坏账审批表
坏账核销明细表
□根据补充证据之后，仍不具备诉讼条件，继续收集证据；
□根据补充证据之后，仍不具备诉讼条件，建议核销；
□申请核销金额低于诉讼成本，建议核销；
□已过诉讼时效，建议核销；
签 名：
年 月 日
财务部
账面金额：
账龄:
签名：
年 月 日
信用应收组意见：
经办人：年 月 日
责任人考核金额：
问题账款备案时间:
申请核销金额：
核销事件证明资料：
资料证明金额:
款项类别（应收账款、预付账款、其他应收款、长期应收款）
坏账核销的原因(填写坏账要件对应序号及简要内容)
报告内容：
XX公司
XX年XX月XX日
主管：业务单位负责人审核：财务负责人 拟制：
审计部
经办人
（在标准意见中做出选择）
是否在该问题账款发生区间做过审计
□ 是
□ 已审计业务发生部门,未审计该客户
□已审计业务发生部门，并已审计该客户
□审计提供相关审计资料XX页；
□是否进行坏账预警；
□是否明确责任人；
□是否考核责任人；
□其他事项说明。
□
□ 否
签名：
年 月 日
法务部
经办人
（在标准意见中Biblioteka 出选择）□已进入司法程序，尚未判决或执行；
□法院已判决，但未能执行，建议核销；
附录D
XX公司坏账核销申请明细表
编号：（XX2009）报告-风险-XX号
主 送
股份公司财务部、审计部、法务部
抄 送
呈 报
公司领导
主题词
关于XX公司坏账核销申请报告
销售业务发生单位
坏账审批申请报告
一、报告概述尊敬的财务总监、各位审批领导：根据我国《企业会计准则》及相关财务管理制度的规定，为确保公司财务报表的真实性和准确性，现就我公司部分应收账款无法收回的情况，提出坏账审批申请。
以下为详细报告：二、基本情况1. 债务人信息：- 债务人名称：[债务人全称]- 法定代表人：[法定代表人姓名]- 注册地址：[债务人注册地址]- 联系电话：[债务人联系电话]2. 应收账款情况：- 债权人：[我公司名称]- 应收账款金额：人民币[金额]元- 应收账款发生日期：[发生日期]- 应收账款到期日期：[到期日期]- 应收账款形成原因：[简要说明应收账款形成原因，如销售、服务等]3. 催收情况：- 自[催收起始日期]起，我公司已多次通过电话、邮件、函件等方式与债务人进行沟通，要求其履行还款义务。
- 截至[截止日期]，债务人未履行还款义务，也未提出任何还款计划。
三、无法收回的原因1. 债务人经营状况：- 债务人自[时间]以来，经营状况持续恶化，已处于停产或半停产状态。
- 债务人已无力偿还债务，且无资产可供抵押或担保。
2. 债务人法律纠纷：- 债务人涉及多起法律纠纷，法院已判决其承担部分债务，但债务人未履行判决。
3. 债务人失踪或死亡：- 债务人已失踪或死亡，无遗产可供清偿。
四、坏账准备计提情况1. 计提依据：- 根据我国《企业会计准则》及相关财务管理制度的规定，对于预计无法收回的应收账款，应计提坏账准备。
2. 计提金额：- 根据上述情况，我公司拟计提坏账准备人民币[金额]元。
五、审批意见1. 建议批准：- 建议批准我公司对上述应收账款计提坏账准备人民币[金额]元。
2. 后续措施：- 我公司将密切关注债务人的经营状况，一旦发现债务人具备还款能力，将及时采取措施追回欠款。
六、附件1. 债务人营业执照复印件2. 债务人财务报表复印件3. 催收记录及相关证明材料4. 坏账准备计提依据及计算方法七、结论为确保我公司财务报表的真实性和准确性，特提出坏账审批申请。
计提坏账准备审批表
部门负责人：鉴定责任人：
子分公司意见
子分公司负责人：
公司
公司财务部意见
部门负责人：鉴定责任人：
公司综合管理部意见
部门负责人：鉴定责任人：
公司主管领导意见
主管领导：
公司财务总监意见
财务总监：
编制说明：填制本表时必须附账龄明细表及形成债权的原因分析。
计提坏账准备审批表
编号：CX03-1-05保存年限：长期
填报单位：年月日单位：元
账龄①
账面金额②
计提比例③
应计提金额④
已计提金额⑤
本期计提⑥=④-⑤
本期计提后的余额⑦=②-⑥
3年以上（含3年）
2-3年（含2年）
1-2年（含1年）
子分公司
销售部门意见
部门负责人：鉴Biblioteka 责任人：财务部门意见部门负责人：鉴定责任人：
多笔坏账核销申请报告
一、报告概述尊敬的财务部领导：根据我国《企业会计准则》及公司财务管理制度的相关规定，现将我司近期多笔应收账款确认为坏账，特此提交坏账核销申请报告，恳请领导审批。
二、具体情况以下为我司近期多笔应收账款的详细情况：1. 客户A（客户全称：XXX有限公司）- 欠款金额：人民币100万元- 借款时间：2019年3月- 原因：客户A因经营不善，导致资金链断裂，至今无法偿还债务。
2. 客户B（客户全称：XXX科技有限公司）- 欠款金额：人民币50万元- 借款时间：2020年5月- 原因：客户B在项目执行过程中，因技术原因导致项目延期，现无力偿还债务。
3. 客户C（客户全称：XXX商贸有限公司）- 欠款金额：人民币80万元- 借款时间：2018年8月- 原因：客户C因市场环境变化，业务萎缩，无力偿还债务。
4. 客户D（客户全称：XXX制造有限公司）- 欠款金额：人民币60万元- 借款时间：2021年1月- 原因：客户D在经营过程中，因管理不善，导致资金链断裂，现无力偿还债务。
三、核销理由1. 债务单位已无法偿还债务：上述客户均因各种原因导致资金链断裂，无法偿还债务，且经过多次催收无果。
2. 超过诉讼时效：根据我国《民法通则》第一百三十五条规定，诉讼时效期间为三年。
上述客户欠款时间均已超过诉讼时效，无法通过法律途径追回债务。
3. 坏账损失已形成：根据我司财务管理制度，对于超过诉讼时效或已无法收回的应收账款，经审批后可确认为坏账损失。
四、财务处理根据我国《企业会计准则》及公司财务管理制度的相关规定，对于上述多笔应收账款，我司拟进行以下财务处理：1. 将上述应收账款从“应收账款”科目转入“坏账准备”科目。
2. 将“坏账准备”科目中的金额计入“资产减值损失”科目。
五、风险提示1. 坏账核销可能导致公司财务状况恶化，影响公司盈利能力。
2. 坏账核销可能导致公司信用评级下降，影响公司融资能力。
六、结论综上所述，我司认为上述多笔应收账款已符合坏账核销条件，特此申请核销。
附表二 呆坏帐核销申报表(适用于客户欠款金额5万元以上的呆坏帐处置)
呆坏账核销申报表 Q/HTR205075.02-A
2009-10-14发布 2009-10-15实施
1
申报部门: 填报人： 年 月 日 金额单位： 万元 催收责任人
联系电话
合同编号 债务人 法定代表人 债务人住所或地址 设备使用地 债务人的联系人
联系电话 债务人现状 合同额 回款额 目前欠款金额 最后一次还款时间
逾期时间
诉讼及委托情况
经办人意见（包括处理过程与结果，核销的理由，以及移交的证据材料）：
事业部经办部门、财务部门意见：
事业部负责人意见：
总部风险管理部、财务管理部意见：
总部风险、财务主管领导意见：
董事长（CEO ）审批意见：。
处理坏账的申请报告
报告编号：[填写报告编号]报告日期：[填写报告日期]尊敬的[公司名称]财务部领导：一、报告背景根据我国《企业会计准则》的相关规定，企业对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失进行核销。
近年来，随着市场竞争的加剧和经营环境的复杂化，我公司在应收账款管理方面遇到了一些困难，部分应收款项无法按期收回，形成了坏账风险。
为加强应收账款管理，降低坏账损失，现就以下情况提出坏账处理申请。
二、具体事项1. 坏账形成原因（1）部分客户经营状况恶化：在当前经济形势下，部分客户因经营困难，无法按时偿还债务，导致我公司应收账款无法收回。
（2）客户恶意拖欠：部分客户在签订合同时存在欺诈行为，恶意拖欠款项，造成我公司应收账款无法收回。
（3）客户破产或倒闭：部分客户因经营不善、违法违规等原因，导致破产或倒闭，我公司应收账款无法收回。
2. 坏账损失金额经核查，我公司现有应收账款中，以下客户的应收款项已形成坏账，共计人民币[填写金额]万元：（1）[客户名称]：应收款项人民币[填写金额]万元，形成坏账原因：[填写原因]。
（2）[客户名称]：应收款项人民币[填写金额]万元，形成坏账原因：[填写原因]。
（3）[客户名称]：应收款项人民币[填写金额]万元，形成坏账原因：[填写原因]。
三、处理措施1. 加强应收账款管理：建立健全应收账款管理制度，规范业务流程，加强对客户的信用评估，从源头上降低坏账风险。
2. 严格催收制度：对于逾期未还的应收账款，及时采取催收措施，通过电话、邮件、上门拜访等方式进行催收。
3. 建立坏账核销制度：对于确实无法收回的应收账款，按照相关规定进行坏账核销，降低坏账损失。
4. 加强法律维权：对于恶意拖欠、欺诈等违法行为，通过法律途径维护我公司合法权益。
四、申请核销鉴于以上情况，为降低我公司坏账损失，现将以下应收账款申请核销：1. [客户名称]：应收款项人民币[填写金额]万元，申请核销。
2. [客户名称]：应收款项人民币[填写金额]万元，申请核销。