集团公司授权管理办法

集团公司授权管理办法

1 目的

为确保XXXX集团各项经营活动符合国家相关法律法规以及有关规章制度的要求，制定、完善授权审批制度，规范集团公司的内部管理、行政决策及财务支付流程，提高决策效率，同时增强防范和控制风险的能力，特制订本办法。

2 适用范围

本办法适用于XXXX集团各级审批权限的管理，以下简称公司。

3 授权的基本原则

3.1 合法性原则：授权人及被授权人处理的所有事项，应符合国家法律、法规及公司的有关规定。

3.2 权责一致原则：被授权人在获得授权的同时，应承担与授权相匹配的责任。

3.3 利益回避原则：审批人不能批准本人作为相关事务另一方的承诺，也不能批准本人作为受益人或与本人构成利益相关人的有关事项。利益相关人是指与本人具有直接或间接利益关系的人员，包括直系亲属、三代以内的旁系亲属等。

3.4 权责分明、分层管理原则：授权管理过程中做到分工明确、层次清晰、各司其职。

3.5 预算控制原则：财务支付必须在预算额度内进行。

3.6 重要性原则：根据财务收支的重要性确定相应的审批权限，对重大的财务支付实行重点管理和控制。

3.7 简化流程、快速决策、效益优先原则：授权过程中充分考虑简化流程、实现快速决策、体现成本效益原则。

3.8 可追溯原则：所有的审核、审批事项，必须在相关的文件上进行签字或在信息系统中进行处理，事后可对审核、审批的过程进行追查。

4 授权方式

4.1 基本授权（岗位授权）：是按公司各管理层及部门的岗位职责，确定其授权。所有授权仅适合于被授权人的工作范围或职权内，并由其上级管理层定期检查。

（岗位授权明细见附件一、附件二）

4.2 特别授权（临时授权）：指被授权人因经营活动需要，超过基本授权范围的授权。必须以书面形式确定并报公司董事长批准。（格式见附件二）

5 各级被授权人职责

5.1 批准人职责

5.1.1 方案或计划的批准人应对所批准方案或计划进行全面的了解，在其职责和授权范围内对方案或计划进行审批。

5.1.2 批准人应承担方案或计划的最终批准责任。

5.2 审核人职责

5.2.1 审核人负责对方案或计划进行全面检查，给提案部门提出修订建议，将检查结果报送上级部门,对事务的真实、有效性负责。5.3 审定人职责

5.3.1 审定人对方案或计划进行重点检查并组织评审，评审过程中需涉及其它业务管理部门时，由审定人组织相关部门进行会审。5.3.2 一项方案或计划执行后存在问题，审定人应承担控制不力的责任，参与会审部门承担连带责任。

5.4 只有审核层级的，审核包含审核与审定。

5.5 提案部门（人）的职责

提案部门（人）对方案或计划的必要性、合理性、真实性、受控性、合法性负责。

5.6 备案部门职责

备案部门负责对完成审批的文件予以存档备查，并基于审慎性原则对于备案事项做必要的询问和了解，发现问题及时报告给方案或计划的批准人，并提出处理意见，反馈给相关部门。

6 授权审批层次划分

6.1 董事会

6.2 董事长

6.3 总裁

6.4 集团总监级/集团各中心经理级

6.5 分支公司总经理

6.6 分支公司总监级/经理级

6.7部门主管（店长）

7 审批程序、审批责任

7.1 审批程序

公司的业务事项遵从于以下审批程序：

7.1.1 先审核、再审定、后审批，由低到高的审批程序；

7.1.2 先业务审批，后财务审批；

7.2 审批责任

7.2.1 在审批流程中，审核、审定是对其真实性、有效性、合规性负责，批准是对资源和风险负责。

7.2.2 只有审核层级的，审核对其真实性、有效性、合规性负责。

7.2.3 在审批流程中需要各级审批人联签的，联签对合规性负责。

7.2.4会签对事务在审核前后对过程进行参与、对审批后的事务参照

执行。

8 授权管理

8.1 被授权人涉及利益回避时，相关事项报上一层级被授权人审批。

8.2 授权的变更、撤销与终止

8.2.1 在授权期限内发生下列情况，可变更或撤销对被授权人的授权：

8.2.1.1 被授权人发生违法、违纪或重大越权行为；

8.2.1.2 因被授权人的失职造成重大经营风险；

8.2.2 授权在下列情况下终止：

8.2.2.1 授权期限届满；

8.2.2.2 授权被变更，被变更的原授权终止；

8.2.2.3 授权被撤销，被撤销的授权终止；

8.2.2.4 被授权人代表的部门被撤销；

8.2.2.5 被授权人被解除或辞去职务；

8.2.2.6 其他需要终止授权的情况。

9 授权的检查与监督

9.1各部门严格按授权规定执行各项流程与计划审批流程。授权人负责对被授权人执行授权情况的日常监管，公司各部门负责其职权管理范围内授权事项的日常监管。发现未经授权、超越授权开展业务以及其他重大风险事项的，负责日常监管的单位和人员应及时督促有关部门和人员限期改正并按照公司规定上报。

9.2 被授权人离职时，其执行授权情况应作为离职考核的重要内容。

10 罚则

10.1 被授权人必须依照授权人所确定的授权权限开展经营管理活动；未经授权或超越授权范围从事经营活动的，构成越权行为。10.2 被授权人构成越权行为的，应承担越权部分的经济责任，对公司造成损失的，应承担赔偿责任；违反国家法律、法规的，报司法机关依法追究其法律责任。

10.3 被授权人管理的员工越权的，除追究该员工的越权责任外，还应追究该员工直接领导者的责任。被授权人在管理上有过错的，应承担过错责任。

10.4、授权检查、监督部门有权对被授权人提出处罚建议。

附件一：

流程环节说明：

附件二：附表