从中石油看企业内部控制及风险防范
企业内部控制存在的问题与对策——以中石油为例
为确保内部控制的有效实施，同时防止内部人员相互勾结、隐报贪污，内部控制监督机制显得尤为重要，可以说内部控制制度的每一个环节都需要监督机制，要设立一套完整的监督机制实属困难。目前，我国有很多企业主要是由其内审部门完成监督评审工作，但是一部分企业为了方便，将内审部门与财务部门交与同一人管理，这会导致监督工作缺乏其应有的独立性。另外，我国企业的内部审计本身就还存在着许多问题，很多企业的内部审计只是审计会计账目，并不包含监督工作，这就更不能发挥企业应有的监督机制。这些都影响着监督职能的正常发挥。
3、 缺乏风险控制意识
不少企业缺乏风险防范意识，然而企业做的每一个决策都会伴随着风险。在我国，制定的关于风险控制、风险评估的规范文件也远远比不过其他发达国家，很少有企业有一套真正有效的风险控制措施来保障企业发展的安全，而缺乏风险评估机制的企业在激烈的竞争中是没有多大竞争力并且十分危险的。风险评估主要是确认和分析企业的相关风险以达到企业目标的一种机制，企业可以通过完整的风险评估系统做出快速且精准的判断，以此为公司谋利。
四、 中国石油内部控制
(一) 中国石油的发展概况
中国石油天然气股份有限公司（中国石油），成立于1999年11月5日，是中国石油天然气集团公司的一个分支。中国石油业务类型多种多样，从事于各类与石油、天然气相关的业务，是中国最大的石油与天然气的生产商和销售商，在中央直属特大型国有企业。中国石油寻求多元化的发展，大力扩展海外事业，拓宽国际市场，在遵循可持续发展战略的同时维持着油气产量的绿色增长。2004年，中国石油以首个中国大陆公司的身份首次入选美国《商业周刊》评出的全球1000强公司及《亚洲货币》杂志评选出的2004年度大型公司最佳管理奖。2005年，中国石油就与08年的北京奥运会签订协议，使其成为了奥运原油和天然气的供应商。2007年，获得“资本中国杰出能源供应商”奖。在“2018中国品牌价值百强榜”中，中国石油位列第六。中国石油从各环节纵向一体化到各业务领域横向一体化这一完整的产业链复杂多样，范围甚广，建立并完善其内部控制制度显得尤为重要。
石油销售企业内部控制问题及对策
石油销售企业内部控制问题及对策提纲：一、石油销售企业的内部控制问题概述二、石油销售企业内部控制问题的具体表现三、石油销售企业内部控制问题的原因分析四、石油销售企业内部控制问题的应对策略五、石油销售企业内部控制问题的案例分析一、石油销售企业的内部控制问题概述在现代市场经济中，随着我国油品市场竞争的加剧和多元化经营的发展，石油销售企业的内部控制问题也越来越受到关注。
石油销售企业的内部控制问题包括各种盗窃、贪污问题、操作失误、货物交接错误等问题，这些问题导致企业经济损失和信誉损失，严重地影响了企业的发展。
二、石油销售企业内部控制问题的具体表现在石油销售企业内部，控制问题存在的表现形式有很多种，主要包括以下几个方面：1. 货物流转不透明。
由于油品的数量和种类复杂，而且采购、储存和销售环节较为复杂，因此，石油销售企业通常采用计量采购、计量储存和计量销售的方式，一旦计量不准确或控制不到位，就会引发设备故障、人为操作失误等问题，导致货物流转不透明。
2. 内部管理缺乏规范。
由于石油销售企业的业务范围较广，涉及采购、储存、车辆管理、销售等多个环节，但其内部管理却往往缺乏规范性，业务分工分工不明确、职责不明确、员工操作不规范等问题严重，这可能会造成一些安全隐患和经济损失。
3. 内部审计不严谨。
内部审计是石油销售企业内部控制的重要环节，但是，在实际操作中，内部审计的方式和方法往往比较简单、不规范，而且审计程序不完善，内部审计人员也缺乏专业技能，这导致内部审计的效果不尽如人意，使得石油销售企业的内部控制难以得到改善。
4. 内部员工失职。
在石油销售企业中，员工失职是导致内部控制问题的重要因素之一。
有的员工行为不够规范，有的懒惰敷衍工作，有的贪污行贿，有的泄露公司商业机密等，这将直接威胁到企业的经济效益。
5. 盘点操作不规范。
企业盘点是检查存货数量和质量的重要环节，这直接关系到企业的经济效益和营销能力。
但是，在石油销售企业中，由于盘点操作不规范，往往导致存货数量和质量失实，甚至短缺等问题，这会直接导致企业损失和经济效益下降。
石油销售企业内部控制存在的问题及对策
石油销售企业内部控制存在的问题及对策【摘要】石油销售企业内部控制是企业管理中至关重要的部分。
目前在不少企业中存在着一些问题，如内部审计不足和财务风险管理不完善。
针对这些问题，企业可以采取加强内部审计力量和建立健全的财务风险管理制度等对策来解决。
这些对策能够帮助企业更好地管理和控制内部风险，保障企业的正常运营。
解决石油销售企业内部控制问题具有重要意义，不仅可以提高企业的管理效率，还可以增强企业的竞争力，确保企业的可持续发展。
【关键词】石油销售企业、内部控制、问题分析、内部审计、财务风险管理、对策、重要性。
1. 引言1.1 背景介绍石油销售企业内部控制存在着一些问题，需要引起重视和解决。
内部审计不足导致企业内部管理和运营情况无法及时监控和评估，存在盲区和漏洞。
财务风险管理不完善使得企业在资金管理、投资决策等方面存在较大风险，影响企业的经营稳定性和可持续发展性。
加强内部审计力量、建立健全的财务风险管理制度成为解决石油销售企业内部控制问题的重要对策。
只有通过有效的内部控制措施，企业才能够更好地应对市场变化和风险挑战，确保企业的健康发展和稳定运营。
在这个竞争激烈的市场环境中，石油销售企业需要重视内部控制问题，不断完善和提升内部管理水平，确保企业的长期发展和盈利能力。
2. 正文2.1 石油销售企业内部控制问题分析石油销售企业的内部审计不足是一个普遍存在的问题。
由于石油销售涉及到大量的资源、资金和客户信息，如果内部审计不够完善，就会给企业带来诸多潜在风险。
员工可能存在贪污行为，客户信息可能被泄露，财务数据可能被篡改等情况都有可能发生。
财务风险管理不完善也是石油销售企业内部控制的一个重要问题。
由于石油价格波动大，市场竞争激烈，企业面临着各种财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
如果企业不能建立健全的财务风险管理制度，就很容易陷入资金链断裂、支付困难等困境。
石油销售企业内部控制问题主要表现在内部审计不足和财务风险管理不完善两个方面。
石油销售企业内部控制存在的问题及对策
石油销售企业内部控制存在的问题及对策随着石油市场的不断扩大和相关产业的不断发展，石油销售企业逐渐成为国家经济发展的重要支柱。
由于石油的特殊性质和高额利润，石油销售企业的内部控制也面临着一系列的问题和挑战。
本文将从内部控制存在的问题以及对策两个方面进行探讨。
一、内部控制存在的问题1. 资金管理不规范在石油销售企业中，资金管理是一个重要的环节。
而对于一些企业来说，由于资金规模较大，资金管理不够规范，存在资金挪用、滞留等问题。
企业员工滥用职权进行燃油销售款项的挪用，导致企业现金流断裂，影响企业的正常经营。
2. 客户信用风险石油销售企业的客户往往是大型国有企业或者私营企业，因此可能存在一定的信用风险。
由于企业在短时间内将大量石油产品提供给客户，如果客户无法按时支付款项，将对企业造成巨大的经济损失。
3. 内部财务管理不严格由于石油行业的特殊性，内部财务管理往往存在弊端。
企业财务管理中可能存在假账、财务造假等问题，导致企业财务数据不准确，进而影响企业的经营决策。
4. 流程管控不完善企业内部流程管控不完善可能导致一系列问题，例如产品损耗、员工盗窃等。
企业对于石油产品进出库等流程的管控不严格，容易造成产品的损耗和浪费，从而影响企业的利润率。
5. 信息系统安全隐患随着信息技术的发展，石油销售企业的信息系统日益重要，但是同时也隐含着巨大的安全隐患。
由于企业信息系统的安全性不足，很容易受到黑客攻击，导致企业的业务秘密泄漏或者数据丢失。
二、对策企业可以建立完善的资金管理制度，规范企业资金的流转和使用。
通过对资金进行有效的监控和管理，可以最大限度地减少资金挪用和滞留的风险。
企业可建立严格的客户信用评估制度，对客户的信用情况进行全面评估和监控。
可以通过客户的资产状况、信用记录等方面对客户进行评估，以降低企业的信用风险。
企业应加强内部财务管理，建立健全的财务审计机制，加强对公司财务数据的监控和核查，杜绝假账、虚报等行为，确保财务数据的准确性和真实性。
浅谈石油销售企业内部控制问题
浅谈石油销售企业内部控制问题随着我国国有经济体制改革的深化，石油销售企业也在寻求更大的发展和进步。
在此过程中，石油销售企业需要紧抓市场机遇，并对自身的经营管理模式进行创新，以便为国家发展提供更加有力的支持。
在此种情况下，很多石油销售企业都开展了内部控制工作，本文在对其重要性进行简要叙述的基础上分析了其中所存在的问题，并提出了相应的对策，希望可以发挥出一定的作用，使其内部控制工作更加顺利。
标签：石油销售企业;内部控制;问题及对策一、石油销售企业开展内部控制工作的重要性对于石油销售企业而言，内部控制工作的有效实施不仅可以实现对企业内部环境的规范，也可以使企业对经营风险进行更加有效的预防。
在内部控制工作中，石油销售企业需要建立相应的内部控制管理机制，此机制可以使企业经营活动的开展和管理更加规范，使企业内部经营环境更加稳定，在这种情况下，企业各项资源可以得到更加科学的管理，企业的经济效益也能得到更多的保证。
另外，通过内部控制管理机制，石油销售企业可以及时发现经营管理过程中的薄弱环节并对其进行有效的补救，这在一定程度上相当于企业建立了一套自我保护机制，更好的对风险进行预防和控制，推动企业更加健康稳定的发展。
二、石油销售企业在内部控制工作中存在的问题（一）风险评估工作存在问题现阶段，石油销售企业内部控制意识淡薄，员工对内部控制认识不全面、不深入是其中比较重要的问题。
有些管理人员觉得实施内部控制工作的目的就只是对企业员工、资产动向和经营管理模式进行管理，而忽视了其中最重要的一点：内部控制作为防控风险的重要方式，是具有动态性的。
这在一定程度上影响了企业管理层的风险意识，在内部控制工作中也并没有建立相应的风险预测和评估体系，直接影响了企业内部控制工作的安全顺利开展。
再加之企业内部控制部门设置的不合理，导致企业内部控制工作的规范性和统一性得不到保证，难以体现出内部控制体系中的风险评估要素，相关风险得不到较为有效的预防和控制，这反过来又会影响企业的内部控制工作。
对加强石油企业内部控制的思考
对加强石油企业内部控制的思考【摘要】石油企业内部控制对于企业的发展至关重要。
目前石油企业内部控制存在着诸多问题，如管理混乱、资金流失等。
为此，建议建立完善的内部控制体系，加强财务管理和监督机制，提升员工培训和教育水平，利用先进技术和信息系统提升内部控制效能，加强风险管理和风险识别能力。
通过这些措施，可以加强石油企业的内部控制，提高企业的绩效和管理水平，促进企业的健康稳定发展。
加强石油企业内部控制的重要性不言而喻，只有不断提升内部控制水平，企业才能走向健康和持续发展。
【关键词】石油企业，内部控制，财务管理，监督机制，员工培训，先进技术，信息系统，风险管理，风险识别，健康发展，稳定发展。
1. 引言1.1 石油企业内部控制的重要性石油企业内部控制是指通过规范、有效的管理和监督制度，保障企业在经营活动中达到预期目标的一种管理方式。
对于石油企业而言，内部控制的重要性不言而喻。
石油企业作为国民经济的支柱产业，其规模庞大、资金投入巨大，若内部控制不健全，就会造成资源浪费、资金盗用等情况，严重影响企业的经营效益。
石油企业的生产过程涉及石油勘探、开发、生产、运输等环节，如果在其中一环出现问题，不仅会对企业自身造成损失，还可能对环境造成严重污染。
加强石油企业内部控制不仅关乎企业的经济利益，还关系到社会的稳定和环境的可持续发展。
1.2 目前石油企业内部控制存在的问题目前石油企业内部控制存在的问题主要包括以下几个方面：石油企业内部控制的法规体系不够完善，相关的监管制度和政策规定存在漏洞，导致一些企业在内部控制方面存在一定的漏洞和弱点。
石油企业的管理层和员工对内部控制的重要性认识不足，使得内部控制工作缺乏有效的执行和监督。
一些石油企业存在管理体系松散、责任不明确的情况，导致内部控制体系不够完善，风险管理不到位。
有些石油企业在信息系统建设和安全方面存在盲区和漏洞，容易受到网络攻击和数据泄露的威胁。
石油企业内部控制存在问题主要表现在制度不完善、管理混乱、员工培训不足、技术设备欠缺等方面，需要进一步加强和完善。
石油行业管理制度的合规性与风险控制
石油行业管理制度的合规性与风险控制随着全球对能源需求的不断增长，石油行业作为主要能源供应领域之一，扮演着至关重要的角色。
然而，石油行业的复杂性和高度竞争的环境使得其管理制度的合规性和风险控制变得尤为重要。
本文将重点探讨石油行业管理制度的合规性和风险控制措施，以确保行业的可持续发展。
一、合规性管理制度合规性管理制度是指石油行业组织为了遵守法律法规以及行业准则而建立的一系列制度和流程。
这些制度旨在确保公司的运营行为符合法律要求，并在业务中展示良好的道德操守。
以下是一些常见的合规性管理制度。
1. 内控制度内控制度涵盖了企业内部的规章制度，以确保员工行为符合法律法规。
内控制度包括对员工行为的规范和监督，例如不得行贿、不得泄露商业机密等规定。
2. 审计制度审计制度用于对企业的财务状况及运营情况进行全面评估，以确保合规性。
内部和外部审计机构通过对企业各个方面的审查和监督，识别和纠正潜在的合规风险。
3. 培训与教育石油行业公司应建立培训与教育制度，提高员工对合规性的认识和理解。
培训课程可以包括法律法规的解读、公司政策的传达、道德和商业行为准则等等。
通过培训与教育，员工将更加了解合规性的重要性，并遵守相应的制度。
二、风险控制石油行业的运作面临着诸多风险，如环境灾难、技术事故、市场波动等。
为了保护公司的利益和可持续发展，石油行业需要采取一系列风险控制措施。
1. 环境管理石油行业作为资源开发行业，要重视环境保护。
企业应建立环境管理制度，确保合规性，并采取各种措施减少环境污染、保护生态系统。
2. 安全措施石油行业的运营涉及到高风险的工作环境，如油井开采、油罐储存等。
公司应建立健全的安全管理制度，确保员工的人身安全，并减少事故和火灾等潜在风险。
3. 市场风险管理石油行业受制于市场供需和价格波动的影响。
为了降低市场价格波动风险，公司可以采取合理的市场预测和投资策略，确保在市场波动时能够做出正确的决策。
三、合规性与风险控制的挑战石油行业管理制度的合规性和风险控制面临着许多挑战。
石油公司风险管理与控制
石油公司风险管理与控制石油行业一直以来都被认为是高风险高回报的行业。
全球范围内的石油资源稀缺，市场需求大，使得石油公司面临着多样化的风险。
因此，对于石油公司来说，有效的风险管理和控制是至关重要的。
本文将探讨石油公司在管理和控制风险方面的关键措施和方法。
1. 审慎投资决策石油公司在决策投资时应该特别审慎。
这涉及到对项目的可行性和潜在风险的综合评估。
公司应该进行充分的尽职调查，评估项目的技术可行性、市场需求和竞争情况等因素。
同时，对于高风险项目，公司应该谨慎权衡风险与回报，确保决策的合理性和可持续性。
2. 多元化投资组合为了降低风险，石油公司应该通过多元化投资组合来分散风险。
这意味着将投资分散到不同的地理区域、不同类型的项目以及不同阶段的开发项目中。
通过多元化投资组合，公司可以减少单个项目或地区的风险对整体业务的影响。
3. 健全的风险管理体系石油公司应该建立健全的风险管理体系，以便及时发现、评估和控制各类风险。
这包括建立风险识别和评估机制、建立风险预警系统和风险应对计划。
通过及时的风险识别和评估，公司能够做好风险防范和控制准备，降低损失和影响。
4. 有效的危机管理能力石油行业常常面临危机和突发事件，如自然灾害、环境事故等。
因此，石油公司应该具备有效的危机管理能力。
这包括建立危机管理团队，制定应急预案，进行危机演练和培训等。
通过有效的危机管理，公司可以及时应对危机，最大程度地减少损失和影响。
5. 加强监管和合规性石油公司应该加强监管和合规性意识，确保公司的运营符合相关法规和标准。
这包括建立完善的内部控制和合规性审计机制、加强与监管机构的沟通和合作等。
通过加强监管和合规性，石油公司可以降低违规操作和法律风险，维护公司的声誉和形象。
总结：石油公司风险管理与控制是确保公司可持续发展的关键要素。
公司应该通过审慎的投资决策、多元化的投资组合、健全的风险管理体系、有效的危机管理能力和加强监管与合规性等措施来降低风险。
谈石油企业财务及内控管理存在的问题及对策
谈石油企业财务及内控管理存在的问题及对策石油企业财务及内控管理实践存在诸多亟待改进的问题。
因此针对性地探讨解决这些问题的对策，对提升石油企业财务及内控管理水平，对防范和化解石油企业财务风险和石油企业市场风险，对提高石油企业经济效益和市场竞争能力有着十分重要的意义。
一、石油企业加强财务管理及内部控制建设的重要作用（一）财务及内控管理通过资金管理提升企业经济效益资金是企业的经济命脉，而石油企业运转更需要大量的资金作支撑。
如何运用好资金满足石油企业的生存和发展，是石油企业财务及内控管理的重要手段。
石油财务管理人员运用财务方法分析市场，分析石油企业维持正常运转和发展的资金特点，结合石油企业投入和产出的实际，科学安排石油企业的资金，达到最小资金投入带来最大产出的目标，实现企业经济效益最大化。
（二）财务及内控管理通过控制成本提高企业经营效益石油财务管理人员运用科学的财务方法，通过对石油企业运行过往数据的分析，找出生产过程的成本的有效耗费和无效耗费，找出企业管理过程的费用的有效支出和无效支出，提出降本节支的措施。
在确保石油企业正常运转的前提下，最大限度地降低石油企业的各项生产成本，最大限度地减少石油企业管理费用，以降成本节开支提高经营效益；石油企业财务人员还通过科学的财务管理方法分析各种资产的效能指标，找出闲置资产、低效资产，通过闲置资产盘活，低效资产技改提效，发挥其资产的最大效能，以创收提高企业经营效益。
（三）财务及内控管理通过财务监督确保石油企业健康快速发展财务监督不仅保证石油企业经营活动方向正确，合规合法，健康发展。
还是保证石油企业计划顺利实施、生产运营正常，管理有条不紊的重要手段，缺一不可。
财务管理人员通过财务资料和市场信息提前预判石油企业的内部风险和市场风险，并制定切实可行的措施防范化解内部风险和市场风险，为石油企业发展保驾护航。
二、石油企业财务及内部管理主要存在的问题（一）融资渠道狭窄从石油企业财务报表反映出来的情况看，石油企业融资来源主要是银行借款，说明石油企业的融资渠道狭窄。
中石油内控风险自评报告范文
中石油内控风险自评报告范文示例1:中石油内控风险自评报告一、引言中石油作为一家国有企业，其内部控制对于企业的经营和发展至关重要。
为了确保企业运营顺利，我们进行了一次内控风险自评，以识别、评估并管理可能对中石油的内部控制造成威胁的风险。
二、内控目标我们的内控目标是确保中石油业务的合规性、有效性和可靠性。
为了实现这一目标，我们制定了以下控制目标：1. 合规性：确保我们的业务活动符合适用的法律法规和政策规定。
2. 有效性：优化资源配置和管理，提高工作效率和生产效益。
3. 可靠性：确保中石油的财务报告和内部控制信息真实可信。
三、风险识别和评估为了识别和评估可能对中石油的内部控制产生负面影响的风险，我们采取了以下步骤：1. 梳理业务流程：我们对各业务流程进行了详细的梳理和分析，确保我们对业务活动的了解全面准确。
2. 识别潜在风险：在梳理业务流程的基础上，我们对每个环节中可能存在的潜在风险进行了识别，包括内外部环境因素。
3. 风险评估和等级划分：我们根据风险的可能性和影响程度，对识别出的风险进行了评估和等级划分，以确定重要性和紧迫程度。
四、风险应对措施针对我们识别出的风险，我们制定了相应的应对措施：1. 内部控制流程优化：针对潜在的业务风险，我们改进了内部控制流程，确保业务活动在规定的流程中操作。
2. 审计和监督：通过建立健全的审计和监督制度，我们加强了对各业务环节的监控和检查，及时发现潜在的内控问题。
3. 内控培训和教育：我们加强了对员工的内部控制培训和教育，提高员工对内部控制的认识和意识。
五、风险管理和评估效果我们通过上述风险应对措施的实施，取得了如下的效果：1. 内部控制合规性得到提高：我们的业务活动符合相关法规和政策规定的合规性要求。
2. 工作效率和生产效益提升：优化的内部控制流程使我们的工作更加高效和有序，生产效益得到明显提升。
3. 财务报告和内部控制的真实可信性增强：通过加强内部控制的审计和监督，我们的财务报告和内部控制信息更加真实可信。
石油企业内部控制体系建设对风险管理的防治措施研究
石油企业内部控制体系建设对风险管理的防治措施研究摘要：本文以石油企业为研究对象，对企业内部控制体系建设对风险管理的防治措施进行研究，着重论述了两者的关系及企业管理者对风险类型的选择，就企业内部控制体系风险管理的现状进行介绍，并提出存在的一些问题，结合相关条例给出切实可行的措施建议。
关键词：石油企业；内部控制；风险管理；引言：随着社会经济的不断发展，以风险管理为主流发展阶段的内部控制，已经是很多石油企业开始进行探索的企业控制办法。
石油企业是资源消耗型的产业，这样的企业需要高度的重视企业内部的风险防范与控制。
为了促进企业更好的发展，响应国家制定的经济管理政策，石油企业必须要对企业风险管理与相应的内部控制做好完善的规划。
由于石油企业的资源消耗性产业性质，要求石油企业必须能够合理的处理成本控制、油价波动等问题，以能够妥善地保证公司的发展状况。
一、石油企业内部控制与风险管理的关系（一）石油企业内部控制与风险管控相互依存风险管理既是企业内部控制的重要构成部分，同时内部控制也是风险管理的组成要素，两者联系十分紧密，在企业管理活动中是相互依存、协同发展的。
在石油企业中，内部控制的实质就是针对其特有的风险进行有效管控[1]。
从概念可知，风险管理是内部控制的重要内容，企业风险管理包含内部控制，但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系，内部控制是风险管理的必要手段，而风险管理涵盖了内部控制。
（二）内部控制与风险管控在石油企业的组合运用秉承不同管理理念的管理者有不同的内部控制和风险管控的组合策略，但概括来说，石油企业在进行内部控制与风险管理时组合情况无非就是以下四种：第一，低风险，低控制。
在企业风险可承受的范围内，甚至可以不进行控制，形成某种形式上的企业动力。
第二，低风险，高控制。
在企业中存在这种现象，直接导致资源的浪费。
对于石油企业，这种现象的存在将导致增加成本，应予以及时调控。
石油企业内部控制存在的问题及对策研究
石油企业内部控制存在的问题及对策研究摘要：本文结合石油企业内部控制的实际，分析了石油企业内部控制的必要性，总结了石油企业内部控制存在的主要问题，最后结合存在的问题，提出了建立健全企业内部控制的改进措施和建议。
关键词：石油企业内部控制问题对策石油企业内部控制是目前石油企业管理规范化、现代化、规模化的必然产物。
我国石油企业常常跨地区、跨行业，甚至跨国经营，管理的业务类型复杂、管理层次多、管理范围广，内部控制任务艰巨。
石油企业加强内部控制措施，可有效地防范舞弊，最大限度地减少企业损失，因此建立并完善实施内部控制体系对石油企业具有十分重要的现实意义和历史意义。
一、企业实施内部控制的必要性国内部分企业对内部控制的重要性认识不足，致使企业内部控制较为薄弱。
石油企业内部控制可在客观上要求公司必须建立符合社会主义市场经济体制和资本市场要求的内部控制制度。
同时随着市场化竞争日趋激烈，全球经济一体化进程加速，企业面临的风险逐渐加大，因此建立健全有效的内控制度，有助于保证并不断提高企业的运营能力、盈利能力、发展能力。
二、企业实施内部控制过程中存在的主要问题石油企业在实施内部控制的过程中，也出现了一些问题，使得内部控制的实施效果受到部分影响，其主要原因有以下几个方面。
1.企业实施内部控制过程中未能全员参与由于内控主要培训并未针对的是全体员工，往往只是管理层人员以及内控专兼职人员，大部分员工对内部控制的作用及意义不是很了解，缺乏全员参与内部控制与管理的意识，大都认为内部控制是管理层及财务计划部门的事情，与自己无关，甚至有的员工还可能产生抵触思想。
仅仅靠每年一两次的答题活动，并不能从根本上让员工认识到内部控制的重要性，反而产生应付差事的想法，不能自觉地爱看书查资料，而是找人代答、抄答案，这些都是掩耳盗铃，没有真正对员工进行讲解培训，员工又如何能知道内部控制的基础知识。
部分石油企业对内控人员的重视不够，未配备专职的内控人员，即便配备了内控人员，内控人员也没有进行相应的的培训，未获得相应的资质，导致内控效果不佳，制约了内控工作的开展。
中石化企业内部控制
中石化企业内部控制一、概述中石化是中国石油和化工行业中的巨头，作为世界五百强企业之一，其内部控制体系的完善程度对于公司的经营和发展至关重要。
本文将从中石化企业内部控制的概念、重要性以及实施过程等方面进行详细探讨。
二、内部控制概述内部控制是企业管理的一个重要组成部分，主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等五大要素。
中石化作为一个大型企业，其内部控制不仅要符合国家法律法规，更重要的是要与国际践行的最佳实践相结合。
三、中石化内部控制的重要性中石化的内部控制对于保障公司的财务数据的准确性、有效性和及时性起着至关重要的作用。
通过建立健全的内部控制体系，可以有效防范风险，提高公司的经营效率。
四、中石化企业内部控制的实施过程1. 内部控制目标的设定中石化企业内部控制的首要任务是明确内部控制的目标和标准，明确控制的范围和程度，确保内部控制的有效性。
2. 内部控制制度的建立在设定了目标后，中石化需要建立起完善的内部控制制度，包括组织结构、职责分工等，确保控制措施的有效实施。
3. 内部控制措施的执行中石化企业内部控制的执行需要全员参与，确保制度的贯彻执行，并及时对违规行为进行纠正和整改。
4. 内部控制的监督和评价中石化需要建立监督和评价内部控制的机制，及时发现问题并采取相应纠正措施，不断完善内部控制体系。
五、结论中石化企业内部控制对于公司经营的稳定和发展至关重要，加强内部控制的建设是中石化的长远发展之计。
只有通过完善的内部控制体系，中石化才能在竞争激烈的市场环境中立于不败之地。
以上就是关于中石化企业内部控制的一些讨论，希望对您有所帮助。
石油销售企业内部控制存在的问题及对策
石油销售企业内部控制存在的问题及对策随着全球能源需求的不断增长，石油销售企业成为了全球市场上的重要参与者。
石油销售企业在内部控制方面存在诸多问题，这些问题不仅影响企业的经营和管理，还可能导致严重的风险和损失。
建立健全的内部控制机制对于石油销售企业来说至关重要。
本文将探讨石油销售企业内部控制存在的问题，并提出相关对策。
石油销售企业内部控制存在的问题主要包括以下几个方面：1. 财务管理方面存在问题。
石油销售企业在资金管理、成本控制、财务报表编制等方面存在较大的问题。
企业可能存在资金挪用、虚假报表、成本管理不善等问题，导致企业财务风险增加。
2. 内部审计制度不完善。
石油销售企业内部审计制度不健全，审计工作难以开展，导致企业对内部风险和问题的把控不够，难以及时发现和解决存在的问题。
3. 企业治理结构不完善。
石油销售企业在企业治理结构方面存在问题，例如董事会监督不力、股东权益保护不到位、董事、高管层利益冲突等，影响了企业的健康发展。
4. 信息系统风险。
随着信息技术的发展，石油销售企业信息系统风险逐渐加大，例如信息泄漏、网络攻击、数据丢失等问题，对企业的信息安全构成威胁。
以上问题的存在严重影响了石油销售企业的经营和管理，增加了企业的经营风险和损失。
为了解决上述问题，石油销售企业可以采取以下对策：4. 提升信息系统安全水平。
石油销售企业应加强信息系统安全管理，建立信息安全管理制度，采取有效的信息安全技术和措施，保护企业的信息安全。
石油销售企业内部控制存在的问题影响了企业的经营和管理，增加了企业的经营风险和损失。
为了解决这些问题，石油销售企业应加强财务管理、健全内部审计制度、完善企业治理结构、提升信息系统安全水平等方面的工作，从而建立健全的内部控制机制，保障企业的经营安全和持续发展。
石油公司管理与风险防控
石油公司管理与风险防控石油是目前全球主要的能源之一，石油公司在石油开采、炼制和销售等环节扮演着重要的角色。
然而，石油产业本身存在着诸多风险和挑战，如环境污染、能源价格波动以及地缘政治问题等。
因此，石油公司必须有效管理和防控这些风险，以确保可持续发展和企业利益最大化。
一、风险管理框架风险管理是指通过识别、评估、控制和监测风险，以及采取相应的应对措施来降低风险对石油公司经营和发展的影响。
一个完善的风险管理框架可以帮助石油公司提前预知风险，并采取相应的预防和对策。
首先，石油公司需要建立风险识别机制，通过对潜在风险的全面评估，及时发现和识别可能对企业产生不利影响的因素。
其次，风险评估是核心步骤，通过对风险的可能性、影响程度和紧急性进行综合评估，确定风险的优先级和重要性。
然后，石油公司需要制定相应的风险管理策略，包括风险控制、风险转移、风险规避和风险应对等。
最后，石油公司应建立有效的监测和反馈机制，及时跟踪和评估已采取风险管理措施的效果，并进行必要的调整和改进。
二、石油公司的风险防控措施1.安全生产管理石油开采和炼制过程中存在着严重的安全风险，如油气泄漏、火灾爆炸等。
因此，石油公司必须高度重视安全生产管理，采取各种有效的安全措施来防范和减少事故的发生。
例如，加强设备维护和检修，建立健全的安全培训制度，制定并落实应急预案等。
2.环境风险管理石油开采和炼制过程中会对环境造成一定的损害，如水源污染、土壤退化等。
为了减轻环境风险，石油公司应当积极推行环保技术，提高能源利用效率，减少废气和废水的排放，并严格遵守环境法规和标准。
3.市场风险管理能源市场价格波动是石油公司面临的一大风险。
为了降低市场风险，石油公司可以采取多种措施，如建立多元化的销售渠道，提高产品附加值，积极参与期货市场等。
4.地缘政治风险管理石油开采通常涉及多个国家和地区，地缘政治风险成为石油公司面临的重要挑战。
为了应对这一风险，石油公司需要加强与政府和其他相关方的合作与沟通，了解和评估地缘政治变化对企业的影响，并制定相应的策略和计划。
石油销售企业内部控制存在的问题及对策
石油销售企业内部控制存在的问题及对策随着石油市场的不断发展壮大，石油销售企业也在不断壮大和发展。
由于行业特点和市场环境的复杂性，石油销售企业在日常经营管理中存在着一些内部控制上的问题，这些问题如果得不到及时有效的解决和对策，将对企业的成长和发展产生负面影响。
本文将就石油销售企业内部控制存在的问题以及提出一些对策进行分析和讨论。
1.信息系统不完善由于石油销售企业的业务涉及到供应链管理、库存管理、运输管理、销售管理等诸多环节，因此一个完善的信息系统对于企业的内部控制至关重要。
目前很多石油销售企业的信息系统并不完善，存在着数据不准确、系统运行缓慢、信息保密性不足等问题，容易导致信息泄露、数据错乱，进而影响到企业内部控制的有效性。
2.内部沟通渠道不畅通石油销售企业内部涉及到多个部门之间的协作和合作，如果内部沟通渠道不畅通，缺乏有效的信息传递和沟通机制，容易导致信息不对称、信息滞后的情况出现，进而影响到企业内部控制的及时性和有效性。
3.内部风险管理不足石油销售企业面临着诸多的市场风险、供应链风险、资金风险等风险挑战，而部分企业在内部风险管理方面存在着疏于管理、控制不到位等现象，容易导致企业在面临风险时出现无法及时应对的情况。
4.人员素质和管理水平不足石油销售企业的经营和管理离不开人员的素质和管理水平，然而目前很多企业的员工素质参差不齐，管理水平不够高，导致企业内部控制效果不佳。
二、石油销售企业内部控制的对策1.加强信息系统建设企业要加强对信息系统的建设和管理，提高信息系统的安全性、准确性和灵活性。
可以引进先进的信息技术手段，建设完善的信息系统，加强对信息系统的维护和管理，确保信息系统的正常运行和数据的安全。
3.健全内部风险管理机制企业要加强内部风险管理，建立健全的风险管理机制，对市场风险、供应链风险、资金风险等进行有效的识别、评估和管理，提高企业在面对风险时的应对能力。
4.加强员工培训和管理水平提升企业要加强对员工的培训和管理，提高员工的综合素质和管理水平，建立激励机制，确保员工的积极性和工作效率，提高企业内部控制的有效性。
探析石油企业内部控制存在的问题与对策
探析石油企业内部控制存在的问题与对策摘要在市场经济日趋激烈的情况下，加强内部控制是企业的一项最重要的基础性工作，任何一个企业都应该根据自己企业的特点建立起一套有效的内部控制体系，当前我国石油企业的内部控制体系不是很完善，这就要求我们加强石油企业的内部控制系统的完善。
本文从现阶段我国石油企业内部控制存在的问题入手，对问题进行逐一分析，并一一给出了相应的解决措施。
关键词内部控制内部审计风险意识当前石油企业内部控制体系存在一些问题，需要找出相应的解决措施，从而加强企业内部控制建设使其适应并且利于企业的发展。
一、现阶段石油企业内部控制存在的问题1.企业高层风险意识薄弱，风险评估能力不足由于专业人员的缺乏，风险评估仅停留在定性的总体分析层面，定量分析很少，没有细化的以数据来明确指标，而多是用主观判断。
一味的追求业绩而不重视风险，没有充分分析市场，影响企业的可持续发展。
甚至有些石油企业的部分分公司在有关重大决策、重要人士任免、重大项目安排和大额度资金运作的决策时，仅凭管理者的感觉盲目作出判断，没有认识到内部控制体系在应对风险中的功能，造成内部失控。
2.企业内部控制制度执行不严，监督、监管不够内部控制制度最重要的方面就是迅速有效的执行，很多企业虽然有一套完整的内控制度，但对责任的划分和量化不够明确，缺乏监督，使得制度在执行时并没有发挥出应有的作用。
监督是对内部控制体系有效性进行评估的过程，持续、有效地监督是保障内控体系执行的重要方面。
有些内控制度的漏洞过多，各控制环节松散不连贯，只停留在以补救为主的事后控制层面，无法真正做到事前的预算控制和实时控制。
企业的监督既有内部监督，也有外部监督。
目前石油企业虽然设立了内部审计机构，但不能真正发挥内审的作用。
我国虽已形成包括政府监督和社会监督在内的企业外部监督体系，但是监督的效果却并不尽如人意，究其原因在于：各种监督标准不一、功能交叉，缺乏横向信息沟通，未形成有效的监督合力；有预定目标，却不据此执行；执业环境不规范、业务竞争不正当，又使得监督作用不能完全发挥出来。
浅谈石油企业内控管理中的风险防范与控制
明确相 关单 位个 人的责任和权利 ， 对 石油企业 整合各种有效 资 尽 量 减 少 风 险 可 能 造 成 的 损 失 。 源， 提 高整体 决策和 控制能 力 ， 保障 实现短 期 经营 目标 和长远 （ ２ ） 识 别风险 。 在风 险预警 系统 的指导下 ， 企业 风险防范 与
进作用 。
全 过程 。 石 油企 业更 多地 注重具 体项 目的 风险 ， 对风 险控 制 的
关 系到 风险防范 与控制 ， 有的甚 至认为风 险的防范控 制主要 是
（ ２ ） 建立健 全 内部控制 ， 对于提 高 员工风险意 识和 有效 规 理 解较 肤浅 和狭 隘 ， 没有 认识 到企业 中的每个 人 、 每个 环节 都 避企 业风险具有 重要的实践意 义。 随 着石油企 业涉及高风 险金
识 到风 险防范与控 制具有更 为深刻 的内涵与外 延 ， 认 识上 的局 限影响 了实践的推 进 。 由于风 险因素的 复杂 、 多样 ， 控 制风 险需
理 结构 ， 进 一步规 范经营 管理具 有重 要的现 实意 义 。 能否 建立
一
套完备 的内控制度 ， 使各项 工作做到授权 有度 、 风险受控 、 操
通过 实现全 员、 全方 位 、 全过 程的风 险控 制体 系， 切实 降低企业 风险水平 。
个 别部 门、 个 别人 的工 作 。 因此 ， 在 强调建 设企 业文 化时 ， 并 没
有将 风险 防范 与控制 渗透 进企业 价值 观 ， 没有 深入 员工 人心 ， 从而导致 在行动上不能 有效落实控 制风险 的要 求 。
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基于内控视角下石油企业风险管理的思考
管理创新摘要：随着我国社会经济的不断发 展，石油企业市场竟争越来越激烈。
市场 竞争环境的日益复杂化、白热化，客观上 要求石油企业及其决策者能够意识到风 险与内控的重要性。
内部控制是现代企业 制度下自我约束机制的重要组织部分，是 企业防范风险的重要保障，因此，石油企 业要保持自身发展优势，就必须以内部控 制为切入点，强化企业风险管理，这也是 石油企业面临全球经济发展不稳定、不确 定因素较多、国内供给侧改革纵深推进大 形势下，维护企业经济稳定发展的必然要 求。
要基于企业内部控制和风险管理内，内控下的石油企业风险管理的及，以石油企业的发展提供些许参考。
关键词：石油企业；内控管理；风险 防范；措施石油企业经营管理过程中，内控管 理是必不可少的部分，内控视角下的风 险管理是保障企业在经营过程中有效 规避错误、减少错误、正确处理错误的 重要手段，也是保障企业战略落实、有 效开展管控的核心途径。
石油企业要不 断强化工作人员的风险防控意识，建立 规范化、一体化的风险防护制度，针对 具体的问题制定相对应的解决方案。
充 分立足企业实际情况，制定内控风险管 理措施，规范相关生产和经营 ，： 内部管理机制，保证石油企业更展。
一、内部控制和风险管理的简述(一） 内部控制和风险管理的内涵石油企业内部控制是达到企业的生产经营目标，保障企业资金安，保 资实、可，确保企业的经营方针落到实处， 企业效 益，进而在企业内部 、 、规范、 控制的一方案的总。
内部控制作化石油企业束中的重要部分，是石油企业风险规的重要手段。
企业的内部控制可 正企业营中在的问题， 的内控制度 有效 企业的 要经关人员，确保企业经营管理良， 有效 企业的经 效 生产效 ， 企业 展。
风险管理是 企业 过对生产经营中 到的问题识 、 分 ，的 企业生产 展建立的安 保障。
企业的风险管理 是的，企业的 展 断，企业风险管理的目的是企业经营发展中在的风险相关措施，减少风险对企业 的，企业的展目标。
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二是新加坡公司基本上陈久霖一人的天下
最初公司只有陈久霖一人，2002年10月 ，集团公司向新加坡公司派出党委书记和财 务经理。陈以财务经理外语不好为由，将其 调任旅游公司经理。第二任财务经理又被安 排为公司总裁助理。陈雇了新加坡当地人任 财务经理，只听他一人的。党委书记在新加 坡两年多，一直不知道陈久霖从事场外期货 投机交易。
• 受托的上市公司审计师应按照上市公司会 计监管委员会对审核约定所发布或采用的 准则就管理层关于内部控制的评估进行鉴 证并提交报告，此类鉴证约定并不构成单 独的约定主体。
3.中航油新加坡公司巨亏事件
• 一个因成功进行海外收购曾被称为“买来个 石油帝国”的企业，却因从事投机行为造成 5.54亿美元的巨额亏损。
• 安然公司曾经是美国最大的能源公司（美 国500强列第7，世界500强列第16）， 2001年12月突然申请破产保护。
• 在2001年10月16日安然公布第二季度财报
以前，安然公司的财报是所有投资者都乐于见 到的。看看它过去的财务报告：2000年第四季 度，“公司天然气业务成长翻升3倍，公司能源 服务公司零售业务翻升倍”，2001年第一季度 ，“季营收成长4倍，是连续21个盈余成长的财 季”。在安然，衡量业务成长的单位不是百分
第404条：管理层对公司内部控制的评价
• 要求公司年报中包括一份“内部控制报告” ，该报告应： -明确指出公司管理层对建立和保持一套 完整的与财务报告相关的内部控制系统和 程序所负有的责任；并且 -包含管理层在财务年度末对公司财务报 告相关内部控制体系及程序的有效性的评 估。
第404条：管理层对公司内部控制的评价
• 该法案的严肃性在于：公司治理被正式纳 入联邦法律管辖范围，越来越多的财会欺 诈者——无论他是CEO或CFO都将被投入 监狱，安然之后，抓坏蛋和将前车之鉴铭 刻于法律条文自然成为这一阶段的主题。
• 该法案恰强调了公司内控的重要性，从管 理者、内部审计及外部审计等几个层面对 公司内控作了具体规定，并设定了问责机 制和相应的惩罚措施，成为20世纪30年代 美国经济大萧条以来，政府制定的涉及范 围最广、处罚措施最严厉的公司法律。
萨班斯·奥克斯利法案
1、上市公司会计监管委员会 2、审计师的独立性 3、公司的职责 4、加强财务信息的披露 5、分析员的利益冲突 6、证券监管委员会的资源与权限 7、研究和报告 8、公司和刑事舞弊的责任 9、加强对白领刑事犯罪的惩罚 10、公司税务申报表 11、公司的舞弊行为及其相应的责任
萨班斯·奥克斯利法案
• 根据中航油内部规定，损失20万美元以上 的交易，要提交公司风险管理委员会评估 ；累计损失超过35万美元的交易，必须得 到总裁同意才能继续；任何将导致50万美 元以上损失的交易，将自动平仓。多达5亿 多美元的损失，中航油才向集团报告，而 且陈久霖同时也是集团副总经理，中航油 经过批准的套期保值业务是集团给其授权 的，中航油集团事先没有发现问题。
于公司运营中出现的问题非常了解，但长
期以来熟视无睹甚至有意隐瞒。包括首席
执行官斯基林在内的许多董事会成员一方
面鼓吹股价还将继续上升，一方面却在秘 密抛售公司股票。而公司的14名监士会成 员有7名与安然关系特殊，要么供职于安 然支持的非盈利机构，要么正与安然进行
交易，对安然的种种劣迹睁一只眼闭一只 眼。
过程
1、什么是控制
• 控制是控制者掌握对象不使其任意活动 或超出范围。
• 控制就是控制主体有一定的目标，通过 各种手段使得其控制对象沿着既定的轨 道朝着目标前进，如果在前进的过程由 于环境的因素，控制对象的行为发生偏 离，就需要及时行动进行纠正，让它回 到既定的轨道。
输入（资源） 过程或经营活动
乱世重典——《萨班斯·奥克斯利法案》
• 随着美国安然公司、环球电信公司会计 造假丑闻的披露，暴露出美国现行体制 中存在弊端。为整顿上市公司秩序、维 护投资者信心，美国民主党参议员萨班 斯（Sar-banes)和共和党众议员奥克斯利 （Oxley)联合提出了《萨班斯·奥克斯利 法案》，该法于2002年7月经布什总统签 署正式生效。
比，而是倍数，这让所有投资者都笑逐颜开。 到了2001年第二季度，公司突然亏损了，而且 亏损额还高达6.18亿美元！
直接导火线
• 有30亿美元的到期债务，而安然手中 拿不出现金担保，无法得到美国联邦存 款保险制度的支援，又没有公司愿意资 助安然度过危机。ຫໍສະໝຸດ 根本原因内部控制缺失！
具体表现
• 管理层激励缺乏约束（常务副总裁2000 年卖掉股票期权的收入高达2.65亿美元， 高级管理人员享受公司低息贷款），过 度利用金融创新工具而没有进行风险评 估与风险应对、操纵利润、关联公司太 多且管理混乱、缺乏监督。
发现偏差
输出（目标）
纠正过程
• 从控制主体角度可分为外部控制和内部 控制。
• 如果以企业组织为划分对象，那么来自 于企业组织外部对企业的控制，就属于 外部控制，如税务控制、政府审计控制； 如果控制者来自于企业组织内部，就属 于内部控制。
2、安然事件及其《萨班斯·奥克斯利法案》
• 安然公司在财务丑闻暴露之前，连续几年 对社会和股东披露的净利润、每股盈利指 标都是不错的。
然后，一直隐藏在安然背后的合伙
公司开始露出水面。经过调查，这些合 伙公司大都被安然高层官员所控制，安 然对外的巨额贷款经常被列入这些公司 ，而不出现在安然的资产负债表上。这 样，安然高达130亿美元的巨额债务就不 会为投资人所知，而安然的一些官员也 从这些合伙公司中牟取私利。
更让投资者气愤的是：安然的高层对
• 一个被评为2004年新加坡最具透明度的上 市公司，其总裁却被新加坡警方拘捕，接 受管理部门的调查。
中航油新加坡公司巨亏事件
• 中航油新加坡事件是一个国企监管不到位 和国企本身现代企业制度不到位的典型案 例。监控机制形同虚设，陈久霖违规操作 一年多无人知晓。
一是中航油集团公司的内部监控机制形同虚设
——内控中心黄继业
2008.10
引子
管理企业就好比驾驶一辆车，车速越 快，越需要好的控制系统。
——美国著名管理学家罗伯特·安东尼
一、企业内部控制的 缘起及其演变
• 1、什么是控制 • 2、安然事件及其《萨班斯·奥克斯利法
案》
• 3.中航油新加坡公司巨亏事件 • 4、天安某些机构高官的行为 • 5、上述案例引发的内部控制启示 • 6、全球范围企业内部控制的不断完善的