地产运营岗工作经验分享-4经营计划与全面预算管理制度(3)经营计划与全面预算看板

销售
供应
—
回款
结转利润（权益后）
创造利润（权益后）
—
动态版
动态版-战规版/投资版
差异说明
—
—
—
—
1）指标对比：18年动态版与战规版对比（如未召开战规会，与投资版进行对比），说明造成差异的原因； 2）如果战规会后产生新的集团决策，请予以说明
（单位：万元）
回款
（单位：万元）
建造成 费用 税金及 经营类 融资类 土地类 股权 本支出 支出 其他 净现金 （净额） 现金流 溢价
流
18年现金流情况（全口径）
累计净 现金流
2 ××项目经营计划
2.1 ××项目指标对比
维度 整盘
18年
指标名称
战规版/投资版
总货值
净利润
销售净利率 （%）
峰值ROE（%）
静态投资回收期（月）
1.2 18年供应-销售
事业部 ××
综合去化率
年末存销比
20
21
10
25
项目 18年初库存 18年供应 18年销售 年末库存 综合去化率 年末存销比
项目1
36
项目2
（单位：万元）
20
1）左边瀑布图为事业部的18年的供应-销售情况
年初库存+18年供应-18年销售=年末库存
2）右边表格分别为事业部的综合去化率和年末存销比，以及分项目的供
综合回款率=18年回款/（年初应收账款+18年销售） 销售回款率=18年回款/18年销售 3）对于回款率较低的项目，请进行原因说明，如果是因为供销计划铺排原因造成的，请说 明能否对计划进行调整，实现提前供货、保障回款时间，以提高回款率
1.5 18年结转利润和收入
表1：18年结转收入
2017年
事业部合计 项目1 项目2
2018年 2019年 2021年及以后
表2：18年结转利润
事业部合计 项目1 项目2
2017年
权益前
2018年 2019年
2021年及以后
2017年
权益后
2018年
2019年
2021年及以后
1）对整个事业部的结转利润和结转收入进行分年度规划 2）对所有项目（包括未结转项目的）分年度的结转利润和结转收入进行规划
销售缺口 供应缺口 投资缺口
土地款支付 （新获取项目）
2018Q1
2018Q2
2018Q3
2018Q4
133
101
92
109
17年 18年 19年 20年 21年 （单位：亿）
1）销售额（按目前资源）+销售缺口=事业部目标销售额（二五战略）； 销售额是在现有资源下每年的销售计划，销售缺口是在当前销售计划下， 与二五战略18年目标销售额之间的缺口。 2）根据销售缺口，按照70%去化率倒推供应缺口，再根据规模系数和投 资产出节奏倒推投资缺口； 3）对于18年的投资缺口，通过新获取资源进行弥补，事业部则需要对各 季度土地款的支付节奏进行铺排和说明
1.4 18年回款
25 36
37
26
年初应 18年销售 18年
收账款
回款额
年末应 收账款
18年回款情况（单位：亿）
事业部 ××
综合回款率
销售回款率
项目 年初应收账款 18年销售 18年回款 18年末应收账款
项目1 项目2 （单位：万元）
综合回款率
销售回款率
1）左图：18年事业部的整体回款情况 年初应收账款+18年销售额-18年回款额=年末应收账款； 2）右表：事业部的综合回款率、销售回款率以及各个项目的回款情况和回款指标
利
创造利润（权益前）（亿）
创造利润（权益后）（亿）
指标
开工面积（万平方米）
资
供货（亿）
源
库存（亿）
年末存销比
周转系数
18年
指标
18年
综合回款率（%）
销售回款率（%）
资Leabharlann Baidu金
年初应收账款（亿）
年末应收账款（亿）
累计净现金流（亿）
1）开工面积：对去化率表中的开工时间进行筛选，即可得到18年的开工面积； 2）费效比=权益前创造利润/（管理费用+营销费用）； 3）周转系数=18年销售额/17年末总可售资源； 4）年末应收账款=年初应收账款+18年销售-18年回款； 5）累计净现金流为经营计划编制表-事业部表A4中的累计净现金流。 6）年末存销比=18年末库存/（18年Q4销售额/3）
-销情况和对应的综合去化率、年末存销比。
9
综合去化率=18年销售/（年初库存+18年供应），集团要求≥70%
年末存销比=18年末库存/（18Q4销售额/3），集团要求<6个月
3）对于综合去化率、年末存销比不满足集团要求的项目，进行重点说明：
造成去化率低/存销比高的原因是什么、后续的应对措施及解决方案
201
200
2018Q1 2018Q2 2018Q3 2018Q4
18年各季度供应情况
（单位：亿）
2018Q1 2018Q2 2018Q3 2018Q4
18年各季度销售情况
1.3 二五战略对比
229
销售缺口
30
销售额 （按目前资源）
180
160
47
150
140
59
58
31
199
年份
2017年 2018年 2019年 2020年 2021年
成为受人尊敬的世界一流的房地产企业
CIFI GROUP ××事业部经营计划看板
XX事业部 2018年2月
1 事业部经营计划与全面与预算
1.1 18年经营计划与全面预算概况
指标
销售额（亿）
规 综合去化率（%）
模
回款额（亿）
结转收入（亿）
18年
指标
18年
费效比
结转利润（权益前）（亿）
盈
结转利润（权益后）（亿）
17年8月 17年 末库存 9-12
月供应
17年 9-12 月销售
18年 18年供应 18年销售 年末库存 初库存
事业部18年供-销情况（单位：亿）
1.2 18年供应-销售
623 484
201
200
623 484
1）左图为事业部各季度的供应情况、 右图为各季度的销售情况； 2）对于上下半年供货节奏不均衡的情 况，请说明原因，以及能否进行调整
（单位：万元）
1.6 18年现金流
项目
项目1 项目2
80
回款
建造成本 支出
费用 支出
税金 及其他
经营类
净现金 流
融资类 （净额）
土地类 现金流
股权溢 价
累计 净现金流
经营类净 融资类 土地类现
现金流 （净额）
金流
（权益后） （权益后） （权益后）
45
25 36
10
2 29
5 20
1）左图：18年事业部的整体现金流情况（全口径） 累计净现金流=回款+建造成本支出+费用支出+税金及其他+融 资类（净额）+股权溢价； 经营类净现金流=回款+建造支出+费用支出+税金及其他 2）上表：各个项目的现金流情况，经营类净现金流、融资类（净 额）、土地类现金流需补充权益后的现金流情况； 3）对于现金流较大的项目，请对大额费用支出进行说明。