小学财务管理内控制度[1]

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小学校财务管理内控制度3篇

小学校财务管理内控制度3篇小学校财务管理内控制度1为规范我校财务管理，建立健全学校内部财务的约束机制，提高资金使用效益，促进学校各项事业的发展，结合学校实际，特制定重大货币资金支付集体决策和审批制度：第一条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

第二条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置党校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序，如实反映学校的财务状况，对学校经济活动的合法性、合理行监督。

第三条学校实行“统一领导，分级管理”的财务管理体学校的财务工作，实行校长责任制。

第四条学校的财务工作实行校长负责制。

财务主管协助校长全面领导学校的财务工作，并按校内管理设置二级财务负责人和财务人员等经济责任制。

第五条贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、以及国家有关财经法律法规，结合学校具体情况和管理要求，制定各项财务规章制度及校内经济政策。

第六条遵照《中华人民共和国预算法》，根据学校各项事业发展计划，统一编制学校综合财务收支预、决算，并对预算执行过程进行控制与管理。

第七条建立健全会计工作制度和内部控制制度，对全校经济活动进行财务监督。

第八条依法组织学校收入，积极为学校事业发展组织资金，统筹安排调度学校各项经费，努力提高资金使用效益。

第九条认真开展会计核算工作，及时、准确、完整地确认、归集、记录和反映学校财务收支活动中的会计信息，编制和报送会计报表。

第十条对经济活动进行分析和预测，定期向校长办公会议汇报财务工作情况，为领导在财经工作上的科学决策提供；参考依据，当好参谋。

第十一条按照“统一领导，分级管理”以及事权与财权统一的原则，根据管理层次分为校长、财务主管、有关职能部门负责人和会计人员经济责任制。

中小学内控财务管理制度

第一章总则第一条为加强中小学财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合中小学实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内所有中小学，包括公立和民办中小学。

第三条中小学内控财务管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。

（三）完整性原则：全面反映学校财务状况和经营成果。

（四）及时性原则：及时反映学校财务状况和经营成果。

（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

（六）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源。

第二章组织机构与职责第四条中小学应设立财务管理部门，负责学校财务工作的组织实施。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策。

（二）制定学校财务管理制度，并组织实施。

（三）负责学校财务预算的编制、执行和监督。

（四）负责学校资金的管理和使用，确保资金安全。

（五）负责学校财务报告的编制和报送。

（六）负责学校财务审计工作。

（七）负责学校财务档案的管理。

第六条学校其他部门应积极配合财务管理部门的工作，共同做好财务管理工作。

第三章预算管理第七条学校财务预算应按照国家规定编制，包括年度预算和季度预算。

第八条年度预算的编制程序：（一）财务管理部门根据学校发展规划、事业发展规划和年度工作计划，提出预算编制建议。

（二）学校领导审核、批准预算编制建议。

（三）财务管理部门根据批准的预算编制建议，编制年度预算。

（四）学校领导审核、批准年度预算。

第九条季度预算的编制程序：（一）财务管理部门根据年度预算和季度工作计划，提出季度预算编制建议。

（二）学校领导审核、批准季度预算编制建议。

（三）财务管理部门根据批准的季度预算编制建议，编制季度预算。

（四）学校领导审核、批准季度预算。

第十条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应按程序报批。

党固小学财务管理内控制度

党固小学财务管理内控制度背景在学校的日常管理中，财务管理是非常重要的，必须要严格掌握。

为了防范和减少因财务管理失误带来的不良影响，党固小学建立了完善的财务管理内控制度。

本文将详细介绍该制度的内容和实施情况。

制度内容组织架构首先，财务管理内控制度需要制定组织架构，确保各个岗位的职责分工明确，责任到位。

党固小学的财务管理组织架构分为以下几项：•校长：负责全校财务管理工作的领导。

•财务主管：具体负责各项财务收支、报账、会计核算等管理工作。

•密码管理人：负责对财务软件系统、相关文件的管理工作。

•财务专员：协助财务主管处理各项财务管理工作。

内部控制制度为了保证财务管理工作的规范和准确性，党固小学实施了以下内部控制制度：1. 财务管理计算机系统学校的财务计算机系统必须要采用先进的安全技术，确保数据的机密性、完整性和可用性，并且只有授权人员可以访问系统。

2. 会计核算制度学校要按照财政部门的有关财务管理制度，建立科学的会计核算制度，明确各项会计核算工作的责任分工和操作程序，保证财务管理工作的规范和成果的真实可靠。

3. 票据管理制度票据必须严格按照规定来制作和管理，严防套取、仿制。

同时，票据文件要保存得密切，确保人员都能明确本人的职责以及操作程序。

4. 资金收支管理制度学校要建立完善的资金管理制度，确保资金收支的安全经济、资源明确、记录准确、保管完整、找讨清晰。

5. 内部审计制度为保证学校的财务管理工作正常、规范、有效执行，每年至少进行一次内部审计，由财务主管报告校长，以便学校能及时发现并处理问题。

运行机制为了确保学校的财务管理内控制度得以有效执行，党固小学建立了闭环式的运行机制。

1. 保密机制学校采取“必要知情制、谨慎保密制”原则，不允许未经授权机构和人员使用财务管理信息。

2. 授权机制学校采取授权制度，确保各项财务管理工作人员的职责和权限得到明确。

3. 监督机制学校建立监督机制，对各个岗位执行的财务管理工作进行抽查、监督，保障财务管理工作的规范性。

锦江小学财务管理内控制度[1]

锦江小学财务管理内控制度1. 前言为了规范锦江小学财务管理行为，建立有效的内控制度体系，确保财务活动的合规性、准确性和安全性，促进锦江小学的可持续发展。

本制度作为锦江小学的规章制度，对财务管理的内部控制进行详细规定，使各部门员工在财务管理中能够按照制度要求行动，同时要求进行定期考核评估，以确保制度的实施和有效性。

2. 财务管理标准2.1 财务记录与报告1.锦江小学各部门负责人应保证财务记录的准确、完整和及时性。

2.财务记录应包括收入、支出、资产和负债等方面的明细账目，并按照财务会计准则进行记录。

3.锦江小学应定期制作财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，以及必要的注释说明。

4.锦江小学财务报表应按照国家相关法律法规规定的时间要求进行报送，确保报表的真实性和准确性。

2.2 权责分离与审批流程1.锦江小学应实行权责分离的原则，避免财务职能与业务操作交叉，以减少潜在风险。

2.锦江小学应建立完善的审批流程，确保各项财务活动经过多方审批并留下明确的审核痕迹。

3.财务支出、报销等重要环节应设立审批人员，确保审批的合规性、合理性和必要性。

2.3 资产管理与防范风险1.锦江小学应建立资产管理制度，明确资产的购置、使用、验收和报废等流程，确保资产安全、合理和规范。

2.锦江小学应加强对现金和有价证券等重要财务资产的管理，采取相应的防范措施，防止财务损失和风险。

3.锦江小学应定期进行内部审计和盘点，确保财务资产的真实性和准确性，发现并堵塞潜在的漏洞和风险。

2.4 保密与信息安全1.锦江小学财务相关人员应签署保密协议，保护锦江小学的财务数据和敏感信息不被非法获取和使用。

2.财务信息和数据应进行备份和加密，确保安全性和可恢复性。

3.锦江小学应建立信息安全管理制度，制定相应的安全政策和控制措施，保证财务信息不受恶意攻击和破坏。

3. 考核标准3.1 内部控制考核1.锦江小学应制定内部控制评价制度，定期对财务管理内部控制进行全面评估，评估结果应真实、客观和全面。

小学学校内部财务管理制度

一、总则为了加强我校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，特制定本制度。

二、财务管理原则1. 坚持依法治校，严格执行国家有关财务法规和政策。

2. 坚持民主集中制，实行财务公开，接受监督。

3. 坚持勤俭节约，合理使用资金，提高资金使用效益。

4. 坚持财务与业务管理相结合，强化内部控制，防范财务风险。

三、财务管理组织1. 学校成立财务工作领导小组，负责学校财务管理的决策、监督和协调工作。

2. 学校设立财务室，负责学校财务的具体管理工作。

3. 学校各部门负责人对本部门财务管理工作负总责。

四、财务管理内容1. 预算管理（1）编制预算：根据学校教育事业发展规划和年度工作计划，编制年度预算，经学校领导班子审议通过后报上级主管部门审批。

（2）执行预算：严格执行预算，确保预算资金的合理使用。

（3）决算管理：每年末对预算执行情况进行总结，编制决算报告。

2. 收入管理（1）严格执行国家有关收费政策，合理收取学费、住宿费等。

（2）加强收入核算，确保收入真实、准确。

（3）及时上缴财政专户，确保国家财政收入。

3. 支出管理（1）严格执行国家有关支出政策，合理安排支出。

（2）加强支出审核，确保支出真实、合规。

（3）加强资金支付管理，确保资金安全。

4. 资产管理（1）加强固定资产管理，建立健全固定资产台账。

（2）严格执行固定资产报废、处置程序。

（3）加强无形资产管理，确保无形资产得到有效利用。

5. 债务管理（1）严格执行国家有关债务政策，合理控制债务规模。

（2）加强债务核算，确保债务信息真实、准确。

（3）按时偿还债务，降低债务风险。

五、财务监督1. 学校财务工作领导小组对学校财务管理工作进行监督。

2. 学校审计部门对学校财务管理工作进行定期或不定期的审计。

3. 学校教职工对学校财务管理工作进行民主监督。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由学校财务工作领导小组负责解释。

3. 学校各部门应按照本制度要求，认真履行职责，确保学校财务管理工作的顺利进行。

中小学内控财务管理制度

第一章总则第一条为了加强中小学财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育教学活动的顺利进行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合中小学实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内所有中小学的财务管理工作。

第三条中小学财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务活动的合法性、合规性；2. 效率原则：提高财务管理效率，优化资源配置，确保资金使用效益最大化；3. 透明原则：加强财务公开，接受监督，保障师生员工对财务状况的知情权；4. 安全原则：确保财务资金安全，防止财务风险。

第二章财务管理体制第四条中小学财务管理实行校长负责制，分管副校长具体负责财务管理工作。

第五条学校设立财务管理部门，负责全校财务核算、资金管理、财务监督等工作。

第六条学校设立财务岗位，包括财务主管、会计、出纳等，明确各岗位职责。

第三章财务收支管理第七条中小学财务收支必须按照国家有关财务制度执行，严格执行预算管理。

第八条学校财务收支应当遵循以下程序：1. 编制预算：学校根据年度工作计划，编制年度财务预算，经校长办公会议批准后执行；2. 执行预算：财务部门根据批准的预算，合理安排资金支出；3. 预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，按照规定程序办理；4. 财务结算：学校财务部门每月对财务收支进行结算，确保收支平衡。

第九条学校财务收支应当做到：1. 依法征收、使用和管理资金；2. 严格执行国家收费政策，不得擅自增设收费项目和提高收费标准；3. 严格执行国家有关政府采购制度，确保采购活动公开、公平、公正；4. 严格执行国家有关资金使用范围和标准，确保资金使用效益。

第四章资金管理第十条学校资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹措资金，确保资金来源合法、合规；2. 优化资金结构，提高资金使用效率；3. 严格资金审批，确保资金安全。

第十一条学校资金来源包括：1. 国家财政拨款；2. 自筹资金；3. 专项基金；4. 社会捐赠。

小学校财务管理内控制度

小学校财务管理内控制度1. 引言在小学校的财务管理中，内控制度是确保财务活动合规性和防范风险的重要手段。

本文档旨在规范小学校财务管理中的内控制度，为保障学校财务安全和稳健运作提供指导。

2. 财务部门职责财务部门是小学校内控制度的实施主体，其职责包括但不限于： - 财务记录和账务管理 - 预算编制和控制 - 资金管理和支付 - 资产管理和固定资产清查 - 财务报告和分析 - 内部审计和风险管理3. 内控制度原则小学校财务管理的内控制度应遵循以下原则： 1. 独立性：财务部门应独立于其他部门，从业务操作层面实现财务活动的独立性。

2. 审计性：财务活动应有完整的记录和审计轨迹，以保证交易的真实性和合规性。

3. 分工与授权：明确分工和权限制度，确保财务活动的操作和决策具备合理的授权和审批环节。

4. 监督与反馈：建立有效的监督和反馈机制，及时发现和纠正财务管理中存在的问题和风险。

5. 保密性：对涉及敏感财务信息的管理要求保密，确保财务数据的安全性和保密性。

4. 财务流程和控制4.1 收入管理流程1.收费管理–确定学费和其他费用的金额和规定。

–设立合理的收费时间和渠道，确保收费的顺畅和透明。

–建立收费记录和报表，实施收费管理。

2.收款管理–设立资金汇总账户，规定收款方式和流程。

–设立收款人员岗位并进行专业培训，确保收款人员操作规范。

–制定收款记录和核对流程，确保资金的准确记录和核对。

3.收入核算和报告–设立收入核算岗位，负责对收入进行核算和报告。

–编制收入报表和统计分析，为学校管理和决策提供依据。

4.2 支出管理流程1.支付管理–设立支付审批程序和岗位，确保支付的合规性和控制。

–确定支付方式和控制措施，减少支付风险。

–建立支付记录和报表，实施支付管理。

2.采购管理–设立采购程序和规定，确保采购的合规性和经济性。

–建立供应商评估和选择机制，确保采购过程的有效性。

–制定采购合同和协议，明确双方的权责。

3.资产管理–设立资产登记和清查制度，确保资产的及时登记和清查。

小学学校财务内控管理制度

一、总则为加强我校财务管理，提高资金使用效益，确保财务工作规范、高效、安全，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合我校实际情况，特制定本制度。

二、财务管理制度1. 财务管理体制（1）学校财务工作实行校长负责制，财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作。

（2）财务处设财务主管1名，财务人员若干名，明确分工，各司其职。

2. 财务预算及收入管理（1）学校预算的编制依据为事业发展计划和任务，由财务处负责编制，经校长审核后报上级主管部门批准。

（2）学校预算应合理编制，确保各项资金合理分配，提高资金使用效益。

（3）收入管理应严格执行国家有关收费政策，确保收费的合法性和合理性。

3. 财务支出管理（1）学校支出应严格按照预算执行，严禁无预算、超预算支出。

（2）学校支出实行审批制度，按照权限和程序进行审批。

（3）学校支出应遵循勤俭节约的原则，合理使用资金。

4. 资产管理（1）学校资产管理应遵循“资产管理与财务管理相结合”的原则，确保资产的安全、完整和有效利用。

（2）学校资产购置、处置、报废等事项，应严格按照国家有关法律法规和学校规定进行。

（3）学校资产清查应定期进行，确保资产账实相符。

5. 会计核算与监督（1）学校会计核算应遵循国家会计制度的规定，确保会计信息的真实、准确、完整。

（2）学校财务人员应按照国家会计制度的规定进行记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。

（3）学校应建立健全内部审计制度，对财务工作进行全面监督。

三、责任追究1. 对违反本制度，造成财务损失的单位和个人，将依法依规追究责任。

2. 对在工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的财务人员，将依法依规予以处理。

四、附则1. 本制度由学校财务处负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

通过实施本制度，我校将进一步加强财务内控管理，确保财务工作规范、高效、安全，为学校教育事业的发展提供有力保障。

小学学校财务管理内部控制制度

小学学校财务管理内部控制制度1. 引言小学学校作为一个教育机构，必须建立健全的财务管理内部控制制度，以确保资金的安全、合规性和有效性。

本文将详细介绍小学学校财务管理内部控制制度的主要内容和实施方法。

2. 内部控制的定义和目标内部控制是指学校对财务管理活动进行规划、组织、指导和控制的一系列制度、方法和措施，旨在保护学校的财产免受损失、提高财务管理的效率和效果。

其主要目标包括：•防止财务失窃、挪用和滥用；•提高财务决策的准确性和可靠性；•确保财务信息的及时性和完整性；•保护捐赠款项和学费的安全；•遵守财务管理的相关法律法规。

3. 内部控制的基本原则小学学校财务管理内部控制制度应遵循以下基本原则：3.1 分工制度学校应明确财务管理工作的分工和责任，确保财务职责落实到具体的岗位和人员，并建立健全的监督机制，防止权力滥用和职务腐败。

3.2 信息系统学校应建立健全的财务信息系统，包括财务软件和数据存储系统，确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，并规范信息的采集、处理和报告流程。

学校应设立内部审计机构或委托专业机构进行财务管理的内部审计工作，定期对财务活动进行审计，发现问题及时整改，并提出改进意见。

3.4 风险控制学校应识别和评估财务管理中的各类风险，建立相应的控制措施，包括制定风险管理方案、加强内部监控和审计等，以减少损失和风险发生的可能性。

4. 内部控制的具体措施为了实现以上原则，小学学校可以采取以下具体措施来加强财务管理内部控制：4.1 财务管理制度学校应制定详细的财务管理制度，包括会计制度、审核制度、报销制度等，明确各个环节的操作规范和流程，并加强对全体员工的培训，提高他们的财务管理能力。

4.2 资金管理学校应建立科学合理的资金管理制度，包括资金的收付、使用和监督等方面的规定，确保资金的安全和合规性，并采取有效措施防止挪用和滥用资金。

4.3 财务审计学校应定期进行财务审计，对账目、财务报表、凭证等进行全面审查，发现问题及时整改，并接受上级主管部门的监督和审核。

小学财务内部控制管理制度范文

小学财务内部控制管理制度范文小学财务内部控制管理制度范本第一章总则第一条为保障小学财务管理的规范化、制度化和科学化，提高财务管理工作的效率，确保财务资金的安全和正确使用，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于小学全体财务人员的日常财务管理活动。

第三条财务管理工作应遵循公开、公正、公平和便于复核的原则。

第四条财务管理工作要充分发挥智能设备的作用，提高工作效率和准确性。

第五条财务管理工作要密切配合学校其他部门的工作，共同推动学校的发展。

第六条学校应加强财务人员的培训和教育，提高他们的财务管理水平和业务能力。

第二章财务管理职责第七条学校财务管理职责包括：负责财务收支的核算和审核，负责资金的管理和使用，负责编制财务报表和质量检查。

第八条学校财务科负责财务管理工作的具体实施，负责编制财务管理制度和财务报表。

第九条学校领导负责对财务管理工作进行总体指导和监督。

第三章财务收支核算和审核第十条学校财务人员应按照学校财务制度的规定，对学校的财务收支进行核算和审核。

第十一条学校财务人员应根据学校的财务制度，制定科学合理的财务核算方法和流程。

第十二条学校财务人员应及时记录学校的财务收支情况，并填制相关凭证和报表。

第十三条学校财务人员应对财务凭证进行审核，确认财务凭证的真实性和合法性。

第十四条学校财务人员应定期进行财务报表的编制和汇总，保证财务报表的准确性和完整性。

第四章资金管理和使用第十五条学校财务人员应按照学校的资金管理制度，对学校的资金进行管理和使用。

第十六条学校财务人员应建立科学的资金管理方法和流程，确保资金的安全和正确使用。

第十七条学校财务人员应根据学校的需求和财务预算，制定合理的资金使用计划和预算。

第十八条学校财务人员应对资金的使用进行监督和控制，确保资金的合理和有效利用。

第十九条学校财务人员应建立健全的资金监督和复核制度，确保资金的流转和使用的安全和准确性。

第二十条学校财务人员应及时进行资金结算和报账，确保资金的正确和及时支出。

小学校财务内控管理制度

第一章总则第一条为加强我校财务管理，确保财务工作规范、高效，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我校所有财务活动，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、内部审计等方面。

第二章财务管理体制第三条我校财务工作实行校长领导下的财务负责人负责制。

财务负责人对财务工作全面负责，组织实施本制度。

第四条学校设立财务部，负责具体财务管理工作。

财务部设财务主管一名，财务人员若干名。

第五条财务部职责：1. 负责编制和执行学校年度财务预算；2. 负责学校各项收入的管理和核算；3. 负责学校各项支出的审批和核算；4. 负责学校资产的管理和核算；5. 负责学校财务报表的编制和报送；6. 负责学校财务档案的管理；7. 负责接受上级审计、财政等部门的监督检查。

第三章预算及收入管理第六条学校预算的编制依据：1. 国家和地方有关法律法规；2. 学校发展规划和年度工作计划；3. 学校年度经费收支预测。

第七条学校预算的编制程序：1. 各部门根据工作计划和经费需求编制部门预算；2. 财务部汇总各部门预算，编制学校年度财务预算草案；3. 校长办公会议审议通过预算草案；4. 财务部根据审议通过的预算，编制学校年度财务预算。

第八条学校收入的来源：1. 上级财政拨款；2. 学生学杂费；3. 社会捐赠；4. 其他收入。

第九条学校收入的核算：1. 财务部按照国家有关法律法规和学校财务制度，对各项收入进行核算；2. 财务部定期对收入进行核对，确保收入的真实性和完整性。

第四章支出管理第十条学校支出按照以下原则进行管理：1. 遵守国家有关法律法规和学校财务制度；2. 严格执行预算，厉行节约；3. 严格按照审批程序进行支出；4. 严禁违规违纪支出。

第十一条学校支出审批程序：1. 各部门提出支出申请；2. 财务部进行审核；3. 校长审批；4. 财务部办理支出手续。

第五章资产管理第十二条学校资产包括流动资产、固定资产和无形资产。

小学财务内控管理制度

小学财务内控管理制度为了进一步加强财务收支管理工作，严格落实“一把手”不直接分管财务的规定，根据《教育系统财务及项目管理办法（试行）》的通知精神，结合小学工作的实际情况，制定学校财务内控管理制度。

一、人员基本支出学校内部人员基本支出，由经办人签字，校长签字，分管财务副校长审批签字，并在学校校务公示栏进行公示。

月度奖励性绩效工资在学校内部进行公示后报人事部门审核备案。

二、日常基本支出（一）5000元以下的票据支出，由经办人签字，总务主任验收签字，分管财务副校长签批，校长签字，准予支付。

（三）5000元－10000元以下票据支出，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，准予支付。

（三）10000元以上票据支出，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，报集中审批后准予支付。

（四）涉及财政统发工资、社保、公积金的支出，由经办人签字，校长签字，分管财务副校长签批。

（五）单位财政授权支付业务中，原使用现金结算的公务支出，包括办公用品购置费、住宿费、培训费、会议费、交通费、招待费等零星购买支出，原则上统一使用公务卡结算。

三、项目审批及支出（一）5000元以下维修采购类项目，由各部门提出书面申请报总务主任审核，分管总务副校长批准，校长审核批准，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，准予支付。

（二）5000元以上10000元以下维修采购类项目，由各部门提出书面申请报总务主任审核、备案，行政班子会议研究通过，校长批准，维修采购类项目完工后由验收人员签字并加盖学校公章，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，准予支付。

（三）10000元以上维修采购类项目，项目实施及资金支付按照《教育系统财务及项目管理办法（试行）》，银西教发〔2021〕84号文件执行。

四、项目备案5000元以下的维修类和采购类项目由学校总务部门进行备案管理，由单位法人签字盖章。

小学财务内部控制管理制度

小学财务内部控制管理制度一、总则为规范小学财务管理，确保财务安全，提高财务效率，制定本制度。

二、组织机构小学设立财务部门，由财务主管负责全面财务管理。

财务主管下设会计人员、出纳人员、财务分析人员等职位。

三、权限分配1. 财务主管对全校财务活动负有全面管理责任，具有最高审批权。

2. 会计人员负责日常记账、报账等工作，需按规定程序操作，不得越权。

3. 出纳人员负责款项收付，需认真核对收付款项，不得私自挪用公款。

4. 财务分析人员负责对财务数据进行分析，提供决策参考，需保护数据安全。

四、财务流程控制1. 小学财务收入主要来源于学费、捐赠款等，需建立可追踪的收款流程，确保收入的准确、完整、及时。

2. 支出方面，需建立审批制度，对各项支出进行严格审批，确保合理、规范的支出。

3. 收付款项应当及时入账，相关凭证、单据要合规、完整保存，做到账实相符。

4. 账务处理要按照会计制度进行，确保账务准确、合规。

五、资金安全保障1. 班级、学生会等组织有权收取款项，但需向财务部门报备，并按规定程序上缴。

2. 财务部门需建立严格的资金管理制度，确保公款安全，不得私自挪用。

3. 资金存储要求必须符合相关规定，做好资金清点和防火、防盗等措施。

六、财务报告与分析1. 财务主管要求定期（月度、季度、年度）对财务情况进行报告，包括资金流动、支出情况、收入情况等。

2. 财务报告应当真实、准确、全面，提供给学校领导参考决策。

3. 财务分析人员要对数据进行深入分析，提供合规的财务分析报告，为学校运营提供参考。

七、财务审计1. 学校每年要进行内部财务审计，对财务流程、资金使用等进行审计，发现问题要及时整改。

2. 对外部捐赠款项、项目资金等要进行专项审计，确保款项使用符合规定。

八、违规处理对于财务人员违反财务管理制度的行为，将依据有关规定进行处理，最严重的情况可追究法律责任。

九、财务内部控制制度的完善本制度将根据实际情况进行不断完善，确保财务管理工作更加规范、高效。

小学校财务内部控制制度

小学校财务内部控制制度一、财务人员配备和相关岗位职责1.学校应配备专职财务人员，并确保财务人员具备相应的财务知识和技能。

2.校务会议由校长主持，校务会议由校长、财务人员等校务相关人员组成。

财务人员参与校务决策，提供财务建议和意见。

二、预算编制与执行2.财务人员应按照学校预算编制要求，制定年度预算表，并进行预算执行监控与分析。

三、采购与支出管理1.明确采购流程。

学校应建立采购流程，规范采购程序，确保采购的合理性和公平性。

2.建立采购档案。

财务人员应建立采购档案，记录每笔采购的主要信息，如采购单位、金额、供应商等。

3.严格支出审批程序。

学校应建立支出审批程序，所有支出均需经相关部门或负责人审批后方可支付。

四、资产管理1.建立资产台账。

财务人员应建立资产台账，记录学校的资产情况，包括固定资产和无形资产等。

2.定期盘点。

学校应定期对资产进行盘点，核对资产数量和价值，确保资产的完整性和准确性。

五、财务报表编制与审计1.及时编制财务报表。

财务人员应按照相关财务规范和要求，及时编制学校的财务报表，如资产负债表、损益表等。

2.定期财务审计。

学校应定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。

六、财务风险管理1.建立风险防控机制。

学校应建立风险防控机制，识别和评估财务风险，并制定相应的风险应对措施。

2.加强内部监督和监控。

学校应加强对财务活动的内部监督，确保财务制度的有效执行。

七、财务人员培训1.财务人员应定期接受相关培训，更新财务知识，提升财务管理水平和能力。

2.学校应鼓励财务人员参加相关职业资格考试，提高财务人员的专业素质。

以上是小学校财务内部控制制度的主要内容，通过建立和执行这样的制度，可以保证学校财务管理的规范性和高效性，有效防范财务风险和错误的发生。

同时，也能提高财务人员的专业能力和职业素质，为学校的财务管理提供有力支持。

小学财务制度管理内控制度

小学财务制度管理内控制度1. 总则为了规范小学财务管理行为，保障校园资金安全、有效运营，特制定本内控制度。

本制度适用于所有小学校内的财务管理人员，并应严格遵守财务管理相关法律法规，做到合法合规经营。

2. 组织架构小学财务管理应设立专门财务部门，负责校内各项财务活动的规划、监督和执行。

财务部门应设置财务主管和财务人员，合理分工，相互配合，共同完成各项财务任务。

3. 财务流程（1）资金管理：校园资金应由专人负责管理，并建立明确的资金使用流程。

资金流入应及时备案登记，资金使用应有专项预算和审批程序，确保资金使用的合理性和安全性。

（2）账务管理：财务人员应按照财务制度的要求及时、准确地记账，对每笔资金流向都要有清晰的记录，确保账目清晰透明，不得私自擅用、挪用校园资金。

（3）报表核对：每月底应对各类财务报表进行汇总和核对，确保财务数据真实可靠。

如有异常情况应及时报告上级主管部门并进行调查处理。

（4）审计监督：定期邀请第三方机构对校内财务进行审计，并接受上级主管部门的监督和检查，确保财务管理工作的规范性和合法性。

4. 风险防范（1）风险评估：财务部门应定期对校内财务风险进行评估，建立风险预警机制，及时发现并解决潜在的财务风险。

（2）内部控制：建立完善的内部控制体系，包括制度规范、流程控制、权限配置等，有效防范各类财务风险。

（3）财务培训：对校内相关人员进行财务管理培训，提高他们的财务管理意识和能力，减少财务管理风险。

5. 外部合作（1）采购管理：对采购活动实行招标制度，保证采购公平、公正，维护校园资金的安全出入。

（2）合同管理：建立健全的合同管理制度，凡与校外单位有经济往来的，必须签订书面合同，明确权责，确保合同权益的实现。

6. 责任追究对于违反财务制度规定、存在财务不良行为的人员，校园应根据违规行为严重程度和影响，进行相应的处理，包括批评教育、警告、停职、辞退、追究法律责任等。

7. 结语严格执行本内控制度是保障小学财务安全的重要举措，财务管理人员应严格按照制度要求落实管理措施，杜绝各类违规行为，确保校园资金的安全、合法运营。

小学财务内控制度范文

小学财务内控制度范文一、目的和依据1.1目的：为了保障小学财务管理的规范性和有效性,提高财务工作的效率和准确性，遵守财务纪律，保护学校财产安全，加强对财务风险的防范和控制。

1.2依据：（1）《小学财务管理制度》；（2）《中小学财务制度内部控制指引》；（3）国家有关法律法规和规章制度。

二、范围2.1适用范围：本制度适用于小学财务管理工作中的各个环节，包括财务凭证、经费使用、账务管理、报表编制等。

2.2授权范围：三、主要内容3.1会计凭证（1）所有财务活动必须有凭证，凭证必须真实可靠，凭证的填制、审核、复制必须按规定进行。

（2）会计凭证必须按照标准凭证字号及格式填制，凭证的内容必须准确、完整、规范。

（3）会计凭证应按照业务发生顺序编制号码，并依次装订和保存。

3.2资金管理（1）所有财务收支必须通过银行账户进行，禁止私开公账。

（2）财务处必须按照学校的预算和财务计划，合理安排学校的资金使用，严格控制支出，确保资金的合理运用和安全。

（3）学校设立现金专户，专门用于办公经费的使用，并建立现金管理制度，确保现金资金的安全。

3.3财务核算（1）学校要根据财务管理的需要，建立健全的账务档案，明确财务核算职责和程序。

（2）学校要定期对财务账目进行核对和调整，确保账目的准确性和完整性。

（3）学校要建立科学的财务报表制度，确保报表的准确性和及时性。

3.4财产安全（1）学校要建立固定资产清查制度，定期对学校的固定资产进行盘点和核对。

（2）学校要建立财产保险制度，为学校的财产提供必要的保障。

（3）学校要加强对财务人员的管理，确保他们遵守财务纪律，严禁利用职务之便进行财物违法犯罪活动。

四、内控实施4.1相关制度的建立和修订学校财务部门要建立并不断修订相关的内控制度，包括财务管理制度、资金管理制度、财务核算制度等。

4.2内部控制流程的规范学校财务部门要建立并严格执行财务内部控制流程，包括会计凭证的填制、审核、复制、资金的收付管理、财务核算流程等。

小学财务内控管理制度

⼩学财务内控管理制度⼩学财务内控管理制度范本（精选6篇）随着社会不断地进步，很多场合都离不了制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体⾏动的⼀种社会结构。

我们该怎么拟定制度呢？下⾯是⼩编帮⼤家整理的⼩学财务内控管理制度范本（精选6篇），仅供参考，希望能够帮助到⼤家。

⼩学财务内控管理制度1 ⼀、学校财务⼯作任务认真贯彻执⾏上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资⾦的使⽤，进⾏合理的分配和有效的核算控制。

通过记帐、算帐、报帐等⼀系列程序，反映资⾦的使⽤情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资⾦的有效使⽤。

对学校教育经费实⾏“分级管理，经费包⼲，超⽀不补，结余留⽤”的办法，做到量⼊为出、收⽀平衡。

⼆、经费收⼊管理学校财务部门管理以下各项资⾦： a）上级拨⼊的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

b）上级拨⼊的预算外资⾦。

c）学⽣学杂费收⼊。

d）各种捐赠款项收⼊。

e）其他杂项收⼊等。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收⼊应分开管理，严禁将预算内经费转⼊预算外使⽤。

三、经费计划管理 a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项⽬费⽤的开⽀计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

b）学校根据上级下达的当年经费数，安排相关⼯作。

c）在经费使⽤中应坚持严格按计划⽤款、专款专⽤的原则，并⾃觉接受审计部门的审计，若确需要更改项⽬，须经领导签字批准。

四、经费使⽤管理 1、费⽤报销⼀律先由科室负责⼈签字后校长审批，然后到财务室报销。

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项⽬和限额内开⽀使⽤。

3、教职⼯因公出差借款，由校长批签。

4、物资采购⼈员为各部门购物借款，由总务部门根据使⽤部门提供的采购计划数拟出借款⾦额，经总务部门负责⼈批签后，采购⼈员⽅可到财务部门办理借款⼿续，采购设备的借款⾦额在5000元以上，须经主管校长批签。

王马寨小学财务管理内控制度

王马寨学校财务管理内掌控度第一章总则第一条目的和依据本规章制度旨在规范王马寨学校财务管理工作，建立健全财务内掌控度，确保资金的合理使用、会计核算的准确性和财务报告的完整性。

依据《中华人民共和国教育法》《财政违法行为惩罚方法》等相关法律法规。

第二条适用范围本规章制度适用于王马寨学校内财务管理工作，包含财务收支、会计核算、资金管理等方面。

第三条财务管理原则1.合法合规原则：财务管理必需遵守国家法律法规和学校有关规定。

2.严谨专业原则：财务管理必需严谨细致，确保会计核算准确无误。

3.资金适度原则：财务管理必需合理布置资金使用，做到节省用途、优化配置。

第四条责任1.校长负总责，负责全校财务管理工作。

2.财务主管负责日常财务工作的组织、协调与监督。

3.各部门负责人负责本部门财务管理工作的组织与实施。

第二章财务收支管理第五条预算编制1.每年底，各部门负责人依照学校财务管理要求和预算编制原则，订立本部门下一年度财务收支预算，并报主管领导审核和批准。

2.预算编制原则包含合理性原则、科学性原则、可操作性原则和可比性原则。

第六条收款管理1.学校统一设立收款账户，各部门将收到的款项及时存入该账户，不得私存。

2.收款记录必需认真、准确，包含收款金额、日期、来源等信息。

同时，建立相应的收据和发票管理制度。

3.收款账户及相关信息必需妥当保管，负责人应对账务进行定期检查，并编制月度、年度收支情况报告。

第七条支出管理1.支出必需依据预算，经过审批程序，由财务主管审核并支出。

2.支出方式应选择符合财务管理规定和安全、便捷的电子支出方式。

3.支出记录需认真、准确，包含支出金额、日期、对象等信息。

同时，建立相关票据管理制度。

第三章会计核算第八条会计基础资料管理1.学校要建立完整、准确的会计档案，包含基础资料、凭证、账簿等。

2.基础资料包含各类账户、核算项、往来单位等，应定期进行备份和更新。

3.建立会计制度，规范会计科目的设置、账务处理、财务报告等。