库存现金清查教学设计
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任务工单一：现金盘点及账务处理
1.现金盘点
请各小组根据以下工作流程完成工作任务，完成后在该项任务后打√
2.填制记账凭证（对盘点结果进行“发现时”的账务处理）
请各小组根据以下工作流程完成工作任务，完成后在该项任务后打√
任务工单二：现金盘盈/盘亏处理报告单及账
务处理
1.填写“现金盘盈/盘亏处理报告单”
请各小组根据以下工作流程完成工作任务，完成后在该项任务后打√
2.填制记账凭证（对盘点结果进行“审批后”的账务处理）
请各小组根据以下工作流程完成工作任务，完成后在该项任务后打√
各小组库存现金日记账余额
第一组
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：5213元贵公司的记账凭证已编号至“记字24号”
第二组
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：6328元贵公司的记账凭证已编号至“记字24号”
第三组
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：4432元贵公司的记账凭证已编号至“记字24号”
第四组
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：5475元贵公司的记账凭证已编号至“记字24号”
第五组
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：6479元贵公司的记账凭证已编号至“记字24号”
第六组
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：4576元贵公司的记账凭证已编号至“记字24号”
第七组
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：5237元贵公司的记账凭证已编号至“记字24号”
第八组
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：4654元贵公司的记账凭证已编号至“记字24号”
第九组
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：6549元贵公司的记账凭证已编号至“记字24号”
第十组
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：5467元贵公司的记账凭证已编号至“记字24号”
专家组指导意见：
第一组（白条抵库1000元，实际盘点金额为4213元，应向借款人收回）
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：5213元
第二组（白条抵库500元，实际盘点5828元，应向借款人收回）
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：6328元
第三组（白条抵库600元，实际盘点3832元，应向借款人收回）
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：4432元
第四组（实际盘点5525元，盘盈50元，无法查明原因，经批准计入“营业外收入”）
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：5475元
第五组（实际盘点6519元，盘盈40元，无法查明原因，经批准计入“营业外收入”）
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：6479元
第六组（实际盘点4676元，盘盈100元，原因系少付员工王宁）
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：4576元
第七组（实际盘点5233元，盘亏4元，无法查明原因，经批准由“管理费用”负担）
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：5237元
第八组（实际盘点4646元，盘亏8元，无法查明原因，经批准作非常损失处理，计入“营业外支出”）
贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：4654元
第九组（实际盘点6499元，盘亏50元，经查系出纳员工作失误，由出纳员赔偿）贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：6549元
第十组（实际盘点5407元，盘亏60元，经查系出纳员工作失误，由出纳员赔偿）贵公司5月28日库存现金日记账的余额是：5467元
库存现金盘点报告单
现金盘处理报告单
现金清查工作评价表
工作清单（由单位负责人负责填写）