票据业务培训大纲
票据会计业务培训
票据会计业务的流程
01
02
03
票据的签发
出票人在支票或汇票上签 署自己的名字或盖章，并 填写必要的信息，如收款 人、金额、日期等。
票据的接收与处理
接收票据的企业或个人需 要核对票据的信息是否正 确，并按照企业内部规定 进行相应的处理。
选择可靠的电子存储介质和云服务提供商 ，定期备份电子票据数据。
电子票据的安全性
电子票据的查阅与打印
采取加密、身份验证等安全措施，防止电 子票据被非法篡改或泄露。
提供便捷的电子票据查阅和打印功能，确 保相关人员能够及时获取所需的票据信息 。
票据的风险防范与内
05
部控制
票据的风险类型
票据真伪风险
票据可能存在伪造、变 造的情况，导致无法正
票据会计业务培训
目 录
• 票据会计业务概述 • 票据的识别与审核 • 票据的录入与核算 • 票据的保管与归档 • 票据的风险防范与内部控制 • 票据会计业务的发展趋势与展望
票据会计业务概述
01
票据的定义与种类
票据的定义
票据是一种法律认可的书面支付工具 ，用于证明交易双方之间的经济关系 。
票据的种类
定期自查与审计
定期对票据业务进行自查和审计，及时发现 并纠正问题。
加强员工培训
提高员工对票据真伪的辨别能力，规范操作 流程。
建立风险预警机制
通过系统监测和预警，及时发现并处理潜在 风险。
防范风险的建议和措施
加强信息沟通与协作
各部门之间应加强信息沟通与协作，共同防范票据风险 。
中小企业集合票据业务培训纲要
中小企业集合票据业务培训纲要一、集合票据基本情况介绍（一）定义集合票据融资工具（主要包括集合短期融资券、集合中期票据）是在由于受到信用、规模等约束，单个企业难以获得较高的信用评级、不能通过在债券市场直接发行债券进行融资的情况下，运用信用增级的原理，使若干个企业各自作为债券发行主体，确定债券发行额度，使用统一的债券名称，形成一个总发行额度、统一组织、集合发行的一种债券。
（二）集合票据发行条件《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》明确规定：1、集合票据是指2个（含）以上、10个（含）以下具有法人资格的企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。
2、企业发行集合票据应依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则》在交易商协会注册，一次注册、一次发行。
3、企业发行集合票据应遵守国家相关法律法规，任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%；任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币，单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币。
4、企业发行集合票据所募集的资金应用于符合国家相关法律法规及政策要求的企业生产经营活动；企业在发行文件中应明确披露具体资金用途，任一企业在集合票据存续期内变更募集资金用途均须经有权机构决议通过，并应提前披露。
5、集合票据的产品结构不得违背国家相关法律法规的要求，参与主体之间的法律关系清晰，各企业的偿付责任明确。
6、企业发行集合票据应制定偿债保障措施，并在发行文件中进行披露，包括信用增进措施、资金偿付安排以及其他偿债保障措施。
7、企业发行集合票据应披露集合票据债项评级、各企业主体信用评级以及专业信用增进机构（若有）主体信用评级。
二、集合票据融资优势中小企业是推动国民经济发展、促进市场繁荣和社会稳定的重要力量，在推进国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、吸引民间投资和优化经济结构等方面，发挥着越来越重要的作用。
银行营业室票据业务培训
票据业务议价技巧
• 及时掌握票据中心利率、额度情况
从事贴现业务的客户经理，需要及时了解 我行贴现利率情况及同业贴现利率。在洽 谈票据业务时，应积极与票据中心沟通， 了解各承兑行目前的授信情况。
PSBC Corporate Business Dept
PSBC Corporate Business Dept
票据业务营销关注点
4.承兑业务需在出票日前一天做完线下审批工 作 5.综合营销（贴现、承兑、大管家） 6.支持电票业务，且11月份将出台电票新规
PSBC Corporate Business Dept
目
一、票据业务目标市场 二、票据业务营销关注点 三、票据业务议价技巧 四、理财产品质押承兑业务
票据业务
市分行公司
目
一、票据业务目标市场 二、票据业务营销关注点 三、票据业务议价技巧
录
四、理财产品质押承兑业务
贴现业务目标市场
承兑汇票贴现客户一般都是公司客户。一 般电网公司、钢厂、化工、矿产、医疗承兑汇 票比较多。
PSBC Corporate Business Dept
贴现业务目标市场
• • • • • 如何寻找目标客户？ 1、关注当地大型企业。 2、通过税务局了解纳税大户。 3、了解同业对企业客户的授信额度。 4、通过服务企业了解上下游企业。
PSBC Corporate Business Dept
理财产品质押承兑业务
• 红盾网查询企业信息
• 查询法人及代理人、企业被执行情况
• （截图附件）
PSBC Corporate Business Dept
理财产品质押承兑业务
• 《质押理财产品确认书》
票据业务培训教材
1.前言1.1.编写目的目前我公司绝大多数开发人员几乎完全不了解票据业务，导致开发人员不能面对面跟客户进行业务沟通，或者在开发过程中对需求理解经常出现偏差，从而使开发出来的程序不能满足业务要求，往往需要返工多次，极大地降低了开发效率，同时造成客户对我公司开发人员的不信任。
针对这种不利局面，产品部决定编写一篇票据业务的教材，供公司项目经理和开发人员阅读。
本文尽量脱离公司票据系统软件，纯粹从业务角度进行描述，以期望大家能够通过阅读本文，提高对票据业务的理解程度，从而获得直接跟客户进行业务沟通的能力，同时减少在开发过程中的业务理解偏差，提高开发效率。
1.2.预期读者本公司的：高级项目经理项目经理高级程序员程序员产品专员2.商业汇票简介商业汇票有时简称票据或汇票，但事实上，票据包括汇票、本票和支票。
因为我公司目前的所有软件开发均只涉及到商业汇票，所以，如无特别说明，我公司所说票据就是指商业汇票。
商业汇票作为一种支付手段，在中国开始于上世纪九十年代，并在本世纪的前几年得到快速发展，现在每年的开票量已经到达数万亿的规模。
商业汇票的交易凭借其低风险〔相对于传统的信贷业务〕和稳定收益的优势，已经成为各商业银行大力发展的一种中间业务品种。
2.1.商业汇票的分类商业汇票按照承兑人的性质不同，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
银行承兑的票据称为银行承兑汇票，多数情况下简称银票，目前国内银票数量大约占票据总量的90%以上〔国外情况相反，商票占90%以上〕；企业或非银行金融机构〔如财务公司等〕承兑的票据称为商业承兑汇票，多数情况下简称商票，商票的数量远远小于银票。
由于银行的支付能力要强于一般企业，信誉也比一般企业要好，所以银票的兑付风险一般来说比商票小，所以多数银行更愿意买入银票，这也是商票少于银票的原因。
2.2.票面要素下面的图像是一张真实的银行承兑汇票，从图上可以看到，票据主要包括的信息有：1、票号，在票据的右上角。
《票据业务专题培训》课程大纲
《票据业务升级培训课程大纲》【学员对象】对公客户经理【课程时间】【培训人数】【课程收益】通过学习当前国内商业银行票据业务主导产品和票据创新案例，使学员能够了解票据业务开展情况和发展趋势，增强学员对票据产品主要功能、操作流程、风险防范、产品创新等方面的认识，提升业务水平和方案设计技能，增强客户经理对企业客户的营销与维护能力。
【课程大纲】模块一：票据主导产品及运用案例一、银承主导产品及运用案例1、即时贴业务背景及案例2、代理贴业务背景及案例3、银承批量营销经典案例（供应链金融必备利器一）二、商承主导产品及运用案例1、商票保贴的优势及运用案例2、商票保兑的优势及运用案例3、商票保押的优势及运用案例4、商票组合产品运用经典案例（供应链金融必备利器二）模块二：票据池业务概述一、票据池产品概述二、票据池产品营销思路三、票据池产品营销案例案例1：XX钢铁股份有限公司票据池营销案例案例2：XX汽车集团有限公司票据池营销案例案例3：市政行业票据池业务营销案例2模块三、商票创新技巧及经典案例分析一、票据产品组合运用—票据增存技巧四大类产品运用技巧【票换票】：大小、长短、承兑行互换、商换银【票换钱】：贴现（买方付息、买方付息、协议付息），代理贴现【票换信】：质押贷款、质押开证、票据池【票生财】：票据质押委托贷款；票据理财二、综合产品组合运用技巧1、产品组合2、产品接力3、产品替代4、活用授信三、十大经典案例精讲1、全额保证金银票营销拟上市公司案例2、全额保证金银票营销央企孙公司案例3、准全额保证金营销案例4、三甲医院项目贷款营销案例5、项目授信延伸营销建筑企业存款案例6、运用票据批量营销小微企业案例7、妙用票据破解上市公司不愿意担保难题，吸收4亿元存款案例8、500万授信客户如何带来5亿元存款机会？9、信用变三重质押：妙用票据产品组合化解小企业担保难10、反向保理与票据产品、信用证产品组合运用案例模块四、当下票据业务新产品介绍1、银行的票据管家分析2、互联网票据管家分析2。
票据业务大纲(承兑、贴现)
“票据业务管理与风险控制”专题培训背景：票据业务具有操作难度大、风险高，但吸存能力及盈利能力强的特点。
在中国人民银行推出2010版票据之后，中国银行业协会于去年五月十日又出台了《中国银行业票据业务规范》，随着该规范的推广落实，对我国商业汇票市场的经营秩序的进一步规范，以及健康可持续发展无疑具有重要意义。
时间：2天参训人员：银行、信用社领导、信贷（或票据）部、会计人员、稽核（审计）人员培训内容：1.票据的概念和特征票据的概念、票据的种类、票据的特征案例：银行承兑汇票冻结止付票据当事人的法律地位2.票据权利和义务票据权利：付款请求权和追索权。
票据权利的取得票据法的对价原则票据权利的行使与保全票据权利的消灭票据权利的消灭时效票据抗辩：对物抗辩和对人抗辩票据抗辩的限制退票：退票问题须重视票据责任票据债务人票据责任的解除3.票据权利的补救挂失止付、中国人民银行关于挂失的规定、挂失的处理手续托收时如何避免承兑汇票遗失风险案例：票据遗失的费用损失纠纷公示催告如何查询到公示催告的承兑汇票公示催告后失票人的注意事项银行付款的注意事项买入公示催告的承兑汇票有效吗案例：错误的公示催告案例：错误公告后不当得利返还案普通诉讼普通诉讼的特点失票人与票据债务人间的诉讼普通诉讼应注意的问题案例：60万元银行承兑汇票挂失止付纠纷4.票据纠纷的法律诉讼票据诉讼的受理票据诉讼的管辖票据纠纷举证票据保全最高人民法院关于审理票据纠纷案件的规定利益偿还请求权案例：承兑汇票过期4年终兑付5.票据伪造、变造与涂销票据伪造票据伪造的种类票据伪造成立的条件案例：未识别伪造票据担责票据伪造的法律责任票据变造案例：1万变百万承兑汇票诈骗案票据变造成立的条件票据变造的法律责任变造票据的后果票据涂销涂销与变造的区别6.假票据的鉴别案例：为融资,公司老总假票骗银行“克隆”票据特点分析案例：浙江克隆票据贴现案例：银行汇票调包案票据的审核票据的真假鉴别票据的防伪技术票据的鉴别方法票据的鉴别内容新版票据的防伪特征票据真伪识别的方法伪假票据的特点分析如何防范“克隆”票据的风险7.票据业务的查询查复票据查询票据查询的方法票据查复10.票据犯罪与构成票据诈骗行为票据渎职犯罪11.票据行为票据行为制度票据行为的特点瑕疵票据行为12.票据的出票出票的款式对价原则票据票面的审核出票行为的瑕疵13.票据背书背书人的义务被背书人如何维护自己的权益转让背书、票据粘单、委托收款背书、质押背书、质押背书特殊情况的处理、空白背书、"不得转让”背书、回头背书票据背书的审核背书行为瑕疵——背书签章瑕疵、背书重复、断头背书、背书日期错误、粘单使用错误、背书抬背不符、背书不得附有条件、“部分转让”或“分割转让”的背书。
票据业务知识培训-2022年学习资料
5、银行承兑汇票的签发与兑付-货物交运后提交BA-买方-卖方-向买方供货的销售合同-要求开票行开-背书BA 提交-直贴行将-出适当期限-所需单据，向-100%BA值扣除-最长180天-直贴行申请贴-贴现利息后入-的 A-现BA-卖方帐户-向开票行提交BA询问函-回买买断-转贴行-开票行在到期日兑付BA
二、银行承兑汇票贴现相关概念-1、银行承兑汇票贴现概念-承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需 ，将未到期-的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给-持票人的一种资行为。
2、分类-一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。-贴现是指客户（持票人）将没有到期的 据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。-般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种：-转贴现是指银行以贴现购 的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，-转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；-再贴现是指 现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取-得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种 用业务，是中央银行为执-行货币政策而运用的一种货币政策工具。
3、-银行承党汇票的出票人具备的条件-1-在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织：-2-与承兑银行具有真 的委托付款关系；-3能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；-4》有足够的支付能力，良好的结算记录和结 信誉：-5与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录：-6-能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金
4、特点-1信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业-之间的商业信用转化为银行信用 对企业来说，收到银行承兑汇票，就如-同收到了现金。-2流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以 请贴现，不-会占压企业的资金。-3节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的-保证金 就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款-日期临近时再将资金交付给银行。由于银行承兑汇票具 上述优点，因而-受到企业的欢迎。它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
票据培训计划
票据培训计划一、培训目标我们的票据培训计划旨在帮助学员们深入了解票据的相关知识，掌握票据的基本原则和操作流程，提高票据处理能力，保证票据的合规性和安全性。
通过本次培训，学员们应该能够清楚了解各种类型的票据，掌握票据的填写和认定技巧，熟悉票据的处理流程，有效提升票据管理水平，降低票据风险。
二、培训内容1. 票据概述- 票据的定义和分类- 票据的特点和作用- 票据的法律地位和保护2. 票据的种类和特点- 汇票、本票、支票、存款凭证、汇兑条等票据的认定要点和特点- 不同类型票据的填写要求和注意事项- 票据的背书、承兑、转让等基本操作3. 票据的认定与鉴别- 对票据真伪的识别与辨认- 对票据开立、背书、承兑等手续的判断- 对票据的填写和签字的审核和验证4. 票据的流转与操作- 票据的出具与接受- 票据的背书与承兑的操作流程- 票据的转让与贴现的操作流程5. 票据的管理与风险防范- 票据的存档和保管- 票据的风险防范和处理- 票据的遗失和赔偿处理6. 票据的综合案例分析- 针对不同类型的票据进行实际案例分析- 分析案例中的问题和解决方法- 提高学员们对票据管理的实际操作能力三、培训方式1. 理论授课- 培训讲师通过专业PPT演示，系统地介绍票据的相关理论知识- 结合实际案例分析，帮助学员们更加深入地理解和掌握票据的知识2. 互动讨论- 设置问题和讨论环节，鼓励学员们积极参与，提出问题和分享经验- 培训讲师及时解答学员们的疑问，帮助他们更好地理解票据知识3. 案例分析- 通过实际案例分析，帮助学员们将理论知识与实际操作相结合，提高解决问题的能力- 鼓励学员们分享自己在票据处理中的实际经验和遇到的问题四、培训时间和地点根据实际情况，本次培训计划安排为连续3天的集中培训，培训地点为公司内部会议室。
五、培训目标人群本次培训计划主要面向公司财务部门及相关人员、业务部门及相关人员、行政部门及相关人员等与票据处理相关的工作人员。
票据业务培训计划
票据业务培训计划一、培训目的与意义随着经济的不断发展和企业的壮大，票据业务在企业中扮演着越来越重要的角色。
因此，加强对票据业务的培训与学习，对于提高企业的财务管理水平和效率，保障企业的资金安全和流通，具有极其重要的意义。
本次培训旨在加强员工对票据业务的理解和应用能力，提高工作效率，减少差错发生，对企业的发展具有重要的意义。
二、培训目标1. 理解和掌握票据业务的基本知识和常见操作流程；2. 掌握票据业务的相关法律法规，提高合规风险防控意识；3. 增强员工对票据业务的操作技能，提高工作效率和准确性；4. 加强员工之间的协作与沟通，提高团队合作能力；5. 培养员工的责任感和使命感，提高对企业财务安全的保障意识。
三、培训内容1. 票据业务的基本知识（1）票据的定义、种类与特点；（2）票据的挂失与补办；（3）票据的兑现与兑付。
2. 票据业务的操作流程（1）票据的填写与传递流程；（2）票据的背书与承兑；（3）票据的质押与质权。
3. 票据业务的风险防控（1）票据的风险种类与可能发生的风险；（2）票据的安全保管措施；（3）票据的风险应急处理措施。
4. 票据业务的法律法规（1）《票据法》相关条款；（2）《商业票据汇票逾期违约责任规定》；（3）《票据业务管理办法》相关规定。
5. 员工协作与团队合作（1）团队合作意识培养；（2）员工协作技巧与方法；（3）团队合作场景模拟演练。
四、培训方式1. 理论课程教学培训期间将邀请具有相关经验和知识的专家学者，进行票据业务的理论知识讲解与引导。
通过课堂讲解、案例分析、问答互动等方式，向员工全面普及票据业务的基本知识、操作流程、风险防控和法律法规等内容。
2. 实际操作演练由专业的票据业务操作员，通过模拟操作场景及实际操作案例，进行票据业务的操作流程演练。
使学员们通过亲身操作，掌握票据业务的实际操作技能。
3. 团队合作训练通过团队拓展训练和团队合作游戏等方式，增强员工之间的协作与沟通能力，提高团队合作效率。
票据传递培训方案
票据传递培训方案培训目的本培训方案旨在让学员掌握票据传递的相关知识和技能，了解票据传递的基本流程和注意事项，提高工作效率和工作质量。
培训内容第一部分：票据传递基础知识1.1 票据传递定义票据传递是指将票据从出票人或持票人交付给收款人的过程，是公司日常运营中必不可少的一环。
1.2 票据传递方式票据传递的方式主要包括邮寄、快递、专递和私人送达等。
1.3 票据种类常见的票据种类有支票、汇票、银行汇票、本票等，每种票据的传递方式和注意点有所差异。
第二部分：票据传递流程2.1 出票出票是指当事人根据交易约定，填写票据并签字，生成票据的过程。
2.2 持票人与出票人持票人是指持有票据并有权支取票据上的款项的人，而出票人是票据的发出者，可以收回票据并撤销票据的权力。
2.3 收款人收款人是指持有票据上支付款项的权利的人，通常是交易对方或是代理收款人。
2.4 票据传递流程票据传递流程主要包括出票、背书、保证、送达、托收等环节，其中每个环节都需要注意相应的法律规定和注意事项。
第三部分：票据传递注意事项3.1 法律风险票据传递过程中会涉及到法律规定、法规约束、风险防范等方面，学员需要充分了解相关法律规定和注意事项，避免出现风险。
3.2 信息安全票据传递过程中需要处理大量的信息，信息安全问题也同样需要重视。
学员需加强保密与防护意识，保证信息安全。
3.3 工作流程票据传递是公司运营流程中的重要环节，学员需要了解和把握工作流程和进度，及时跟进和处理问题。
培训流程本培训方案采用理论讲解和实际操作相结合的方式，培训时间为两天。
第一天上午•票据传递基础知识讲解•票据种类和流通方式介绍•票据传递的基本法律规定下午•票据传递的工作流程和注意事项•票据传递的操作示例第二天上午•实际操作练习•操作注意事项和安全措施•实际案例解析下午•实际操作练习•学员问题答疑培训效果经过本次票据传递培训，学员将掌握如下知识和能力：•掌握票据传递的基础知识和操作流程；•熟悉票据的种类和流通方式；•了解票据传递的相关法律规定和注意事项；•增强信息安全和保密防范意识；•提高操作技能和工作效率。
票据业务培训
02
票据业务流程
出票与承兑
出票
指出票人签发票据并将其交付给 收款人的票据行为。出票人需要 按照法定要件填写票据，并签名
或盖章。
承兑
指汇票付款人承诺在汇票到期日支 付汇票金额的票据行为。承兑是汇 票特有的制度，仅适用于汇票。
出票与承兑的关系
出票是承兑的前提，承兑是出票的 结果。只有经过承兑的汇票才具有 法律效力，承兑人负有到期无条件 付款的责任。
电子票据系统架构及功能
电子票据系统包括票据登记、流转、托管、 信息查询等功能模块，支持多种票据业务场 景。
票据市场创新产品介绍
标准化票据产品
标准化票据是一种具有固定收益 特征的金融产品，通过资产证券 化技术将非标准化票据转化为标
准化投资工具。
票据ABS
票据ABS（资产支持证券）是以 票据资产为基础资产发行的证券 产品，为投资者提供多样化投资
清偿
指票据债务人根据票据文义支付票据金额以消灭票据关系的行为。清偿是票据债务人履行 其义务的重要方式。
追索与清偿的关系
当票据到期不获付款或期前不获承兑时，持票人可以行使追索权，向其前手请求偿还票据 金额等款项。被追索人在清偿了相关款项后，可以获得相应的权利，如再追索权等。
03
票据风险识别与防范
票据伪造与变造风险
票据市场监管政策变化
未来监管部门可能出台更加严格的票据市场监管政策，规范市场秩序，保护投资者利益。
06
票据业务实务操作与案例分析
承兑汇票实务操作演示
01
承兑汇票基本概念 及种类介绍
详细阐述承兑汇票的定义、功能、 特点及不同种类，为实务操作打 下基础。
02
承兑汇票出票及承 兑流程演示
票据业务上岗培训计划
票据业务上岗培训计划一、培训目标通过本次培训，使参与培训的员工能够熟练掌握票据业务操作的相关知识和技能，提高办公效率和工作质量，规范票据业务流程，确保公司财务管理的安全和准确。
二、培训对象公司财务部门和相关业务部门的各类票据业务操作人员、审核人员及管理人员。
三、培训内容1. 票据业务基础知识1.1 票据的种类和特点1.2 票据的基本要素1.3 票据的操作方法1.4 票据的相关法律法规2. 票据业务操作流程2.1 票据的收发流程2.2 票据的审核流程2.3 票据的归档流程2.4 票据异常情况的处理3. 票据业务操作规范3.1 票据填写规范3.2 票据盖章规范3.3 票据保管规范3.4 票据传递规范4. 票据业务系统操作4.1 票据业务系统登录4.2 票据操作流程4.3 票据信息查询和导出4.4 票据系统异常处理5. 票据管理工具的使用5.1 电子票据的使用5.2 票据管理软件的使用5.3 票据扫描仪的使用5.4 票据打印机的使用四、培训方法本次培训以理论与实践相结合的方式进行，通过讲解、案例分析、操作演练等多种方式，提升员工的票据业务操作水平。
五、培训流程1. 报名登记1.1 公司通知参与培训的员工进行报名登记1.2 确认培训名单2. 培训准备2.1 确定培训课程内容和安排培训场地2.2 确保培训资料的准备和复印2.3 确保培训设备的完好3. 培训实施3.1 分段进行培训课程，每段培训内容1-2小时3.2 每个培训课程结束后进行知识点复习和讨论4. 培训考核4.1 每个培训课程结束后进行小测验考核4.2 对考核不合格者进行补充培训5. 培训总结5.1 对本次培训进行总结和评估5.2 收集学员反馈意见5.3 为学员颁发培训结业证书六、培训考核1. 培训期间的小测验考核1.1 每个培训课程结束后进行小测验1.2 考核不合格者进行补充培训2. 培训结业考核2.1 培训结束后进行结业考核，通过考核者颁发结业证书2.2 未通过考核者需参加补充培训并重新考核七、培训总结本次培训的目的是为了提高员工的票据业务操作水平，规范票据业务流程和提高工作效率。
票据业务培训大纲 - 2018
《票据业务操作实务和风险防范》大纲（上海蓝草咨询）一、主要内容讲解银行承兑汇票出票、承兑、手续费定价、付款、转让、贴现、转贴现、返售回购、票据质押、票据遗失处理、票据管理模式，而且结合电子商业汇票平台系统作详细介绍。
二、培训对象支行行长，客户经理，票据管理部门和资金管理部门人员；会计管理部门人员，会计主管，票据柜面业务人员。
三、培训时间2天。
四、内容提纲（一）银行承兑汇票的使用背景业务场景：赊销，远期付款。
企业应收票据、应付票据。
银行承兑汇票与支票、本票、银行汇票的区别：远期票据，即期票据。
汇票的作用：对企业的作用；对银行的作用；对央行的作用；对社会的作用。
（二）银行承兑汇票的出票银行承兑汇票格式学习。
学员练习：汇票的签发。
汇票必须记载事项。
汇票专用章的使用。
汇票信息采用机打和人工书写的利弊。
汇票出票的风险：汇票凭证和汇票专用章的保管。
案例：某行行长虚开银行承兑汇票1.4亿案。
电子商业汇票的出票。
（三）银行承兑汇票的承兑承兑的流程概述。
承兑前的调查。
客户资信调查，贸易背景审查。
是否允许承兑融资性票据。
承兑协议的签订，协议书的格式。
汇票保证金。
保证金管理的方法，定期或活期保证金，保证金能否冻结和扣划。
防止贷款资金作为保证金，贴现后的资金作为保证金。
案例：某银行虚假存单质押办理承兑汇票9.69亿元。
承兑手续费。
承兑手续费的定价策略。
各家银行承兑手续费情况。
汇票承兑的会计核算手续。
已承兑的纸质汇票卡片的保管。
电子银行承兑汇票的承兑处理方法。
近年来各行银行承兑汇票垫款情况。
商业银行应规避“贷转票”和滚动承兑虚增存贷款。
银行承兑汇票对贷款和货币政策的影响。
（四）银行承兑汇票的转让转让背书的做法。
背书不连续的处理方法。
学员练习：汇票背书方法。
不连续背书的识别。
电子商业汇票的背书处理方法。
（五）银行承兑汇票的贴现贴现条件。
贴现申请的审查。
票据票面审查、票据信息查询。
已贴现信息的告知。
学员练习：贴现背书的做法。
票据全系列课程培训纲要---汇票观察
票据业务全系列培训课程纲要第一部分票据业务基础一、票据是什么？1、票据的概念和分类2、票据行为3、票据特性3.1无因性案例分享3.2票据市场发展历程二、为什么要做票据业务？1、票据的授信2、票据与流贷的对比3、票据业务的创收4、票据业务对于企业融资的益处5、从一张票据的生命周期来看经济效益三、怎么操作？1、承兑业务的操作2、贴现业务的操作3、转贴现业务的操作4、再贴现业务的操作第二部分票据直贴产品一、票据的比较优势何在？1.票据的比较优势分析（1）企业端（2）银行端2.票交所、电票化时代，票据供应链融资的新定位与前景展望二、14个票据供应链产品的来龙去脉1. 票据关系通授信，置换贷款降低成本2. 巧设代理采购商，一对多支付集中化3. 企业融资缺授信，关联企业助东风4. 多对一采购小聚多，畅享大票低利率5. 信用提升灵活授信负债义务表外体现6. 票据集中化管理，衍生额度便捷出账7. 票据拆分支付，节省财务成本支出8. 上游强势难用票，贴现利息买方付9. 贴现利息双方摊，票据流转更便捷10. 异地收票难开户，贴现手续他人办11. 阶段式贴现做波段，融资成本继续降12. 免除贴现或有负债，消除上游收票顾虑13. 融资期限长至一年，手续简便安全高效14. 商票叠加银行信用，票据流转多渠道三、如何继续玩转票据1.表内：健全票据产品线，提升客户体验和粘性2.表外：适时而变，搭建票据第三方出账模式3.标准化票据ABS的短期/中期方案建议第三部分电票系统及电票业务一、发展电票业务的市场背景1、企业应收账款增长2、货币周转速度减缓，增加企业融资成本3、对策建议：多用票据，少发货币4、创新金融工具，大力发展应收账款融资二、央行224号文解读1、释放电票政策红利2、要求加快推进电票业务3、支持企业大力发展电商4、票据专业承兑公司将会产生5、票据理财机构将会诞生6、短期融资工具票据化趋势7、电票市场占用率越来越高8、对票交所时代的展望三、电子商业汇票的创新应用1、企业最具效率的融资模式2、央企模式—电子商票—电子货币3、财务公司—互联网—电子商务4、电子商票零成本融资5、供应链—电子商票—应付款工具6、电票是降低企业融资成本的必然选择7、电子商票保贴业务8、商业保理下的电票贴现9、电子商票—保理融资—资产证券化10、融资租赁公司电票融资业务11、银行承兑费率市场化定价12、银行保证业务13、电票代理接入业务14、电票在跨境人民币业务的创新运用第四部分票交所专题一、上海票据交易所概述1、成立背景2、定位和职能3、制度框架设计基本原则4、制度体系5、接入要求二、票据交易所业务模式介绍1、会员管理2、纸质电子化3、票据交易4、登记托管5、清算结算三、央行2016年29号公告及票据交易主协议的解读1、票交所未来的交易标的物或不局限在承兑汇票2、扩大了转贴现交易主体的范围3、取消贴现环节的真实贸易背景审查4、转贴现交易不再需要签订纸质合同，也无需提供跟单资料5、新增了付款确认和增信保管业务6、票据拒付后的追索规则大幅度调整7、转贴现环节完全电子化四、票交所时代的市场变化1.市场的整体变化2.银行业务模式3.非银机构业务模式4.非法人产品的业务模式5.票据中介的转型五、近期相关重要文件解读第五部分票据转贴现业务授课老师：刘老师一、近期监管文件解读1、银监会“三套利”文件的背景2、银监会“三套利”文件的要点3、银监会“三套利”文件的影响及对策4、MPA实施的宏观背景5、MPA体系的总体解读6、对银行业务的影响二、票据税收政策的变化1.营业税时代2.目前的增值税时代3.2018年后的增值税时代三、票交所的模式解读1.追索流程的改变2.商票定价将趋近于该票直贴行所承兑的银票3.信用类业务—银票承兑及商票直贴4.利率类业务—银票直贴及所有转贴现业务5.企业信用尚不能在票交所进行交易6.票交所的交易更接近于利率品交易四、转贴现业务的转型方向1.行业出现产能过剩2.落后模式已经难以为继3.纸票将被电票取代4.渠道型模式向交易型模式转型五、未来的行业生态结构1.业务模式的变化2.参与主体的变化3.核心风险的变化4.核心能力的变化六、参与者的应对措施1.投研能力2.风控能力3.会计处理的改进4.定价核算的改进5.组织架构的改变6.外部影响力的建立七、非银机构参与方式1.通道类业务2.主动管理型业务3.投研咨询类业务4.投顾委外类业务八、票据利率走势分析方法1.宏观分析2.资金面分析3.票据供需分析4.同类资产比较5.2016年利率走势回顾6.2017年的影响因素与走势预测。
票据管理业务知识培训
填写上述四种表格 ❖ 仅购领其他财政票据单位填写表一和表四
票据年检的具体内容
表二、表三和表四是单位上年度结转和本年度使用及结转次年度票、款的全面反 映
2008年湖南省非税 收入一般缴款书清 查表
基本平衡式
前期结存+本期购领 数量-本期使用数量=期末结存数量
是否按规定保管票据
检查单位已使用的票据存 根或因政策变更等原因作 废的票据，是否按规定妥 善保管，保存期满是否按
规定进行销毁
检查单位集中汇缴的非税 收入一般缴款书是否与财 政实际核销信息相符，第
一联是否按要求保管
票据年检的具体内容
使用
检查单位已用票据的使用情况， 购领后是否用于本单位执收，没 有转让、出借、代开等行为，没 有使用非法票据的行为
所有在当年12月31日以后领、用的票据均不属于当年 年检范围。
票据年检
❖ 票据年检的目的和意义
▪ 以核算关账时间为基准点全面审验核对单位票、款情 况。
▪ 清理即将作废或已作废票据，分级收缴，集中销毁。 ▪ 督促单位加强票据管理工作。
▪ 是规范非税收入，实现“以票管收”目的的最有效途 径。
▪ 不断提高非税收入票据管理水平。 ▪ 深入分析，发现新问题，提出新方法，找到适合自身
差
异
开票数量 缴存数量 作废数量 其他
❖3、年检程序
检查单位自查报告、填写的相关表格是否内容 完整、印章齐全；
应送检的票据是否全部送检，是否按要求清理 整齐；
检查送检票据的使用和及保管情况； 检查收入收缴情况； 办理票据的核销和结转手续。
票据年检的具体内容
❖ 对票的具体做法： 上年度 本年度 本年度 次年度 结存数量 + 购领数量 = 使用数量 + 结存数量
票据业务培训内容三篇
票据业务培训内容三篇篇一：XX票据业务培训内容票据业务三大块：汇票、本票、支票。
根据XX年的检查经验，今年票据业务的检查重点：银行承兑汇票、支票业务。
（因银行汇票及本票业务量较小，在此，不讲了，但在检查时还是要看的）一、银行承兑汇票的检查重点：涉及到银行承兑汇票的业务处理环节：签发、承兑、转让、贴现、再贴现、到期付款。
在这6个业务环节操作过程中，咱们的检查重点是承兑、贴现、到期付款。
下面分别说一下：1、办理票据承兑、贴现业务，真实交易背景审查，在此审查其发票重复使用、假发票（伪造及变造）重复使用发票的检查，对办理贴现的单位，逐笔登记发票号码及金额，看是否存在号码重复的现象。
复印：办理贴现的资料、银行承兑汇票及所附发票所附增值税发票到国税局防伪税控认证子系统中查询增值税专用发票真伪。
（一般情况，小企业或县里的企业容易出现发票伪造、变造情况）复印：有问题发票、办理贴现银行承兑汇票2、贴现背书不规范。
办理银行承兑汇票贴现业务，看是否填写被背书人名称（即贴现银行名称）。
复印：银行承兑汇票正面、最后一张粘单。
3、签发银行承兑汇票到期付款存在延期支付现象，根据打印“应解汇款及临时存款”账户清单上各账户付款日期，调阅传票，找出相对应的银行承兑汇票，看其是否在到期日及时付款。
与委托收款登记簿核对看其是否是提前收到委托收款凭证，从而判定是否延压付款，是否按期付款。
复印：记账凭证、银行承兑汇票、委托收款登记簿记录：票号、票面余额、到期日、签收日、解汇日4、纸质商业汇票是否在电票系统登记。
可持商业汇票复印件到支付结算处电票系统查询。
二、支票的检查重点：压票、无理退票、空头支票。
月底的大金额退票、月初的延压付款提入支票：有两种清况：同意付款或退票。
一场交换，当日入账，二场交换，次日上午10点之前必须付款。
（提入清单与支票核对）重点检查退票理由是否充分。
空头支票或无理退票的情况：本行的同城退票系统电子版，检查其退票的基本情况，各种理由退票的占比，看其退票理由是否合理，是否存在随意退票现象。
票据业务知识培训课件
票据业务知识培训课件票据业务知识培训课件在现代商业交易中，票据作为一种重要的支付工具，扮演着至关重要的角色。
掌握票据业务知识对于从事金融行业的人员来说是必不可少的。
本文将介绍票据业务的基本概念、种类以及相关业务流程，帮助读者更好地理解和运用票据。
一、票据的基本概念票据是指由出票人向收款人发出的书面承诺，承诺在特定时间或条件下支付一定金额的款项。
票据具有以下几个基本特点：1. 可转让性：票据可以在特定的转让条件下进行转让，持有人可以将票据转让给第三方。
2. 可追索性：持有人可以根据票据的内容和要求，向出票人或承兑人索取支付金额。
3. 可代替性：票据可以代替现金进行支付，具有一定的支付功能。
常见的票据种类包括汇票、本票、支票、银行本票等。
不同类型的票据在使用场景和业务流程上有所不同，下文将详细介绍。
二、汇票汇票是指出票人向收款人发出的一种书面支付承诺，要求在特定时间或条件下支付一定金额的款项。
汇票通常用于跨地区或跨国家的支付交易，具有以下几个特点：1. 付款地点：汇票通常要求在指定地点进行支付，可以是银行、金融机构或特定的支付机构。
2. 汇票种类：汇票可以分为境内汇票和境外汇票，根据支付地点和结算方式的不同进行分类。
3. 汇票流程：汇票的流程包括出票、承兑、支付和兑现等环节，需要各方按照规定的程序进行操作。
三、本票本票是指出票人向收款人发出的一种无条件支付承诺，无需特定时间或条件，即刻支付一定金额的款项。
本票通常用于信用较好的交易对象之间的支付，具有以下几个特点：1. 无条件支付：本票无需特定时间或条件，即刻支付，具有较高的支付灵活性。
2. 出票人信用：本票的支付依赖于出票人的信用状况，出票人信用越好，本票的可接受度越高。
3. 支付方式：本票通常通过银行或金融机构进行支付，可以直接兑现或通过银行转账等方式。
四、支票支票是指出票人向收款人发出的一种书面支付指示，要求银行支付一定金额的款项。
支票通常用于日常生活中的支付交易，具有以下几个特点：1. 银行支付：支票需要持有人将其存入银行，由银行根据支票上的指示进行支付。
票据会计业务培训共40页文档
注意问题：
1、“结转下年”：该账户有余额，应在年末划通栏双红线， 并在通栏双红线下面摘要栏居中红字注明“结转下年”字样， 不需做记账凭证，但必须把年末余额转入下年新账内。转入 下年新账时，应在账页第一笔空格摘要栏内居中红字注明 “上年结转”，并在余额栏内填写上年结转余额。
2、“过次页、承前页”：根据《会计基础规范》的要求， 每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额， 写在本页最后一行和下页第一行，并在摘要栏内注明“过次 页”和“承前页”，也可以将本页合计数即金额只写在下页 第一行栏内，并在摘要栏内注明“承前页”；（居中）
3、记完本月最后一笔业务，最后一行该过次页，也该本月 合计、累计了，那么最后一行应是先过次页，然后再承前页， 再本月合计、累计。①对需要按月结计本月发生额的账户， 结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页末止 的发生额合计数；②对需要结计本年累计发生额的账户，结 计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页末止的累 计数；③对既不需要结计本月发生额和本年累计发生额的账 户，可以只将每页的发生额及余额结转次页。
盖章 检查无误
财务主管（分管站长）和整理人（装订人）处盖姓 名章
整理人在装订后的凭证封底启封处盖姓名章，姓名
章上方盖单位章
整齐有序，不得乱堆乱放
收存
分类存放于凭证盒内 认真保存，不得随意外借
四、结帐
1、总帐： （1）科目：每页写明“实收票款、应收票款、库存票 据、应付票款”。 （2）日期：填写本月最后一天，即“X月30日”。 （3）凭证号：如有一张汇总凭证，就是汇1。 （4）摘要：本月共有X号凭证，就写汇总1-X号凭证。 （5）金额：借、贷金额及方向、余额均根据记帐汇总 凭证填写。 总账填写示例：附件3
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1.票据的概念和特征
票据的概念、票据的种类、票据的特征
案例：银行承兑汇票冻结止付
票据当事人的法律地位
2.票据权利和义务
票据权利：付款请求权和追索权。
票据权利的取得
对价原则与银行对交易背景的审查
3.票据权利的补救
挂失止付、中国人民银行关于挂失的规定、挂失的处理手续
托收时如何避免承兑汇票遗失风险
票据背书的审核
背书行为瑕疵——背书签章瑕疵、背书重复、断头背书、背书日期错误、粘单使用错误、背书抬背不符、背书不得附有条件、“部分转让”或“分割转让”的背书。
背书连续的认定
案例：承兑汇票印章重叠
案例：背书不连续
案例：出票人自我背书无效
9.票据承兑
承兑的签章
中国人民银行的规定
客户申请银行承兑的条件
付款人拒绝承兑
十、电子商业汇票转让背书
十一、电子商业汇票保证
十二、电子商业汇票贴现、转贴现与再贴现
十三、电子商业汇票质押
十四、电子商业汇票付款
十五、电子商业汇票追索
十六、电子商业汇票资金清算
十七、电子商业汇票信息查询
12.票据转贴现
转贴现的条件
商业银行受理转贴现的操作
买断式转贴现
回购式转贴现
转贴现的衍生交易——买断＋回购、逆回购＋买断
13.电子商业汇票
一、概念
二、电子商业汇票服务对象
三、客户申请办理电子商业汇票的要求
四、电子商业汇票的优点
五、电子商业汇票的影响
六、基本规定
七、业务开通的规定
八、电子商业汇票出票
九、电子商业汇票承兑
票据承兑行为瑕疵
银行承兑汇票授信管理
案例：2.4亿元票据承兑案
银行承兑汇票担保
案例：100%保证金银行承兑汇票
银行承兑保证金的管理
银行承兑手续费
商业承兑汇票的概念及其特点
10.票据保证
票据保证的概念
票据保证的效力
票据保证行为的瑕疵
ห้องสมุดไป่ตู้11.票据贴现
票据贴现和发放贷款的异同
汇票贴现的条件
贴现申请人的条件
贴现业务操作的注意事项
新版票据的防伪特征
票据真伪识别的方法
伪假票据的特点分析
如何防范“克隆”票据的风险
6.票据业务的查询查复
票据查询
票据查询的方法
票据查复
7.票据的出票
出票的款式
对价原则
票据票面的审核
出票行为的瑕疵
8.票据背书
背书人的义务
被背书人如何维护自己的权益
转让背书、票据粘单、委托收款背书、质押背书、质押背书特殊情况的处理、空白背书、"不得转让”背书、回头背书
案例：票据遗失的费用损失纠纷
公示催告
如何查询到公示催告的承兑汇票
公示催告后失票人的注意事项
银行付款的注意事项
买入公示催告的承兑汇票有效吗
案例：错误的公示催告
案例：错误公告后不当得利返还案
普通诉讼
普通诉讼的特点
失票人与票据债务人间的诉讼
4.票据伪造、变造与涂销
票据伪造
票据伪造的种类
票据伪造成立的条件
案例：未识别伪造票据担责
票据伪造的法律责任
票据变造
案例：1万变百万承兑汇票诈骗案
票据变造成立的条件
票据变造的法律责任
变造票据的后果
票据涂销
涂销与变造的区别
5.假票据的鉴别
案例：为融资,公司老总假票骗银行
“克隆”票据特点分析
案例：浙江克隆票据贴现
案例：银行汇票调包案
票据的审核
票据的真假鉴别
票据的防伪技术
票据的鉴别方法
票据的鉴别内容
商业汇票真实交易背景的审查
贴现业务的细节隐患
授信部门审核要点
柜员受理汇票贴现的操作
票据贴现计息的规定
贴现利息及实付贴现额的计算
票据贴现的会计分录
贴现资金的划付
信息告知
公示催告期间票据贴现权益维护
贴现票据的出票人或背书人破产了怎么办？
票据贴现业务的创新——非本行客户银票贴现、无追索权银票贴现、代理贴现、买方付息贴现、商票保贴、“两方交易，三方结算”的商票贴现、工程款票据贴现