山东黄金2020年三季度决策水平分析报告
山东黄金2020年三季度财务分析结论报告
山东黄金2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为107,017.18万元，与2019年三季度的53,816.94万元相比有较大增长，增长98.85%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为1,843,878.35万元，与2019年三季度的3,214,729.38万元相比有较大幅度下降，下降42.64%。
2020年三季度销售费用为3,130.28万元，与2019年三季度的12,993.85万元相比有较大幅度下降，下降75.91%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但企业的营业利润却没有下降，表明企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。
2020年三季度管理费用为63,171.6万元，与2019年三季度的57,427.08万元相比有较大增长，增长10%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.07%，与2019年三季度的1.7%相比有所提高，提高1.36个百分点。
企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用支出比较合理。
2020年三季度财务费用为19,784.77万元，与2019年三季度的35,164.49万元相比有较大幅度下降，下降43.74%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，山东黄金2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
山东黄金2020年三季度财务分析详细报告
项目名称
总资产
流动资产
货币资金 预付款项 存货 应收票据 非流动资产 无形资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
5,826,454.5 1,030,209.7
1
4
21.48 6,528,646.5 702,192.03
3
12.05
4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加243,656.94万元，无 形资产增加50,640.93万元，预付款项增加48,352.97万元，存货增加
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
40,130.63万元，长期股权投资增加27,999.24万元，其他非流动资产增加 14,709万元，开发支出增加1,051.23万元，长期待摊费用增加729.99万元， 长期应收款增加541.13万元，共计增加427,812.07万元；以下项目的变动 使资产总额减少：应收票据减少603.33万元，投资性房地产减少1,128.37 万元，商誉减少13,842.58万元，递延所得税资产减少19,968.28万元，应 收账款减少20,229.34万元，其他流动资产减少26,919.37万元，交易性金 融资产减少493,637.1万元，共计减少576,328.37万元。各项科目变化引 起资产总额增加702,192.03万元。
5.70 292,367.82
2.14 107,352.71
17.21 1,053,390.8 1
5.02 278,525.24
1.84 135,351.96
16.13 4.27 2.07
2.流动资产构成特点
山东黄金2020年三季度经营成果报告
山东黄金2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为107,017.18万元，与2019年三季度的53,816.94万元相比有较大增长，增长98.85%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为106,885.55万元，与2019年三季度的54,360.31万元相比有较大增长，增长96.62%。
以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加2,396.81万元，销售费用减少9,863.57万元，财务费用减少15,379.72万元，营业成本减少1,370,851.03万元，共计增加1,398,491.13万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少21,003.97万元，管理费用增加5,744.52万元，营业税金及附加增加
2,475.53万元，共计减少29,224.01万元。
各项科目变化引起营业利润增加52,525.24万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为负24,616.57万元，与2019年三季度负
3,612.6万元相比亏损成倍增加，增加5.81倍。
4、营业外利润
2019年三季度营业外利润亏损543.38万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利131.63万元。
5、经营业务的盈利能力。
山东黄金2020年三季度现金流量报告
山东黄金2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为3,597,492万元，与2019年三季度的
6,417,687.02万元相比有较大幅度下降，下降43.94%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为2065376.79万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的57.41%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加120385.77万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的15.20%。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为3,359,748.61万元，与2019年三季度的6,412,268.61万元相比有较大幅度下降，下降47.60%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的50.91%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
青岛金王2020年三季度财务分析结论报告
青岛金王2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负3,639.49万元，与2019年三季度的2,979.36万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损3,639.49万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为102,817.9万元，与2019年三季度的127,688.4万元相比有较大幅度下降，下降19.48%。
2020年三季度销售费用为8,640.94万元，与2019年三季度的9,801.22万元相比有较大幅度下降，下降11.84%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为4,639.4万元，与2019年三季度的4,647.99万元相比变化不大，变化幅度为0.18%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.99%，与2019年三季度的3.2%相比有所提高，提高0.79个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
2020年三季度财务费用为1,737.19万元，与2019年三季度的1,348.06万元相比有较大增长，增长28.87%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，青岛金王2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
山东黄金2020年三季度财务状况报告
1,002,749.8 53,681.04 8
4,484.92 107,352.71
88,091.37 6,796.88
1,732.19 2,451.52
0
-2034.98 -793.74 0
5.66 1,053,390.8 50,640.93 1
4.36
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加243,656.94万元，无 形资产增加50,640.93万元，预付款项增加48,352.97万元，存货增加 40,130.63万元，长期股权投资增加27,999.24万元，其他非流动资产增加 14,709万元，开发支出增加1,051.23万元，长期待摊费用增加729.99万元， 长期应收款增加541.13万元，共计增加427,812.07万元；以下项目的变动 使资产总额减少：应收票据减少603.33万元，投资性房地产减少1,128.37 万元，商誉减少13,842.58万元，递延所得税资产减少19,968.28万元，应 收账款减少20,229.34万元，其他流动资产减少26,919.37万元，交易性金 融资产减少493,637.1万元，共计减少576,328.37万元。各项科目变化引 起资产总额增加702,192.03万元。
项目名称 总资产
流动资产 货币资金 存货 交易性金融资产
非流动资产
无形资产 商誉 长期股权投资
资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
4,796,244.7 7
100.00 5,826,454.5 1
100.00 6,528,646.5 3
山东黄金2019年三季度决策水平分析报告
山东黄金2019年三季度决策水平报告一、实现利润分析2019年三季度实现利润为53,816.94万元，与2018年三季度的22,336.64万元相比成倍增长，增长1.41倍。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2019年三季度营业利润为54,360.31万元，与2018年三季度的22,948.09万元相比成倍增长，增长1.37倍。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2019年三季度山东黄金成本费用总额为3,333,287.21万元，其中：营业成本为3,214,729.38万元，占成本总额的96.44%；销售费用为12,993.85万元，占成本总额的0.39%；管理费用为57,427.08万元，占成本总额的1.72%；财务费用为35,164.49万元，占成本总额的1.05%；营业税金及附加为12,972.41万元，占成本总额的0.39%。
2019年三季度销售费用为12,993.85万元，与2018年三季度的609.12万元相比成倍增长，增长20.33倍。
2019年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2019年三季度管理费用为57,427.08万元，与2018年三季度的33,496.26万元相比有较大增长，增长71.44%。
2019年三季度管理费用占营业收入的比例为1.7%，与2018年三季度的2.98%相比有所降低，降低1.28个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
三、资产结构分析山东黄金2019年三季度资产总额为5,826,454.51万元，其中流动资产为1,680,074.85万元，主要分布在交易性金融资产、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的40.55%、23.01%和20.88%。
非流动资产为4,146,379.66万元，主要分布在无形资产和商誉，分别占企业非流动资产的24.18%、7.05%。
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山东黄金2020年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为107,017.18万元，与2019年三季度的53,816.94万元相比有较大增长，增长98.85%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年三季度营业利润为106,885.55万元，与2019年三季度的54,360.31万元相比有较大增长，增长96.62%。
二、成本费用分析
山东黄金2020年三季度成本费用总额为1,945,412.93万元，其中：营业成本为1,843,878.35万元，占成本总额的94.78%；销售费用为3,130.28万元，占成本总额的0.16%；管理费用为63,171.6万元，占成本总额的3.25%；财务费用为19,784.77万元，占成本总额的1.02%；营业税金及附加为15,447.93万元，占成本总额的0.79%。
2020年三季度销售费用为3,130.28万元，与2019年三季度的12,993.85万元相比有较大幅度下降，下降75.91%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但企业的营业利润却没有下降，表明企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。
2020年三季度管理费用为63,171.6万元，与2019年三季度的57,427.08万元相比有较大增长，增长10%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.07%，与2019年三季度的1.7%相比有所提高，提高1.36个百分点。
企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用支出比较合理。
三、资产结构分析
山东黄金2020年三季度资产总额为6,528,646.53万元，其中流动资产为1,497,637.33万元，主要以货币资金、存货、交易性金融资产为主，分别占流动资产的42.08%、26.11%和12.53%。
非流动资产为5,031,009.21万元，主要以无形资产、商誉、长期股权投资为主，分别占非流动资产的20.94%、5.54%和2.69%。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资
产的54.61%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的31.34%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例基本合理，存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2020年三季度负债总额为3,789,902.38万元，与2019年三季度的3,420,823.51万元相比有较大增长，增长10.79%。
2020年三季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
负债主要项目变动情况表(万元)。