外贸企业财务风险及管理

浅议外贸企业财务风险及管理

摘要：外贸企业在生产和经营中由于受到各方面压力的影响必定会遇到很多的问题，其中外贸企业财务风险及管理就是企业运行中遇到的主要问题。财务风险的防范与控制管理直接关系到外贸企业的生产经营及其发展趋势和发展前景，一个外贸企业的发展离不开领导者对企业财务风险管理的全面认知和把握，且还要具备结合世界经济发展的背景和趋势来分析当前外贸企业财务风险及管理所

面临的具体问题。本文将从外贸企业的财务管理入手，分析财务风险管理的必要性和重要性，并提出有效控制财务风险及其管理的有效措施。

关键词：外贸企业财务风险管理

改革开放以来，尤其是加入wto之后，我国的外贸经济迅速发展。然而世界经济一体化以及经济全球化的发展对于外贸企业而言是

一把“双刃剑”，一方面经济全球化的发展为外贸企业提供了大量的物质资源和市场资源，为外贸企业的生产和经营创造了前提；另一方面经济全球化的发展也给外贸企业的发展带来了相应的风险，加重受到世界多次经济危机的影响，外贸企业的财务风险及管理问题一度被推到风口浪尖上，严重制约了外贸企业的发展。因此，要正确处理外贸企业财务风险管理问题就必须明确管理的主体和对象，对企业在市场中的运行进行有效分析和控制。本文旨在对外贸企业财务风险管理过程中存在的问题进行分析，并提出了解决这一问题的有效措施。

一、概论

（一）外贸企业的财务风险的概念和定义

我们通常所说的“外贸企业”是指企业有从事对外贸易进出口的经营权，在国家规定的注册的相关领域内，对合法产品能够进行进出口贸易的企业。随着世界经济一体化以及经济全球化的发展，外贸企业蓬勃发展。

所谓财务风险主要是指“企业无法按期支付负债融资所应负的利息或本金而有倒闭的可能性，因此又称为违约风险”。外贸企业如果因为种种原因而导致现金不足以支付利息，又或是举借债过多，其所得利润不足以偿还债务时就有可能陷入财务风险。

（二）外贸企业的财务风险的具体表现

首先，外贸企业无法偿还债务的风险。对于负债经营的外贸企业来说定期支付利息、到期偿还本金是其应尽的责任和义务，如果外贸企业用债务进行的投资不能定期收回并得到相应的收益，企业必然会遭遇无力偿还债务的风险。从而影响到外贸企业的信誉，造成企业资金紧张。其次，外贸企业面临着利率变动的风险。受到通货膨胀等因素的制约，银行等金融机构的贷款利率会相应的增长，从而使外贸企业的资金成本增加而收益减少。再次，外贸企业还面临着再筹资的风险。对于负债比较大的企业而言，其贷款信用会相对较低，严重影响了外贸企业的筹资能力。最后还体现在应收账款的收回和人民币的升值对外贸企业的影响等方面，在外贸企业中任何的资金对自身的运行都有着重要的影响，为此对于那些该收的账款

要尽力的收回。而人民币的兑换率是不由人掌控的，为此我们只有经常的了解市场的行情才能预防这一风险。

（三）外贸企业财务风险管理的必要性

首先，外贸企业的财务风险管理通过市场分析以及财务风险预测可以把企业的资金运行情况直观的表现出来，为外贸企业各部门的财务运行提供具体的依据，外贸企业可根据具体的财务分析情况采取相应的财务措施。其次，外贸企业财务风险管理的意义还在于有效的帮助企业控制风险和规避风险，其管理本身通过对市场运行规律的分析有效的预测企业收益的最佳时期，及时的做出市场反应，便于企业最大程度的实现收经济利益。另外，外贸企业的财政危机管理也能使外贸企业关注到自身的项目具体运行情况，以便相关管理者作出相应的调整，对企业的各项工作都能起到示范作用。除此而外，外贸企业财务风险管理的意义还在于有效地调整企业的资金结构，实现资源的有效配置。

二、应对外贸企业财务风险管理的有效措施

（一）明确管理的主体和对象

外贸企业在进行财务风险管理的过程中，会受到各种因素的制约，使得企业预期的财务收益和实际的财务收益之间存在较大的差距，其结果会使企业遭受巨大的经济损失，企业财务风险管理不当会直接影响到外贸企业的发展，而要有效的实现财务风险管理就必须先要明确管理的主体和对象。外贸企业财务风险管理的主体就是企业具体的财务管理部门，广而言之甚至可以说是整个外贸企业，

而国际诸多经济因素对企业财务管理所造成的风险损失、风险因素以及风险事件等等就是外贸企业财务风险管理的具体对象。（二）建立健全信用管理制度

外贸企业要有效的规避财务风险在很大程度上取决于企业自身的信用管理制度，外贸企业必须高度重视信用的组织建设，把信用的管理纳入到企业管理的体系中来，信用管理制度的建立在于树立企业良好的信誉形象，为企业的信贷创造良好的前提。所谓的企业信用泛指“一个企业法人授予另一个企业法人的信用，其本质是卖方企业对买方企业的货币借贷。包括生产制造企业在信用管理中，对企业法人性质的客户进行的赊销，即产品信用销售。在产品赊销过程中，授信方通常是材料供应商、产品制造商和批发商，而买方则是产品赊销的受益方，它们是各种各样的企业客户或代理商”。除此而外，信用体制的建立直接关系到商业银行、财务公司以及其他的金融机构对外贸企业的信贷。

（三）加强风险防范意识

加强外贸企业财务风险管理的关键在于对外汇风险的防范。首先，外贸企业先要建立和健全汇率风险的防范机制，及时的掌握市场消息，随时对汇率的变化趋势进行监控和分析。另外企业要对计价货币进行合理的选择，尤其是在交易环节中最好使用人民币进行账务的结算和支付。其次，外贸企业在拟建合同的时候要合理的分摊汇率风险，“不要把所有的鸡蛋放在同一个篮子中”，要充分的结合企业运行的实际情况制定相应的风险防范措施，以便有效的规避

风险。再次，外贸企业应该防范结算风险。外贸企业应全面加强结算风险的防范意识。在具体的交易过程中企业相关负责人要仔细地审查客户的相关资料，抓住结算过程中的每一个细节。外贸企业要规避财务风险急用应该采用合理的结算方法，综合运用多种各结算方式。

（四）加强外贸企业现金流动的风险管理

外贸企业的现金流动风险管理是其财务风险管理的重点。首先外贸企业要加强自身现金流动风险管理的意识，提高现金流动的管理水平。其次，企业要建立和完善现金动流管理体制。要深化现金流动的预警机制，强化现金流动的管理理念，有效的识别现金流动风险。再次，外贸企业要不断的提高现金的使用效率，有效的控制现金的流动趋势和方向，建立健全资金管理机制，针对各种现金投资和筹资活动进行监督和管理。除此而外，外贸企业还可以从技术角度加强企业财政风险的管理能力，要组建专业信息及财会人员共同开发相应的管理专业操作管理系统秩序，实现企业各部门预算项目的实施的动态化，全程化特点。众所周知，外贸企业现金流动直接影响到企业的正常运行，加强外贸企业现金流动的风险管理可以有效的保障企业的财务安全。

（五）健全企业财务管理的监督体系

财务管理的监督体系是采用单一或系统的财务指标来对企业的生产经营及业务活动进行观察、批判、建议和监督的一系列措施，建立健全财务管理的监督体系是外贸企业的一大趋势。财务管理的