现金管理培训课程

内容安排
❖ 概念介绍 ❖ 现金位置（Cash Position） ❖ 流动性预测（Liquidity Forecast） ❖ 计划 ❖ 银行对帐
流动性预测的基本原理
企业出具销 售发票日期
2001/7/10
发票付 款条件
15 天之内 2 % 的现金折扣 30 天之内 1 % 的现金折扣 45 天之内 净到期
▪用于供应商自动付款的银行 选择；
公司代码
开户行
▪管理公司代码下开户行所有帐号； ▪对应公司代码下的银行科目； ▪地址等信息直接取自于银行码；
开户行帐号1 开户行帐号2 开户行帐号3
银行帐号主数据举例
银行码 工行西客站支行
公司代码A
开户行 工行
银行帐号1231 银行帐号1232 银行帐号1233
银行科目1
内容安排
❖ 概念介绍 ❖ 现金位置（Cash Position） ❖ 流动性预测（Liquidity Forecast） ❖ 计划 ❖ 银行对帐
银行相关科目
• 设置：每个银行帐户建立一个总帐科目， 并按照该银行帐户的是否到账设立子科
目（Subaccount），或称银行清帐科目 （Clearing Account）。
内容安排
❖ 概念介绍 ❖ 现金位置（Cash Position） ❖ 流动性预测（Liquidity Forecast） ❖ 计划 ❖ 银行对帐
概念介绍
• 现金管理中的问题：
– 银行帐户太多，难以管理
– 现金管理应以现金实际转移 日期为计算起点，而不是会 计记帐日期
– 对未来的现金流有可信的预 测
2 现金管理组
国内大 客户
国外大 客户
关联公司
…...
1
预付款申请
计
划 预收款申请
级 别 应收帐款
…...
?
流动性预测的计划级别
❖ 普通应收/应付的计划级别缺省为：F1 ❖ 其它计划级别通过“特殊总帐标志”进行设
置
现金管理组
❖ 客户(供应商)所属的计划组包含在客户(供应商)的 主数据中
流动性预测报表中的层次结构
的总帐科目，用以进行现金计划工作
银行科目主数据－科目设置
公 司 代 码 层 数 据
银行帐号VS银行科目
会计科目表 1002010010
公司代码A 对应1231帐号
公司代码B
对应6765帐号
公司代码C 对应4876帐号
银行编码 名称 地址 联系方式
银行帐号主数据
银行码
▪管理所有银行的地址等信息；
分组
计划类别
客户/供应商 现金管理组
现金管理 科目
应收、应付 评估
手工计划
总帐科目 行项目显示
手工计划
流动性预测报表
❖ 路径：会计/金库/现金管理/信息系统/现金管理的报表/流动 性分析/流动预测
主要相关配置
❖ 现金管理组配置 ❖ 流动性预测报表中的分组
问题
❖ 简要叙述流动性预测和现金预测的区别
银行科目2
银行科目3
银行科目主数据－命名规则
1002 01 0 0 1 0
为会计准则统一的 银行存款科目代码
银行：如工行、建 行等，01代表工行
0表示未达，9表示已达
银行帐户，在公司代 码层，帐户含义不同
币种：如人民币为0
定期、活期
显示现金位置
❖ 路径：会计/金库/现金管理/信息系统/现金管理的报表/流 动性分析/现金位置
• 客户付款 B9
• 其它
B5
风险科目： • 票据贴现 CL
现金管理科目名称
❖ 在现金管理中，可以为每个与现金位置相关的总帐科目定 义一个名称（10位长）。在一个公司代码中，现金管理科 目名称不能重复
❖ 在现金管理报表中将使用该名称替代总帐科目编号 ❖ 可以设置在现金管理中单独使用的科目，没有与之相对应
内容安排
❖ 概念介绍 ❖ 现金位置（Cash Position） ❖ 流动性预测（Liquidity Forecast） ❖ 计划 ❖ 银行对帐
计划银行收支
• 预计3天后收到 3000元
• 制作收支计划
• 在现金位置中 体现出该计划
2005/4/1
• 实际收到 3000元 • 会计记帐 • 计划项目过期 • 在现金位置中
❖ 转移备注记录的方法： 手工转移
❖ 在察看现金位置时 ❖ 使用清单更改备注记录 ❖ 手工比较备注记录和实际科目记帐
自动转移
❖ 设定自动过期日 ❖ 自动比较备注记录和实际科目记帐
– 需要做现金计划的工具
• 业务目标
– 确保企业足够的流动性 以支付到期的债务
– 对过剩的现金头寸进行 有效的投资
– 对现金的收支进行有效 的管理
现金管理
现金管理模块的功能
❖ 以业务为起点的现金预测
现金位置 流动性预测
❖ 现金计划 ❖ 银行对帐 ❖ 现金集中 ❖ 其它
现金位置 & 流动性预测比较
• 目的：
– 方便对帐
– 方便分析行项目
• 操作：
银行帐户
– 收付交易在清帐科目中过帐
– 通过银行对帐，结清清帐科目中的未清项
– 在现金管理中可以显示和监控所有的银行 相关交易
• 数据分类：
– 计划级别(Planning Level)
结算科目： PL
• 支票支付 B1
• 转帐支付 B2
• 支票收入 B8
现金位置显示分组
分组 Group
计划级别 Planning
Level
现金管理 科目名
主要相关配置
❖ 计划级别设置 (Planning Level) ❖ 定义现金管理科目名称 (Cash Management
Account Name) ❖ 报表中的分组 (Grouping)
问题
❖ 简要叙述起息日（Valuห้องสมุดไป่ตู้ date), 记帐日期 （Posting date),凭证日期（Document date)的区别和应用。
正确体现
2005/4/4
备忘记录类型
❖ 备忘记录是现金管理人员进行计划的工具 ❖ 计划类型——备忘记录的类型，定义了：
计划级别 备忘记录编号 是否自动过期 存档期间
创建备忘记录
❖ 路径：会计/金库/现金管理/收入/备忘纪录/创建
维护备忘记录
❖ 为了在现金位置中不重复体现一笔现金收支，需要在适当的 时候将备注记录转移(Transfer)，使之不再体现在现金位置 中。
客户付款 历史记录
平均拖欠日期5天
预计到帐日 2001/8/29
流动性预测的作用
❖ 流动性预测能帮助集团公司了解各地的资金 供求状况，及时调拨资金，达到在全集团范 围内资金甲的分公最司预测合资金余理额 化运用。
乙分公司预测资金余额
日期
日期
…...
中远集团公司预测资金余额
日期
流动性预测中的数据分组