信用证保函银行信用证的区别风险

一、区别

（一）备用信用证与银行保函之间的区别

1、备用信用证是独立于交易合同的自足性契约；银行保函可以有从属性保函。

2、备用信用证的开证行负有第二的付款责任；银行保函的担保行，可能承担第一性的付款责任，也可能承担第二性的付款责任。

3、备用信用证常常要求受益人在索偿或索赔时出具即期汇票；银行保函不要求受益人索偿或索赔时出具汇票。

（二）备用信用证与一般信用证的区别

1、一般商业信用证仅在受益人提交有关单据证明其已履行基础交易义务时，开证行才支付信用证项下的款项；备用信用证则是在受益人提供单据证明债务人未履行基础交易的义务时，开证行才支付信用证项下的款项。

2、一般商业信用证开证行愿意按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的基础交易关系正常进行；备用信用证的开证行则不希望按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的交易出现了问题。

3、一般商业信用证，总是货物的进口方为开证申请人，以出口方为受益人；而备用信用证的开证申请人与受益人既可以是进口方也可以是出口方。

（三）银行保函与信用证区别

银行保函与信用证都是银行开立的，同属于银行信用，而且都被用于国际贸易

中的货款支付，其区别在于：

1、银行付款责任不同：在信用证业务中，开证行承担第一性付款责任；在银行保函业务中，见索即付保函银行承担第一性付款责任，而有条件保函银行则承

担第二性付款责任。

2、适用范围不同：信用证业务一般只适用于货物买卖；银行保函除适用货物买卖外，更多的用于国际工程承包、投标招标、借款贷款等业务，因而适用范围

更广。

3、对单据要求不同：信用证项下货运单据是付款的依据，单证不符银行可拒付；银行保函项下单据不是付款的依据，一般凭索赔书或其他文件付款。

4、能否融资不同：信用证项下受益人可通过议付取得资金融通；而银行保函项下单据不成为索汇的依据，也不能作抵押贷款，受益人不能取得资金融通。

二、风险

（一）信用证风险及防范

1.不依合同开证

其条款应与买卖合同严格一致，进口商若不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或者使出口商遭致额外的损失。

2.故设障碍

进口商往往利用信用证"严格一致"的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件，或设置一些陷阱。

3.伪造证

伪造信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产的银行的职员恶意串通开出信用证等经寄出口商，若未察觉，出口商将导致货款两空的损失。

4.不易获得

某特定人签字的单据，或注明货物配船部位或装在船舱内的货柜提单、或明确要求FOB可CFR条件下凭保险公司回执申请议付，这些对作为受益人的卖方来说根本无法履行或非卖方所能控制。

5.要求不一

实践中，卖方不可疏忽大意的是虽然信用证表面规定有利于己方的条件，但有关国家或地方的法律以及有关出单部门的规定，不允许信用证上的规定得以实现。

6.非证交易

规定必须在货物运至目的地后，货物经检验合格后或经外汇管理当局核准后才付款；或规定以进口商承兑汇票为付款条件，如买方不承兑，开证行就不负责任，这些已非信用证交易，对出口商也没有保障可言。

对于以上问题，我们提出以下防范措施：

第一：出口方银行(指通知行)必须认真负责地核验信用证的真实性，并掌握开证行的资信情况。

第二：出口企业必须慎重选择贸易伙伴。在寻找贸易伙伴和贸易机会时，应尽可能通过正式途径(如参加广交会和实地考察)来接触和了解客户，不要与资信不明或资信不好的客户做生意。

（二）备用信用证风险风险及防范

1．开证申请人的风险及防范

(1)调查受益人的资信，防止其在备用信用证的有效期内借故提示单据要求开证行付款，这样申请人的利益便无法获得保障。 (2)尽量选用延期付款的备用信用证，如果受益人在交易中使用欺诈行为取得货款时，申请人能够有足够的时间请求禁制令；

2.受益人的风险及防范

备用信用证的另一个主要当事人—受益人，他的风险也同样存在，因而在接受备用信用证时应注意开证行、开证申请人的资信。

3.有关经办银行的风险及防范

对于有关备用信用证的开证银行，其所承担的风险远比一般信用证的风险大，一旦发出，便不可撤销地承担独立付款的责任，而且由于大部分的备用信用证都不用提交运输单据，因此不能通过掌握货权来最大限度地避免风险。

（三）银行保函风险及防范对策

首先，注意对受益人名称、保函出具的基础交易或基础合同等基本信息进行明确表述。注意对受益人主体资格的审查，对受益人用全称表述，具有唯一性。对基础合同的名称、合同号等基本信息应详细具体，以明确银行的担保责任范围，规范受益人的索赔范围。其次，对于担保金额、保证范围及索赔条件的规定应尽量明确且具有可操作性和可实现性，如保函对索赔条件进行明确，应明确受益人索赔时是基于申请人违背了哪种义务。

参考文献

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