商业银行内部管理控制制度

商业银行内部管理控制制度

第一章总则

第一条为健全内部制约机制,保障商业银行股份有限公司(以下简称“本行”)资金安全,促进会计､出纳业务活动健康发展,根据《支付结算办法》和《商业银行内部控制指引》等法律､法规,特制定本制度｡

第二条本行内部管理应当以合规合法,安全快捷为重点,建立

健全相关管理制度､岗位职责､考核目标,规范工作行为,实行制约机制,确保内部工作安全､高效,达到规范化､制度化｡

第三条本行所属的营业部､支行(以下简称支行)内部管理实

行会计主管负责制,具体负责内部的岗位制约､业务检查指导､稽核､考核和奖惩｡

第四条各支行应遵守国家法律､法规和财政､金融政策,按照《会计法》的规定,支行行长对本单位的会计工作和会计资料的真实性､完整性负总责｡

第二章会计业务制约

第五条各支行应认真执行《商业银行股份有限公司财务管理实施办法》､《商业银行股份有限公司会计基本制度》和《商业银行现金收付柜面监督办法》,确保内部工作合规合法,安全无事故｡第六条内部所有业务都必须按照本行制定的各项业务操作流

程办理,不得逆程序操作或不按流程操作,应授权的必须进行逐级

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