风险管理理论基础及操作实务(1)

★ 承担风险与管理风险的能力相匹配
如果没有相应的风险管理能力，承担高风险并不一定带来高收益，往往 “赔本赚吆喝”。 风险管理先行，是商业银行通过许多教训中总结出来的原则。
★ 风险管理能力是银行的核心竞争力
银行作为经营风险的企业，通过承担风险来获得收益；银行所能承担风 险的大小，受到资本规模和风险管理能力的约束。 风险管理能力的高低，表明银行的盈利能力强弱，在市场上竞争能力的 强弱。
1.4 全面风险管理的目标
需要动员所有部门、机构、人员参与风险管理
为保证风险控制的连续性、有效性，需要将风险控制责任落实到 每一个岗位和人员。 既保证风险控制部门的独立性,又强化风险控制部门之间及其与业 务部门的沟通与交流，建立起密切的横向协调机制和纵向报告制 度,确保风险管理信息的顺畅传递，建立协同配合、齐抓共管的良 好运作机制。
1.3 风险管理的原则
风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。 全面管理原则。资产、负债、所有者权益和收入、支出、损益以 及人员、薪酬、奖惩等各项事务，都应全面地进行风险管理，涉 及风险控制应当人人参与。 制度优先原则。开展各项事务应优先制定相应制度，尽可能使制 订的制度科学、合理并严格按照制度执行，对制度执行效力和结 果应实行全程监控。 预防为主原则。各类风险应防范于未然，以预防预警为主，出现 问题应及时采取针对性措施予以处置化解。 职责分明原则。防范和处置风险应明确职能部门和责任人，明确 其相应的权力和义务，对因渎职、失职或营私舞弊造成风险和损 失的行为，应依法追究相应责任人的责任。
1.2 风险管理的任务
农村信用社风险管理的基本任务： 贯彻执行国家关于防范和处置金融风险的各项政 策措施，树立全面风险管理理念，健全风险管理组织 体系，改进风险管理监控方法，强化风险全程管理， 增强识别、计量、预警、防范和处置风险能力，提高 风险管理水平，确保风险在可控目标之内，确保安全 经营，稳健发展，确保风险收益的优化。
1.2 风险管理的任务
★ 银行是风险承担者
银行是风险管理者；银行正是通过主动承担风险并有效管理风险来获取 收益的。美国花旗银行总裁威斯顿曾有一句名言，“事实上银行家从事的是管理
风险的行业，简单来说，这就是银行业”。
在银行非中介化（即脱媒）的趋势越来越明显的情况下，银行要赢得生 存、获得新的业务增长点，必须从主动经营风险、管理风险中挖掘潜力， 创造价值。
1.4 全面风险管理的目标
需要覆盖所有业务、产品的各经营管理流程
风险管理必须渗透导经营管理的各个业务领域和流程，任何一个 过程或环节上的失误，都有可能给银行带来难以承受的后果。所 谓“千里之堤，溃于蚁穴”。 在宏观层面，需要有统一的风险战略、偏好、政策以及良好的风 险管理文化；在中观和微观层面，必须有规范所有业务、产品的 各个经营管理流程的规章制度和管理工具。
1.1 风险及风险类型
1.1.2 风险类型包括：战略风险、声誉风险、法律风险、信用 风险、市场风险、操作风险、流动性风险。
战略风险是指由重大事项的决策失误或战略规划的严重偏差所造成的风 险。 声誉风险是指由内部管理与服务的问题引起自身外部社会名声、信誉和 公众信任度下降所造成的风险。 法律风险是指由不当的法律文书、制度或行为所造成的风险。 信用风险是指由借款人或市场交易对手违约所造成的风险。 市场风险是指由市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利 变动所造成的表内和表外业务发生损失的风险。 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、职员及系统或外部事件 （如自然灾害）所造成的风险。 流动性风险是指由资金流动性状况出现不足及其波动所造成的风险。
1.5 农村合作金融机构风险管理的重点
1.1 风险及风险类型
1.1.1 风险
★ 在金融业中，通常采用下面两种定义：
1）风险是损失发生的可能性，或可能发生的损失 风险是潜在的损失，并不是现实的损失。风险是事前的，损失是 事后的。 2）风险是结果对期望的偏离 基于这一观点，通常用波动性来解释风险。期望表示变量波动变 化的集中趋势和平均水平，方差或标准差用来表示变量的离散趋 势，即风险水平。
1.4 全面风险管理ห้องสมุดไป่ตู้目标
全面风险管理（enterprise risk management ，即ERM） 的定义,“全面风险管理是一个过程。这个过程受董事会、 管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定 一直贯穿到企业的各项活动中,用于识别哪些可能影响 企业的潜在事件并管理风险,使之在企业的风险偏好之 内,从而合理确保企业取得既定的目标”。
风险管理理论基础及操作实务
省联社安康办事处
2011年
风险管理理论基础及操作实务
第一章 风险管理的基本概念 第二章 客户信用风险管理 第三章 资产风险分类管理 第四章 风险资产管理
第五章 陕西省农村合作金融机构风险管理实践
第一章 风险管理的基本概念
1.1 风险及风险类型 1.2 风险管理的任务 1.3 风险管理的原则 1.4 全面风险管理的目标
1.4 全面风险管理的目标
全面风险管理必须实现战略目标、经营目标、报告目标、合规目 标4个目标，并以此促进可持续发展。 战略目标。是指某个时期内打算实现或完成已确定的一项或几项 重大计划。 经营目标。是指为实施战略目标而在一个阶段内需要实现或完成 的主要经营计划。 报告目标。是指一个报告期间（通常为一个年度内）需要实现或 完成的工作计划。 合规目标。是指各项活动应遵循法律法规和规章制度，尽可能避 免不合规事件发生或由不合规事件发生所造成的风险控制在既定 目标之内。
1.5 农村合作金融机构风险管理的重点
一、 操作风险管理是目前我省农村合作金融机构风险管理的最核 心内容。 操作风险是一种内部风险。当国际上先进的银行机构，甚至 国内部分现代化股份制银行机构，早已经把风险管理的重心转移 到对外部风险的防范和控制上时，由于农村信用社系统长期以来 存在的基础制度执行不力、业务操作不规范、内部控制薄弱、员 工平均素质较差的问题，我们必须补上“这一课”，从操作风险 的防控抓起。 省联社成立以来，通过不断完善基础制度、规范业务操作流 程、加强计算机系统建设、加大员工培训等方面的不懈努力，陕 西省农村合作金融机构的操作风险管理水平大幅提高，特别是在 信贷业务的流程再造以及风险管理系统开发应用方面，已经超过 了全国农信系统的平均水平。在今后很长一段时期内，强化内控、 防控操作风险仍将是我省风险管理的一项基础和核心的内容。本 次全省统一组织新进员工培训就是一个具体体现，本次培训最核 心的目的就是提高大家的基本业务素质，防范操作风险。 操作风险存在于业务经营的每个方面、业务流程的每个环节、 业务管理的每个岗位。