、市场行情等因素制定，确保采购资金的合理使用。
预算部门对采购预算进行审批，并监督执行。
四、采购程序与操作规范第九条企业应制定采购程序，明确采购活动的各个环节。
采购程序应包括采购需求提出、采购计划编制、采购预算审批、采购文件制作、采购公告发布、采购文件发售、采购评审、中标通知、合同签订、验收付款等环节。
第十条企业应选择合适的采购方式，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等。
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采购业务的内部控制制度1
采购业务的内部控制制度
采购业务通常包括签定购货合同、预付货款、验收及入库、结算支付货款四个步骤，相应涉及到的是市场开发部、生产运行部、经营管理部财务资产部，对采购业务实行管理和控制。
为了使采购业务的职责划分清楚，能够对每一笔采购业务提供自始至终的信息，可以采用填制“物料需求计划单”、签订“定货单”或“购销合同”、审查凭证方式对采购业务实行控制。
1、“物料需求计划单”。
生产运行部需要材料、商品和其他物资时，或仓库认为某种货物的储备量已达到最低储备限额而需要补充时，应当通过填写“物料需求计划单”的方式，申请购货。
”物料需求计划单”是通知市场开发部进行采购活动的一种业务通知凭证。
该凭证应通过生产运行部主任的签字和主管领导的核准之后送交市场开发部定货催办，直到货物收到为止。
“物料需求计划单”，使每一次采购业务都有相应的依据，并建立在计划基础之上。
2、“定货单”或“购销合同”。
对于大额的采购业务应采用签订“定货单”或“购销合同”方式。
“购销合同”的签订应由经营管理部拟定购销合同文本或审查对方合同文本后予以签订，“购销合同”应交市场开放部、经营管理部，财务资产部，公司办公室各一份。
“定货单”或“购销合同”是市场开放部进行采购活动的一种业务执行凭证，也是购销双方应该共同遵守的一种条约，它不仅使采购业务开始时就置于控制的范围之内，而且便于使整个采购业务在任何时候和环节都能查询其执行情况
3、严格审查购货业务凭证。
市场开发部在正式购货业务之后，应对采购业务人员送来的各种原始凭证，包括采购发票，运（杂）费结算收据等进行严格的审核并登记入库单
和采购台帐。
4、购货发票市场开发部在登记完采购台帐应尽快将购货发票报总经理签字后到财务资产部核销该项经济业务。
资产请购单
采购（合同）-合同程序
财务（资产入账申请单）
使用部门（设备卡片）
出差申请单-部门负责人-总经理-出差报销单-总经理-财务报销。