资金支出管理办法
资金预算支出管理办法
资金预算支出管理办法
电子文件编码
G××公司资金预算支出管理办法
一、资本支出
1.支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。
2.房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
3.设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。
4.机械设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划、预计支付资金编列“资本支出预计表”。
二、材料支出
资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列“内外购原物料预计表”。
三、薪工
会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
四、经常费用
1.托工工厂：托工经办部门应参照托工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。
2.制造费用：会计部门依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。
3.推销费用：营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。
4.管理费用：会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。
签发人
责任人签名
制度名
资金预算支出管理办法
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GLWA069
页码
2-2
5.财务费用：会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。
五、其他支出
凡不属于上列各项之支出皆属之，包括偿还长期(分期)款、股息、红利等之支付。其数额在30万元以上，均应加注说明。
签发人
责任人签名
货币资金支出管理办法
云南腾晋物流有限公司ＹＵNＮA N T E N G J I N L O G I S TＩCＳC O.，L T D货币资金支出管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，理顺公司费用报销流程，有效控制成本费用支出,本着开源节流、有利工作的原则，根据《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规以及集团公司《货币资金支出管理办法》,结合公司实际情况,特制定本办法。
第二条本办法适用于云南腾晋物流有限公司。
第二章现金借支相关规定第三条为确保资金安全,规范使用现金,特作如下规定。
第四条公司现金必须用于公司的生产经营活动，借款人必须为公司的正式员工,试用期员工不允许借款。
第五条备用金管理（一）本规定所指备用金是指公司员工用于支付招待费、办公费、车辆使用费等经常性、事务性的支付项目而需以现金方式借支的款项。
备用金的使用周期最长为半年,实际- 1 -使用期限在申请时根据申请事由、预计该项工作完成时间等因素进行确定。
（二）备用金申请流程各部门因业务需要借支备用金的,由部门负责人填写“备用金申请单”（见附件1）,经财务部审核后，报总经理审批同意后执行。
（三）备用金使用管理申请人在经审批同意的备用金额度内申请使用备用金，备用金使用范围仅限于申请使用的用途，不得挪作它用,一旦发现挪作它用的,财务部将收回该备用金并取消该员工的备用金额度。
所有人员的备用金每半年清理一次，所有人员须将所借备用金全额归还后，方可再按备用金申请流程重新申请新的备用金。
第六条因物资采购、业务招待、因公出差等日常经营活动需预先借支现金,借款金额在1００0元以下（含1000元,下同)的，不予借支，待业务活动结束后履行费用报销程序;借款金额超过10０0元但低于500０元(含５０00元，下同）的,借款审批流程为:经办人→部门负责人→财务部→分管副总经理；借款金额超过5０00元的,借款审批流程为：经办人→部门负责人→财务部经理→分管副总经理→总经理。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法第一章总则第一条为加强公司资金收支管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。
第三条公司资金收支管理的基本原则是：统筹规划、合理安排、量入为出、确保重点、安全高效。
第二章资金收入管理第四条公司资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。
第五条销售部门应按照销售合同的约定，及时催收货款，确保销售收入的按时足额入账。
第六条财务部门应定期与销售部门核对销售款项的到账情况，对逾期未到账的款项进行跟踪催缴。
第七条其他业务收入应按照相关合同或协议的约定，及时确认收入并入账。
第八条投资收益应根据投资项目的实际收益情况，及时进行核算和入账。
第九条营业外收入应按照相关法律法规和公司规定，及时确认和入账。
第十条公司所有资金收入必须纳入公司财务统一核算，严禁设立“小金库”或账外账。
第三章资金支出管理第十一条公司资金支出主要包括采购支出、工资及福利支出、费用支出、投资支出、偿债支出等。
第十二条采购部门应根据生产经营需要，合理制定采购计划，按照采购合同的约定支付货款。
第十三条工资及福利支出应按照公司薪酬制度和相关规定，由人力资源部门核算，财务部门审核后发放。
第十四条费用支出应遵循勤俭节约的原则，严格按照预算和审批权限进行控制。
第十五条投资支出应经过充分的可行性研究和审批程序，确保投资的合理性和效益性。
第十六条偿债支出应按照借款合同的约定，按时足额支付本息。
第十七条资金支出必须经过严格的审批程序，审批权限根据公司的相关规定执行。
第四章资金预算管理第十八条公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和工作任务，编制本部门的资金预算。
第十九条财务部门负责汇总、审核各部门的资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。
第二十条资金预算一经批准，各部门必须严格执行，不得随意调整。
工程建设项目资金支出管理办法
工程建设项目资金支出管理办法一、总则为规范工程建设项目资金的支出管理，确保资金使用的合理性、效益性和安全性，促进工程建设项目的顺利进行，特制定本办法。
二、资金支出管理流程1. 工程建设项目资金的支出管理流程包括预算编制、采购申请、审批、支付和结算等环节。
2. 项目部门负责按照预算编制要求，编制项目资金预算计划，并报相关部门审批。
3. 项目部门根据工程建设项目需要，向相关部门提出采购申请，详细说明采购物品、数量、价格等相关信息。
4. 相关部门进行采购申请审批，审核采购申请的合法性、合理性和必要性。
5. 审批通过后，项目部门可进行支付环节，按照采购申请中的金额和款项指示进行支付。
6. 当付款完成后，项目部门需要按照支付文件和相关凭证，进行结账工作，确保账目的准确性和完整性。
三、资金支出管理的注意事项1. 在编制预算计划时，项目部门应根据实际需要进行科学合理的预算，尽量避免浪费和冗余。
2. 采购申请需详细核实采购物品的真实需求，确保采购的合理性和必要性。
3. 采购申请审批时，相关部门应加强审查，确保采购的合法性和符合预算要求。
4. 支付环节需按照相关文件和规定的流程进行操作，确保支付款项的准确和安全。
5. 结账工作应严格按照规定的程序进行，保证账目的真实性和完整性。
6. 资金支出过程中的任何问题和疑虑，应及时向管理部门汇报并解决。
四、责任追究对于违反本办法的行为，将依法追究责任，严肃处理。
五、附则本办法自发布之日起生效，由工程建设项目管理部门负责解释和修订。
以上为《工程建设项目资金支出管理办法》的详细内容，供相关部门和工程建设项目参考和遵守。
资金支出费用管理办法
资金支出费用管理办法第一章总则第一条为了规范公司资金支出行为，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行，制定本办法。
第二条公司资金支出实行预算管理和审批制度，各部门必须按照规定的程序和标准进行申请和审批。
第三条本办法适用于公司所有部门的资金支出活动，包括但不限于日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等。
第二章资金支出审批流程第四条各部门需要支出资金时，应当先向财务部门提出书面申请，明确支出项目、金额、用途和时间等信息。
第五条财务部门收到申请后，应当进行初步审核，确认申请内容的真实性、合规性和合理性。
第六条审核通过后，财务部门应当将申请提交至公司领导或授权人进行最终审批。
第七条公司领导或授权人对申请进行审批后，财务部门应当按照审批结果进行资金支付。
第三章费用报销标准和责任部门第八条公司各部门在进行费用报销时，应当按照公司财务制度和相关法律法规的规定进行。
第九条各部门在报销过程中，应当提供完整、准确的原始凭证和费用清单。
第十条财务部门负责对报销材料进行审核，并根据审核结果进行费用支付。
第十一条公司各部门应当严格按照公司的财务管理制度和本办法的规定进行资金支出和费用报销。
第四章费用分类和管理要求第十二条公司的费用可以分为日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等几类。
第十三条日常办公费用包括办公用品、水电费、通讯费等，应当按照公司的财务管理制度进行管理和控制。
第十四条业务拓展费用包括市场调研费、广告费、差旅费等，应当根据公司的业务发展计划进行预算和控制。
第十五条员工福利费用包括工资、奖金、社保费等，应当按照国家法律法规和公司的薪酬管理制度进行管理和控制。
第五章结语第十六条本办法自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释和修订。
第十七条本办法的制定和实施，有助于公司加强资金管理，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行。
以上就是我们公司《资金支出费用管理办法》，希望各位同事能够认真学习和遵守，共同维护公司的财务健康和稳定发展。
资金支出费用管理办法
资金支出费用管理办法
资金支出费用管理办法是指公司或组织对于资金支出和费用的管理和控制的规定和规范。
下面是一些常见的资金支出费用管理办法：
1. 资金预算：制定年度资金预算，明确各部门和项目的资金使用额度，确保资金的合理分配和利用。
2. 费用控制：设定费用控制指标，例如设定通用费用占营业成本的比例，限制各部门费用的增长速度。
3. 审批制度：建立资金支出的审批制度，明确每一笔资金支出需要经过什么层级的审批，确保支出合规和透明。
4. 采购管理：建立严格的采购管理制度，明确采购流程和标准，确保采购的货物或服务符合质量要求，并以合理的价格购买。
5. 资金监控：建立资金监控体系，定期对资金流向和使用情况进行跟踪和监测，及时发现问题并采取措施解决。
6. 报销管理：制定详细的报销规定，规定报销的流程和标准，确保报销的费用符合公司政策和要求。
7. 项目管理：对于资金支出的项目，建立项目管理制度，明确项目预算，跟踪项目进展，确保资金使用符合预算和项目目标。
8. 内部控制：建立完善的内部控制制度，确保资金支出的合规性和准确性，防止资金的浪费和滥用。
以上是一些常见的资金支出费用管理办法，具体的管理办法可以根据公司或组织的具体情况进行制定。
财政资金使用管理办法和管理制度
财政资金使用管理办法和管理制度一、引言财政资金使用管理办法和管理制度是国家财政管理的重要组成部分，对于提高财政资金使用效率、保障财政资金安全具有重要意义。
其中，财政资金使用管理办法是指对财政资金使用过程中的各项事务进行规范和约束的制度，而管理制度则是指通过建立有效的组织架构、制度体系和审计制度等措施，全面保障财政资金使用的合规性和效率性。
二、财政资金使用管理办法1.财政资金分配原则：财政资金分配应采取公开、公平、合理的原则，确保各项支出符合国家政策和法律法规要求。
2.支出预算管理：财政部门应根据国家经济发展和财政收支情况制定支出预算，明确各项支出的用途和数额，并进行严格执行。
3.支出审批程序：对于各项支出，应设立明确的审批程序，确保支出的合规性和必要性。
4.支出执行监督：财政部门应建立健全的支出执行监督机制，监督资金的实际使用情况，并及时纠正违规行为。
5.支出绩效评估：财政部门应建立支出绩效评估制度，对支出的效果进行评估，及时调整支出政策。
三、财政资金管理制度1.组织架构：财政部门应建立健全的财政管理组织架构，确保各部门职责明确、协调配合，形成完整的管理体系。
2.制度体系：财政部门应建立完善的财政管理制度体系，包括财务管理、预算管理、资金管理等方面，确保各项制度健全、有效。
3.审计制度：财政部门应建立严格的内部审计制度，定期对财政资金的使用情况进行审计，发现问题及时整改。
4.信息化建设：财政部门应加强信息化建设，建立财政信息化系统，提高财政管理效率和透明度。
5.人才培养：财政部门应加强人才培养工作，建立财政人才队伍，确保财政管理人员具备专业知识和管理能力。
四、结论财政资金使用管理办法和管理制度是国家财政管理的基石，对于提高财政管理效率、保障财政资金安全具有重要作用。
只有不断完善管理制度、加强内部监督，才能更好地实现财政资金使用的规范和高效。
资金支出授权管理办法
资金支出授权管理办法第一章总则第一条为了加强资金的控制和管理，明确资金支出审批权限，根据《公司章程》、《董事会议事规则》、《货币资金管理暂行办法》的相关规定，特制定本办法。
第二条根据公司内部管理需要，将货币资金划分为预算内资金与预算外资金。
其中，资金项目已经公司总经理办公会或董事会批准，并已列入公司年度货币资金收支计划的各类资金，为预算内资金。
资金项目未经公司总经理办公会或董事会批准，未列入公司年度货币资金收支计划的各类资金，为预算外资金。
第三条公司大额支出（指1万元人民币及以上金额的支出）实行财务总监和总经理联签制度，且大额支出报总经理审批之前应经财务总监核准。
第四条公司领导对其分管签批事项授权他人审核或审批，授权人要对被授权人出具授权委托书（格式见附件），明确授权事项、金额和期限，并报财务部备案。
第五条公司领导班子成员费用报销资金支出实行逐级审批：副总经理及财务总监的支出由总经理审批，总经理的支出由董事长或授权人审批。
第六条审批程序原则上应先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务线、管理线有关部门，后报财务线。
第七条审批权限分类如下：（一）审核：指部门负责人及分管领导对开支的合理性提出初步意见。
（二）审批：指有关领导经参考审核的意见后进行批准，个别重大事项，需经董事会议讨论通过。
（三）核准：指财务根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
第二章预算内资金审批权限与流程第八条公司各部门应根据年度货币资金收支计划编制月资金使用计划报财务部，财务部在资金预算控制范围内编制月付款计划，由财务部经理初核，财务总监核准，总经理审批。
第九条公司各部门可在月资金使用计划的基础上编制周资金使用计划，财务部综合平衡后在月付款计划控制范围内编制周付款计划，由财务部经理初核，财务总监核准。
第十条公司各部门编制的月（周）资金使用计划需明确具体项目或单位，已列入月（周）付款计划的资金支出，实行预算内资金审批流程。
资金使用、费用开支审批管理办法
资金使用、费用开支审批管理办法（试行）根据国家有关财经制度、条例、法规和出版集团有关财务管理制度的规定，为合理使用资金，搞好费用核算，加强费用管理，防止损失浪费，促进廉政建设，特制定本办法。
第一条各项支出必须贯彻“双增双节”精神，坚持低成本，高效率的原则，费用开支严格实行计划管理。
第二条资金使用，坚持先请示、后使用、再审计的原则，各项支出实行部门经理及分管领导、总会计师、总经理“三级审批，归口负责”的原则。
第三条费用开支实行按标准、按级别审批，财务部门进行综合管理、监督。
第四条各项费用支出取得的各种原始凭证，要保证手续完备，要求写明用途并有经手人、验收人、批准人签字。
手续不健全的，不予报销。
第五条审批权限及程序一、资金使用1、正常货款支付每月初，采购部要向财务部提出资金使用计划；支付正常货款，由部门出具收款单位有效票据由财务部审核，经办人、采购部经理签字，分管领导及总会计师签批；支付民营公司货款及现金进货时，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
2、预付货款预付货款时，由采购部经办人填制“预付款审批单”，分管领导及总会计师签字，报公司总经理审批后执行。
3、借款指公出、会议、采购预借款。
任何借款都应及时报销、还款，禁止个人巧立名目占用公款。
因公出差预借差旅费，要按出差任务、时间、地点、人数核定预借款。
借款额在1万元以下，部门经理、分管领导及总会计师签批；1万元以上及特殊借款，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
4、固定资产购置实行预算管理。
年初由需用部门提出计划及预计金额，经财务统一编制年度预算报经理办公会研究确定。
属设备购置的，由财务部汇总编制“固定资产购置预算”，物业部按计划采购，并建立固定资产卡片；属基本建设项目，由财务及相关部门联合编制基建计划，经公司总经理办公会讨论后上报股份公司，待批准后方可组织实施。
一般性固定资产购置，计划内2,000元以下由物业部经理签字，分管领导及总会计师签批；计划内2,000元以上及计划外支出，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
公司资金使用和费用支出管理办法
公司资金使用和费用支出管理办法第一节库存现金管理第一条库存现金管理主要作业：1.出纳依据审核无误的凭证办理现金收支业务。
2.除了施工现场紧急采购零星配件（事前须口头向总会计师请示, 事后以书面形式说明情况并经审批），支付给个人的工资、报酬, 个人借支差旅费以及无法提前预知的业务招待费外, 超过结算起点1000元标准的支出一般不得用现金支付。
3.超过5000元标准的现金支付必须凭批准的相关文件提前一天向金融财务部预约，由出纳作好预约记录。
4.出纳须每日清点库存现金，与现金日记账余额进行核对，对账实不符的情况必须查明原因，填制《库存现金日报表》，并由出纳人员签字确认，交由金融财务部经理审核。
5.个人现金不得与公司现金混放保管，严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务。
6.每日库存现金存量不得超过银行核定的定额，白条不得抵库。
7.现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。
8.单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
9.审计室指定人员定期或不定期地对库存现金进行查点，每月至少一次，并填写《库存现金盘点记录》（附件2）,发现不符，及时查明原因，对无法查明原因的现金长短款必须及时进行账务处理。
第二条出纳提取库存现金额度规定：1.根据库存现金的使用和存量情况需要提取现金时，由出纳提出申请，单笔（单次）提取金额在10万元以下，由金融财务部经理审批后办理。
2.单笔（单次）提取金额为10万元以上、20万元以下（含20万元），由金融财务部经理审批后报总会计师审批后办理。
3.单笔（单次）提取金额超过20万元，由金融财务部经理审批后报总会计师审批后，再报总经理审批后办理。
第二节备用金管理第三条备用金借支主要作业：1.各单位备用金借支额度：对于项目部的费用报销实行备用金管理制度。
本地项目部借支额度为1万元；安徽、江苏、浙江等地项目部借支额度为5万元。
备用金借支额度视实际状况可调整，超过规定额度的，报总会计师批准后借款，超过10万元的, 须再报总经理批准。
三亚市人民政府关于印发三亚市市本级财政资金支出审批管理暂行办法的通知
三亚市人民政府关于印发三亚市市本级财政资金支出审批管理暂行办法的通知文章属性•【制定机关】三亚市人民政府•【公布日期】2021.05.28•【字号】•【施行日期】2021.05.28•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】专项资金管理正文三亚市人民政府关于印发三亚市市本级财政资金支出审批管理暂行办法的通知各区人民政府，各管委会，市政府直属各单位：《三亚市市本级财政资金支出审批管理暂行办法》2021年5月22日已经七届市政府第117次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
三亚市人民政府2021年5月28日三亚市市本级财政资金支出审批管理暂行办法为更好服务海南自由贸易港建设，进一步规范我市市本级财政资金支出审批管理决策行为，不断提高行政决策科学化、法制化、规范化水平，规范资金使用决策范围和健全资金使用决策程序，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和《海南省各级人民代表大会及其常务委员会审批监督预算条例》，结合我市实际，制定本办法。
一、适用范围市本级所有财政资金支出的审批管理，适用本办法。
市本级财政资金实行综合预算管理，包括一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算资金，具体主要包含一般项目资金、部门待分项目资金、项目预留资金、上级补助资金、政府债务资金、存量资金、预拨资金以及其他财政性资金。
社会保险基金预算和国有资本经营预算按照相关规定专款专用，独立编制、核算。
二、年度财政预算支出的审批管理预算年度开始后，在市本级人民代表大会批准市本级当年政府预算草案前，市财政局按照相关规定，可以安排下列支出：上一年度结转的支出；参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，以及对下级政府的转移性支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。
年初政府预算经市人民代表大会批准后执行，支出审批按以下程序和权限分类管理。
资金支出管理办法
资金支出管理办法（一）本办法所指资金支出是指公司日常经营活动中所涉及到的所有支出事项，包括资本性支出、日常经营性支出、备用金借支以及资金往来调度等。
（二）对公司转让股权、对外出借资金（500万元以上）及对单项投资额超过人民币5000万元以上的项目投资和资产处置需经股东会批准；对单项投资额人民币5000万元以下的项目投资及资产处置需经董事会批准。
股东会或董事会另有授权的除外。
（三）下列资金支出事项属于公司重大事项，必须实行集体联签制度（即分管领导、财务总监、总经理、董事长联签）：1、公司对外的重大资金调度；2、对外投资；3、偿还借款本金或利息（银行自动扣款的，核实金额后再补办联签）；4、公司内部（含子公司）银行间资金调度；5、员工薪酬调整、专项奖金及福利的发放，须经薪酬委员会审批（日常工资、福利由分管领导和财务总监、总经理签字）；6、年度经营预算中不可预见费的使用；7、工程剩余尾款的支出；8、向社会有关部门或团体支付与公司经营有关的特殊性协调费或赞助，金额在1000元以上的（含1000元）；1000元以下的按费用类支出流程审批。
9、其他未提及的，财务管理部认为对公司有重要影响的特殊事项。
（四）总公司资金支出程序如下：1、费用类支出（含固定资产采购和因工借支）：⑴单笔三千元以下（含三千元）或单张报销单总金额在一万元以下（含一万元）：申请报销人（填写与业务对应的资金支出单据、整理粘贴票据）→经办部门负责人（确认）→财务管理部（审核）→业务分管领导及相关领导（审核）→财务总监（审核）→总经理（审批）→出纳（审核、付款）。
⑵单笔三千元以上或单张报销单总金额在一万元以上：申请报销人（填写与业务对应的资金支出单据、整理粘贴票据）→经办部门负责人（确认）→财务管理部（审核）→业务分管领导及相关领导（审核）→财务总监（审核）→总经理（审核）→董事长（审批）→出纳（审核、付款）。
费用报销，需总经理审批的，也可由总经理书面授权其他副总审批（以下支付也可参照）。
银行固有业务资金支出管理办法
银行固有业务资金支出管理办法第一章总则第一条为加强公司固有业务资金支出管理，规范各项资金支付行为，维护公司及股东的合法权益，制定本办法。
第二条本办法所规范资金支出范围为公司固有业务资金支出的管理，包括投资项目类资金支出管理、固定资产及无形资产购置类资金支出管理、经营管理费用类资金支出管理等。
第二章职责划分第三条公司对各项资金支出管理实行预算管理、适时监控。
对于各项费用类支出实行严格考核的管理制度，从而达到控制并节约费用的目的。
第四条公司自主投资决策委员会负责以自主资金投资项目的审批。
公司财务管理委员会负责一定金额以上固定资产及无形资产购置、经营管理费用的审批。
第三章审批权限第五条投资项目类资金支出审批权限。
（一）由投资运营部申请、自主投资决策委员会审批以自主资金运用的贷款、投资、同业拆放、租赁、代理业务等投资项目类资金支出。
（二）业务办理时业务审批单据由部门经办员、部门负责人、分管总裁、公司负责人逐级签批，计划财务部审核审批单据要素正确性、签批完备性，并依据审批单据办理款项的支付。
第六条固定资产及无形资产购置类资金支出审批权限。
（一）以自主资金办理的固定资产及无形资产购置类资金支出业务，单项业务金额在10（含）万元以上的应报请财务管理委员会审批，单项业务金额在10万元以下费用，由各经办部门发起，并逐级签批付款。
（二）业务办理时业务审批单据由部门经办员、部门负责人、分管总裁、计划财务部负责人、公司负责人逐级签批，计划财务部审核审批单据要素正确性、签批完备性，并依据审批单据办理款项的支付。
第七条公司管理费用类资金支出审批权限。
（一）以自主资金办理的公司管理费用类资金支出业务，单项业务金额在10（含）万元以上的应报请财务管理委员会审批，单项业务金额在10万元以下费用，由各经办部门发起，并逐级签批付款。
（二）业务办理时业务审批单据由部门经办员、部门负责人、分管总裁、计划财务部负责人、公司负责人逐级签批，计划财务部审核审批单据要素正确性、签批完备性，并依据审批单据办理款项的支付。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法一、总则1、为了加强公司资金收支的管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，制定本办法。
2、本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。
3、公司资金收支管理应当遵循合法、安全、效益、统筹的原则，确保资金收支的合理性、准确性和及时性。
二、资金收入管理1、公司的资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、政府补助、借款等。
2、销售部门应当按照合同约定及时催收货款，确保销售收入足额及时入账。
对于逾期未收回的款项，应当及时查明原因，并采取相应的催收措施。
3、财务部门应当对各项收入进行严格审核，确保收入的真实性、合法性和准确性。
对于不符合规定的收入，应当拒绝入账。
4、公司取得的投资收益应当按照投资合同或协议的约定及时入账。
5、政府补助应当按照相关规定进行核算和管理，确保专款专用。
6、借款应当按照借款合同的约定及时收取利息和本金。
三、资金支出管理1、公司的资金支出主要包括采购支出、工资福利支出、费用支出、投资支出、偿债支出等。
2、采购部门应当按照公司的采购计划和预算，合理安排采购资金，确保采购物资的质量和价格合理。
采购合同应当经过严格的审批程序，明确付款方式和期限。
3、人力资源部门应当按照公司的薪酬制度和考勤记录，准确核算员工工资福利，并及时提交财务部门发放。
4、各部门应当按照公司的费用预算和审批权限，合理控制费用支出。
费用报销应当提供真实、合法、有效的原始凭证，并经过严格的审批程序。
5、投资支出应当经过充分的可行性研究和风险评估，并按照公司的投资决策程序进行审批。
投资项目应当定期进行跟踪和评估，确保投资收益的实现。
6、偿债支出应当按照借款合同或债券发行协议的约定及时支付利息和本金。
四、资金预算管理1、公司应当建立健全资金预算管理制度，加强资金的统筹规划和合理安排。
2、各部门应当根据公司的发展战略和经营计划，编制本部门的资金预算，并提交财务部门汇总审核。
资金支出费用管理办法
资金支出费用管理办法
资金支出费用管理办法是一种用于规范和管理资金支出和费用的制
度或规则。
下面是一些常见的资金支出费用管理办法：
1. 预算管理：制定年度或季度预算，明确资金支出和费用的分配和
使用，并对预算进行监控和控制，确保不超支或浪费。
2. 费用审批流程：建立费用审批流程，对各项费用进行审批和授权，确保费用合规和合理性。
3. 费用核算和报销：建立费用核算制度，记录和核算各项费用，及
时进行报销，避免费用遗漏或重复报销。
4. 财务审计：定期进行财务审计，检查资金支出和费用的合规性和
准确性，发现问题及时纠正。
5. 成本控制：建立成本控制机制，对重要费用进行限额或预警，及
时采取措施控制成本。
6. 内部控制：建立完善的内部控制制度，针对资金支出和费用管理
的各个环节，进行流程规范、权限分离、风险控制等措施。
7. 供应商管理：对供应商进行合理评估和选择，建立供应商管理制度，确保采购和服务费用的合理性和品质。
8. 绩效评估：对资金支出和费用的使用情况进行绩效评估，对于浪费和低效的部分进行改进和优化。
总之，资金支出费用管理办法旨在确保资金的合理使用和费用的合规管理，在资金使用效果和成本控制上取得良好的效果。
资金支出费用管理办法
资金支出费用管理办法资金支出费用管理办法是对企业或组织资金支出进行管理和控制的规章制度。
以下是一般性的资金支出费用管理办法的内容：1. 目的：确保资金的合理、有效使用，保障企业运营和发展需求，同时遵循法律法规和公司章程。
2. 适用范围：适用于企业所有资金支出行为，包括日常运营支出、投资支出、资本支出等。
3. 资金支出原则：a. 计划性：所有资金支出需提前制定预算和计划。
b. 效益性：资金支出应追求经济效益，提高资金使用效率。
c. 合法性：遵循国家法律法规、行业规定及公司内部规章制度。
d. 审批权限：按照公司内部审批流程和权限进行资金支出。
4. 资金支出流程：a. 预算编制：各部门根据业务需求，编制年度预算。
b. 预算审批：财务部门对各部门预算进行审核，提交董事会或总经理审批。
c. 资金支出申请：各部门根据预算及实际需求，提交资金支出申请。
d. 审批权限：根据申请金额及事项，进行分级审批。
e. 资金支出：财务部门根据审批结果，安排资金支出。
f. 报销及核算：财务部门对支出凭据进行审核、报销，并纳入核算系统。
5. 资金支出控制：a. 严格执行预算：各部门按照预算执行资金支出，财务部门进行监督。
b. 成本控制：合理控制成本，提高资金使用效益。
c. 合同管理：签订正式合同，明确双方权利义务，确保资金安全。
d. 内部审计：定期进行内部审计，检查资金支出合规性和效益。
6. 违规处理：对违反资金支出管理办法的行为，按照公司规章制度进行处理，涉及违法行为的，依法追究法律责任。
7. 制度修订：根据实际运营情况和法律法规变化，定期修订和完善资金支出管理办法。
以上是一般性的资金支出费用管理办法的主要内容，具体实施时，企业可根据自身实际情况进行调整和补充。
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XX有限公司
资金支出管理办法
第一条为了加强公司资金支出管理，明确资金支出范围，规范资金支出报销程序和会计核算行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条公司财务部门负责制定资金支付政策、并对流程进行统一管控，根据本办法的规定及内部管理需求制定具体支付办法。
其他任何部门或个人未经公司授权和委托，不得擅自办理货币资金收付款业务和以公司名义出具各种收款凭据或直接接触货币资金。
第四条公司资金支出审批实行逐级审批制。
资金支出应由经办部门经办人员提出申请，经经办部门负责人审核后，根据审批流程逐级上报审批，履行完所有审批程序后，提交财务部门办理对外支付。
第五条支出审批分为业务审批和资金审批。
业务审批。
部门日常支出业务由各部门负责人审核，报分管公司领导审批。
资金支出审批。
业务审批后，经办人填写费用报销单等相关
结算单据，报财务部门审核相关票据合规性，由总经理审批后付款。
第六条支出审批要件
办理支出审批时应提供相关部门专业意见、事前审批依据、票据，需要签订合同还要提供对应合同等资料。
财务部负责审核支出审批要件的合规性，对于审核不通过的，财务部有权要求相关人员更换或重新索取符合规范的要件，否则有权拒绝报销。
第七条票据管理
业务经办人员在业务办理过程中，应随身携带公司开票信息，除集体福利支出及业务招待费外，应优先取得增值税专用发票。
票据内容应填写齐全，单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚、金额要准确，大小写要一致，涂改无效。
第八条办理支出借款的经办人员，应在借款后三个月内完成借款核销，逾期未核销借款的，财务部将通知人力资源部从经办人员的工资中扣抵借款金额。
第九条公司发生的各项支出必须确保业务真实，凭发票、收据等真实、合法、有效的单据，按照以上报销审批流程办理业务审批和资金审批，各部门负责人要对支出业务的真实性和票据的合规性负责，财务部负责对票据的合规性进行审核把关。
第十条本办法涉及的各部门负责人对其单位内部付款审
批流程规范运作承担第一责任。
未按照本规定审批程序对外支付造成经济损失的，应予以相应经济处罚，并视情况给予行政处罚直至解聘。
第十一条伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿相关审批单据及文件资料的，一经查实，应予以相应经济处罚，并视情况给予行政处罚直至解聘。
触犯法律的，将移交司法机关处理第十二条本办法自下发之日起执行。
第十三条本办法由公司财务部负责解释。
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2017年4月18日。