物流企业财务管理学习重点
快递公司工作人员的财务管理知识
快递公司工作人员的财务管理知识快递行业近年来快速发展，随之而来的是日益繁重的财务管理工作。
作为快递公司的工作人员，了解并掌握财务管理知识对于提高工作效率和促进公司发展至关重要。
本文将介绍几个与快递公司财务管理相关的关键知识点。
一、快递公司的财务目标快递公司作为一家商业企业，其财务目标主要是实现利润最大化。
然而，仅仅盲目追求利润是不可取的，还需要兼顾稳定运营和风险控制。
因此，财务管理应以增加收入、降低成本、提高效率和风险控制为核心目标。
二、财务报表1.资产负债表资产负债表是快递公司反映其财务状况的重要报表，记录了公司的资产、负债和所有者权益等重要信息。
通过及时了解公司的资产结构和负债状况，可以帮助管理层制定科学的财务决策，提高资金利用效率。
2.利润表利润表反映了快递公司在一定时期内的经营业绩和利润情况。
其中包括收入、成本、税费等信息。
通过分析利润表，可以了解公司的经营状况和盈利能力，为后续经营活动提供参考依据。
3.现金流量表现金流量表是记录了快递公司在一定时期内现金流动情况的报表。
它分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，可以反映公司的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，可以判断公司的现金收入和支出情况，以及现金流动的稳定性和可持续性。
三、成本控制成本是快递公司经营活动中的重要指标，合理控制成本可以提高公司的盈利能力。
在快递公司的财务管理中，成本控制的关键点主要包括以下几个方面：1.人力成本控制人力成本是快递公司最主要的成本之一，包括员工的工资、福利以及培训等费用。
合理配置人力资源，优化人员结构，提高员工的工作效率，可以有效控制人力成本。
2.运输成本控制运输成本是快递公司必不可少的成本之一，包括运输车辆的油耗、维护费用以及运输过程中的关务费用等。
通过合理调配运输线路、优化运输方案和采购优质低价的燃料，可以有效降低运输成本。
3.仓储成本控制仓储成本是快递公司在仓储过程中产生的成本，包括仓库租金、设备维护费用以及库存的损耗等。
【培训课件】物流企业财务管理
长期借款信用条件
• 1、信贷额度 • 2、周转信贷协定 • 3、补偿性余额 举例：某公司按年利率6%向银行借入 200万元，银行要求保留20%的补偿性余 额。 求：实际利率 (7.5%)
• 长期借款的程序 • P 89 • 长期借款的优点、缺点 • P91
二、发行债券
• 种类：1、按债券是否记名分类 2、按债券本金的偿还方式分类 四种偿还方式 3、按债券有无抵押品分类 4、按债券利率是否固定分类 5、按是否参与盈余分配分类 6、按债券是否上市分类
第二节 杠杆利益
• 一、营业杠杆 • 营业杠杆是指由于固定成本的存在而 导致息税前利润的变动幅度大于营业额 变动幅度的杠杆效应。 • 营业杠杆利益分析是指在企业扩大营 业总额的条件下，单位固定成本下降而 导致物流企业增加的营业利润。
• P135 例4-13 • 营业杠杆风险分析：由于固定成本不 随营业总额的变化而变化，因此，当企 业的营业额减少的时候，单位营业额所 分摊的固定成本就会上升，使得企业的 息税前利润以更高的比例减少。 • P136 例4-14 • 营业杠杆系数的测试 • P137 例4-15
三、经济环境
• • • • 1、经济周期 2、通货膨胀 3、汇率变化 4、政府经济政策
第四节 财务管理原则
• • • • • 1、资金优化配置原则 2、收支平衡原则 3、弹性原则 4、收益与风险原则 5、货币时间价值原则
第二章 财务管理的价值观念
• 第一节 货币时间价值 • 一、货币时间价值的概念 • 货币的时间价值是指资金在投资和再 投资过程中由于时间因素而形成的价值 差额。表现为资金周转使用后的价值增 值额。
风险报酬的计算举例
• 某物流公司准备投资开发A项目，根据市场预 测，预计可能获得的年报酬及概率资料见下表： • A项目的年报酬及概率
【物流企业财务管理】学习重点
【物流企业财务管理】学习重点识记1.物流企业的主要功能：基础性服务、增值服务、物流信息服务。
2.物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、动利润分配活动。
3.财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
4.物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
5.企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
6.财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
7.代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。
8.社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
9.金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
11.企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
12.税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
13.财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
15.资金收支动态平衡公式：预计现金余额＝目前现金余额 +预计现金收入-预计现金支出16.企业价值最大化：通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，在保证企业长期稳定发展的基础上使企业的总价值达到最大。
物流企业财务管理知识梳理
第一章物流企业财务管理总论第一节物流企业主要功能和财务管理的概念一、财务管理的概念财务管理是根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
二、财务活动（一）筹资活动：因资金筹集而产生的资金收支活动；借款、发行债券；支付利息、股利（二）投资活动：以收回现金并取得受益为目的而发生的现金流出活动；对内投资：固定资产投资和无形资产投资；对外投资：股权投资和债权投资。
（三）资金运营活动：由于企业日常经营活动而引起的各种资金收支活动就是资金运营活动；（四）利润分配活动：因利润分配而引起的各种资金收支活动。
三、物流企业的财务关系财务关系，就是指企业在资金运动中与各有关方面发生的经济关系。
（一）物流企业与投资者之间的财务关系：属于经营权与所有权的关系（二）企业受资者之间的财务关系：属于投资与受资的关系。
（三）企业与债权人之间的财务关系：属于债务债权关系。
（四）企业与债务人之间的财务关系：属于债权债务关系。
（五）企业与税务机关之间的关系：属于依法纳税和依法征税的权利义务关系。
（六）企业内部各单位之间的财务关系：体现企业内部各单位的经济利益关系。
（七）企业与职工之间的财务关系：体现着职工个人和集体在劳动成果上的分配关系。
第二节财务管理的目标一、企业目标及对财务管理的要求企业目标为生存、发展、获利。
（一）生存目标：力求保持以收抵支和清偿到期债务。
生存的威胁来自两方面：一是长期亏损，它是企业终止的内在原因；另一个是不能清偿到期债务，它是企业终止的直接原因。
（二）发展目标：筹集企业发展所需的资金（科学筹资）（三）获利目标：合理有效的使用资金（有效用资）二、财务管理的目标的表述极其评价（三种观点）（一）利润最大化：缺点：①没有考虑时间价值。
②没有考虑风险价值。
③没有考虑投入和产出的对比关系。
即利润和投入资本额的关系。
④容易导致企业短期行为。
（二）EPS最大化：仍有①②④三个缺点。
物流企业财务管理串讲笔记
物流企业财务管理串讲笔记物流企业财务管理串讲笔记一、财务管理概述1. 财务管理的定义及重要性：财务管理是指企业对财务资源的筹集、配置和使用过程中的决策和控制活动。
财务管理的目标是实现财务资源的最优配置，以达到企业的经济效益最大化。
2. 财务管理的职能：资金管理、投资决策、融资决策、分红决策、风险管理。
二、财务分析与评价1. 财务分析的目的：通过对企业财务状况、经营成果和发展前景的分析，了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力。
2. 财务分析的方法：横向比较分析、纵向比较分析、趋势比较分析、比率分析等。
3. 财务评价指标：盈利能力指标、偿债能力指标、运营能力指标、发展能力指标。
三、资金管理1. 资金管理的内容：资金筹集、资金配置、资金使用和资金监控。
2. 资金筹集的方式：自筹资金、借债融资、股权融资、对外投资等。
3. 资金配置的原则：风险与收益的平衡、流动性的要求、激励约束、税收因素等。
4. 资金使用的决策：投资决策、运营决策、融资决策。
四、投资决策1. 投资决策的定义：以获取一定的投资回报为目标，通过选择合适的投资项目进行资金的配置。
2. 投资决策的方法：贴现法、投资回收期法、内部收益率法、净现值法等。
3. 投资决策的要素：投资项目的市场需求、项目的投资成本、投资项目的收益。
五、融资决策1. 融资决策的定义：通过借款、债券发行、股票发行等方式筹集所需资金以满足企业的资金需求。
2. 融资决策的方法：借款、发行债券、发行股票等。
3. 融资决策的要素：融资方式的选择、融资成本的评估、融资规模的确定。
六、风险管理1. 风险管理的定义：对于可能出现的各种风险进行识别、评估、分析、处理和控制，以降低风险对企业经营活动的影响。
2. 风险管理的方法：风险识别、风险评估、风险分析、风险处理和风险监控。
3. 风险管理的要素：风险的类型、风险的影响程度、风险的发生概率。
七、分红决策1. 分红决策的定义：根据企业的利润状况和股东的要求，决定将多少利润用于分配给股东。
货运公司工作人员的财务管理知识
货运公司工作人员的财务管理知识在货运公司的日常工作中，财务管理是非常重要的一项任务。
只有做好财务管理，才能确保公司的财务状况良好，从而实现可持续发展。
本文将介绍货运公司工作人员需要了解和掌握的财务管理知识。
一、会计基础知识会计是财务管理的基础，货运公司的工作人员需要具备一定的会计知识。
首先，需要了解会计的基本原理和核算方法，掌握会计科目的分类和核算规则。
同时，要了解会计凭证的填制方法以及会计账簿的使用和管理。
二、财务报表理解和分析财务报表是货运公司工作人员的重要职责之一。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
财务报表可以反映公司的经营状况、财务状况和现金流量状况。
通过对财务报表的分析，可以了解公司的盈亏情况、资产负债情况以及现金流入流出情况，为公司的决策提供依据。
三、成本控制货运公司的成本控制对于提高经营效益至关重要。
货运公司的成本主要包括运输成本、仓储成本、人力成本等。
货运公司工作人员需要掌握成本的计算方法和核算原则，合理配置资源，降低成本，提高效益。
此外，还需要关注成本的变动情况，及时调整经营策略，确保公司的盈利能力。
四、税务管理税务管理是货运公司工作人员必须了解的内容。
货运公司需要按照国家相关税法规定，履行纳税义务，合理避税。
工作人员需要了解税法法规，掌握税务申报和缴纳程序，及时办理各项税务手续，确保公司在税务方面的合规运营。
五、风险防控财务管理中的风险防控对于货运公司非常重要。
货运公司工作人员需要关注公司的财务风险，如市场风险、信用风险、汇率风险等。
同时，要制定相应的风险防控策略，加强内部控制，提高公司的风险承受能力。
六、财务决策作为货运公司的工作人员，需要参与财务决策，为公司提供决策的依据和建议。
财务决策涉及投资决策、融资决策、收益分配等，需要综合考虑公司的财务状况、市场环境、政策法规等因素，做出恰当的决策。
七、信息系统随着科技的发展，货运公司的工作人员需要掌握使用财务管理信息系统的技能。
物流企业管理单元09物流企业的财务管理课件
答题要点： 说明：2011年的指标非年终数据（9月30日），财务指标在年终时可能改 善，也可能恶化，但财务指标变动的幅度不能准确判断。在此，我们只按 现有数据分析，不必纠结于时间的完全一致性。
包括：筹资决策和投资决策
一、物流企业筹资决策
1、确定资本成本。资本成本是指现代物流企
业为筹措和使用资本而付出的代价，包括筹资 过程中发生的费用，如股票、债券的发行费用； 在占用资金过程中先付的报酬，如利息、股利 等。
2、衡量财务风险。财务风险是由企业筹资决
策所带来的风险，它有两层含义：一是指企业 普通股东收益的可变性；二是指企业利用财务 杠杆而造成的财务困难的可能性。
3、优化资本结构。资本结构是指企业长期资
金来源的结构，即企业长期资金来源中资本与 负债的比重。
二、物流企业投资决策
1 、物流企业投资分类
按投资期限可将投资分为：
长期投资 短期投资
按投资范围可将投资分为： 对内投资 对外投资
2、企业长期投资决策分析
（1）长期投资决策应考虑的重要因素 1）资金时间价值
(4)产权比率
负债总额 股东权益总额
(5)利息保障倍数
息税前利润 利息费用
三、物流企业营运能力分析
营运能力——资金周转状况，即企业充分 利用现有资源创造社会财富的能力。 常用的分析指标： （1）存货周转率： （2）应收账款周转率 （3）流动资产周转率 （4）总资产周转率
道路运输财务管理知识
道路运输财务管理知识一、财务管理的概念和重要性道路运输企业的财务管理是指对企业资金、财产和财务活动的组织、计划、控制、分析和监督。
良好的财务管理能够帮助道路运输企业合理调动资金，提高经济效益，确保企业的持续发展。
二、道路运输企业的财务管理主要内容1. 资金管理资金管理是道路运输企业财务管理的核心内容，包括企业资金的筹集、使用、监督和评价等方面。
2. 资产管理资产管理是通过合理规划、配置和使用企业资产，提高资产的效益，实现资产最大化。
3. 成本管理成本管理是对道路运输企业生产经营活动中的各项成本进行核算、控制和分析，合理控制成本、实现成本最低化。
4. 利润管理利润管理是道路运输企业追求利润最大化的一种管理行为，通过有效控制成本、提高收入、优化资金使用等措施，实现企业利润的增长。
三、道路运输企业财务管理的目标道路运输企业财务管理的主要目标包括：1. 提高资金利用率合理管理资金，提高资金的利用效率，减少资金的闲置，降低企业资金成本。
2. 降低经营成本通过合理控制生产经营活动中的各项成本，降低企业的经营成本，提高企业的竞争力。
3. 提高盈利水平尽可能提高企业的盈利水平，增加企业的盈利来源，确保企业的持续盈利。
4. 保证企业的稳定发展通过良好的财务管理，保证企业的财务稳定，为企业的发展提供可靠的财务保障。
四、道路运输企业财务管理的策略1. 精细化管理建立健全的财务管理制度和流程，加强对资金、资产、成本、利润等各项财务指标的监督和管理。
2. 风险管理及时识别和评估企业面临的各类风险，制定相应的风险防范和控制措施，保障企业财务安全。
3. 数据化决策充分利用信息技术手段，建立完善的财务数据管理系统，提高数据的准确性和时效性，支持管理层的决策。
4. 合规经营严格遵守国家相关法律法规，按照规范的财务管理制度开展运营活动，保证道路运输企业的合规经营。
五、道路运输企业财务管理的挑战1. 资金压力道路运输企业经营规模不大，资金来源有限，常常面临资金短缺的困扰。
物流企业财务管理重点知识识记(包含名词解释和论述简答)
【物流企业财务的活动】1筹资（两个方面筹资形成两种性质的经济来源1企业的权益资本通过直接投资、发行股票和企业内部留存收益2企业的负债资本通过向银行借款、发行债券和预收款项）2投资（广义的投资包括对内投资和对外投资，狭义的投资指对外投资，包括对外股权性投资和对外债权性投资）3资金运营（资金运营主要是为了满足企业日常营业活动的需要而是用的资金）4利润分配（缴纳所得税、提取公益金和公积金、投资者分配利润）【资金优化配置原则】通过资金活动的组织和调节使各项物质资源具有优化的比例关系，从而保证企业持续、高效地运作。
【利润最大化目标存在的缺点】1没有考虑货币时间价值，没有考虑利润的实现时间2没有考虑到预期收益的风险或不确定性3没有反应所得利润与投入资本之间的比例关系.4如果片面强调利润额的增加，有可能是企业产生追求短期利益的行为，导致企业只顾实现目前的短期利润最大化，而忽视了企业的长远发展。
【流动资产】可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或使用的资产，主要包括现金、应收帐款和存货等【吸收直接投资的优缺点】优点1吸收直接投资所筹打资金属于物流企业的权益资本，与负债资本比较，它能提高企业的资信和借款能力2与负债资本相比，吸收直接投资所筹的资金不需要归还，并且没有固定的利息负担，因此财务风险更低3吸收直接投资的不仅可以筹取现金，而且能够直接获得所需的先进技术和设备，与仅筹取现金的筹资方式相比较，他能较快的形成生产经营能力缺点1吸收直接投资通常资本成本较高2吸收直接投资由于没有证券作为媒介，因而产权关系有时不够清晰，不便于产权交易。
【债券评级】债券偿债能力的高低和违约可能性的等级。
【长期借款的程序】1企业提出借款申请a借款人及保证人的基本情况b经会计事务所审计的上年度财务报告c原有不合理占用贷款的纠正情况d抵押物清单及同意抵押证明e项目建议书和可行性报告f银行任务需要的其他资料2银行审查a企业财务状况b企业的信用状况c企业盈利的稳定性d企业发展的前景e借款投资项目的可行性3签订借款合同a基本条款b保证条款c违约条款d其他附属条款4.企业取得借款5.企业偿还贷款a到期日一次还清b 定期偿还相等数额的本金c分批偿还，每批金额不等，便于企业灵活安排【边际资本成本】企业追加长期资本的成本率【融资租赁的特点】1一般由承租企业向租赁公司提出正式申请，由租赁公司购进设备，组给承租企业使用2租赁回头比较稳定，在规定的租期内非经双方同意，任何一方不得中途解约，这有利于维护双方的权益3租赁期限较长，大多为设备使用年限的一半以上。
运输物流财务知识点总结
运输物流财务知识点总结一、运输物流财务的概念运输物流财务是指在运输和物流过程中涉及的财务活动和资金管理。
它涉及到资金的筹集、支出、投资和收入等方面，是整个运输物流活动中不可或缺的重要环节。
在实际操作中，运输物流财务涉及到许多方面，包括成本控制、资金流动、风险管理等。
二、运输物流财务的职能1. 成本控制运输物流财务的主要职能之一是成本控制。
成本是运输物流活动中的重要方面，对于企业的盈利能力和竞争力起着至关重要的作用。
因此，运输物流企业需要通过财务手段对成本进行控制，以确保企业的可持续发展。
2. 资金管理运输物流活动需要大量的资金支持，因此资金管理是运输物流财务的另一个重要职能。
资金管理涉及到资金的筹集、使用、投资和收益等方面，需要对企业的资金流动进行全面的管理和控制。
3. 风险管理运输物流活动存在着各种各样的风险，如市场风险、物流风险、货运风险等。
运输物流财务需要通过风险管理手段对这些风险进行有效的控制和管理，以确保企业的稳健发展。
4. 绩效评估运输物流财务还需要对企业的绩效进行评估，包括财务绩效、业务绩效等方面。
通过绩效评估，可以帮助企业及时发现问题，及时调整经营策略，以提高企业的竞争力和盈利能力。
5. 决策支持运输物流财务在企业的决策中发挥着重要的支持作用。
通过财务分析和财务报告，可以为企业的战略决策提供有效的参考和依据。
三、运输物流财务的内容1. 财务报告财务报告是运输物流财务的重要内容之一。
它包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容，通过这些报告可以了解企业的财务状况和经营业绩。
2. 成本管理成本管理是运输物流财务的另一个重要内容。
它包括成本核算、成本控制、成本分析等方面，通过成本管理可以有效控制企业的运营成本，提高企业的盈利能力。
3. 资金流动资金流动是运输物流财务的重要内容之一。
它包括资金的筹集、使用、投资和收益等方面，通过资金流动可以保障企业的正常运转和发展。
4. 风险管理风险管理是运输物流财务的另一个重要内容。
跨境物流企业财务管理要点总结
跨境物流企业财务管理要点总结一、跨境物流企业财务管理的重要性跨境物流企业的财务管理就像是一艘船的舵手，掌控着企业的方向。
在跨境物流这个复杂的领域，涉及到不同国家和地区的货币、税收、成本等众多因素。
比如说，从中国发货到美国，中间的汇率波动就可能让成本大增或者大减。
如果财务管理不善，可能就像没有方向的船，在商海中迷失。
1. 资金管理方面跨境物流企业的资金流动线路很长。
从客户下单付款开始，资金要经过多个环节。
像要先支付国内的仓储费用，货物运输到港口的运输费，还有报关等手续的费用。
这些费用如果没有合理安排资金，就可能出现某个环节资金断流的情况。
汇率风险是资金管理中的一个大问题。
我有个学长在一家跨境物流企业实习，他们公司有一次因为没有做好汇率风险的防范，在美元汇率突然下跌的时候，原本预期的利润大打折扣。
这就告诉我们，要通过一些金融工具，像远期外汇合约等，来锁定汇率，保障资金的价值。
2. 成本控制方面运输成本是跨境物流企业的大头。
这里面包括了海运、空运的费用。
不同的运输方式成本差异很大。
企业要根据货物的性质、客户的要求来选择合适的运输方式。
例如，对于一些时效性不强的货物，选择海运可能更划算，但是对于急需的高价值货物，可能空运虽然成本高，但是综合效益更好。
仓储成本也不容忽视。
在不同国家建立仓库的成本不同，而且还要考虑仓库的利用率。
我朋友在的那家跨境物流企业，他们就通过优化仓库布局，提高了仓库的利用率，从而降低了仓储成本。
他们采用了一些先进的库存管理系统，能够准确地预测货物的进出库情况，避免了货物积压。
3. 财务风险管理方面跨境物流企业面临着很多风险，除了前面提到的汇率风险，还有信用风险。
因为涉及到不同国家的客户，有些客户的信用状况难以准确评估。
企业可能会遇到客户拖欠货款的情况。
我听说有个跨境物流企业就是因为对一个国外客户的信用评估失误，导致大量货款无法收回，最后资金周转困难。
政策风险也是一个重要因素。
不同国家的贸易政策、税收政策等经常变化。
物流企业财务管理重点上(易背版)
其实呢，一开始让我总结的时候，我是拒绝的，因为你知道，其实我根本不会总结，但是，他们说可以加特技，是瞎编的特技，是瞎编的特技，DuangDuangDuang~是特技，是瞎编的特技~~ 物流企业的主要功能是什么呢？其实也就是为嘛要有物流企业？那么，我们从三个方向出发、第一、基础服务和名字一样，想一下快递公司的基础服务是啥吧，不就是运输和存储么- - 送过来然后找个仓库放起来等着你去拿真的，中国邮政之前就干过这事！深恶痛疾！拿着身份证跑了半个西安去取！就是因为没有增值服务！第二、增值服务这个我觉得非常非常非常重要，主要有流通、加工和配送，第一个流通我一直没搞懂什么意思，所以老记不住，百度搜了一下，说是商品的运动过程，简称商品货币的流转，钱换商品商品换钱，反正我是没明白，你要是懂了告诉我一下呗~由于我一直不理解流通的意思，所以一直没记住...下面说第二个加工，就是给你的包裹上加上盒子，贴上快递单，酱紫…你想一想天猫统一的盒子就能记住了、然后，最重要的配送~么么哒~现在送货小哥的颜值真么越来越高了捏~再加上顺丰的一系列活动什么的第三、物流信息服务淘宝查看物流信息那块不用我多说了吧物流企业的财务活动是个啥？如题，物流企业的财务活动很简单，就是资金的进来出去，当然了，这么写最多也就给你一分，看你不爽还可能零分，你得这么写，以现金收支为主的企业资金收支活动的合称。
就是钱来前去为主要目的的第二个家里的钱来钱去的去向简单称呼。
当然，你要是想再多点分就要知道钱来钱去的活动都有啥了，筹资活动，就是集资，钱怎么来，筹资呗，怎么筹资？资本，本身有的钱拿出来，债务，没钱我可以借钱被，这些得到的钱放一起就叫筹资了。
第二，投资。
这块就是钱去的方向了，这也分为两块，一个是谁别人投资，就是整点别的，像什么卖猪蹄的给卖猪大肠的点钱，投资一下，让他以后别和自己老对着干，都是一块的吗，自己人，当然了，完全没有歧视猪的意思，哪个民族的也不要喷我。
物流企业财务管理自考重点
（13）金融市场与企业理财的关系：
1.金融市场是企业投资和筹资的场所。
2.企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化。
3.金融市场便利企业从事财务管理活动。
第一章 物流企业财务管理总论
概念：
【财务管理】理是根据财经法，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、务关系的一项经济管理制度工作。
【财务关系】企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
【财务管理环境】对企业财务活动产生影响的企业外部条件。
【企业财务管理原则】人们对财务管理活动的共同的、理性的认识，它是从企业企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为典范。
【官定利率】有金融管理部门或者中央银行确定的利率。（法定利率）
简答：
（1）风险的类型：
1.市场风险2.利率风险3.变现能力风险4.违约风险5.通货膨胀风险6.经营风险
（2）风险报酬率的计算：
1.确定概率分布2.计算期望报酬率3.计算标准离差4.计算标准离差率5.计算风险报酬率
1.生存2.发展3.获利
（6）企业目标对财务管理的要求：
1.对企业进行有效的财务管理，力求是企业保持“以收抵支”和“偿还到期债务”的能力，减少企业破产风险。
2.筹集企业发展所需的资金、合理地运用资金是企业的发展目标对财务管理提出的要求。
4.金融市场可以为企业理财提供相关的信息。
（14）金融市场的分类：P17（图）
（15）金融市场的组成：
1.中国人民银行2.商业银行3.国家政策银行4.非银行金融机构
（16）法律环境：
1.企业组织的法律法规
1.新建筹资动机2.扩张筹资动机3.偿债筹资动3.混合筹资动机
物流企业财务管理知识点
物流企业财务管理知识点一. 名词解释:1.货币时间价值:所谓货币时间价值是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额,它表现为资金周转使用后的价值增值额.2.递延年金:是指在最初若干期没有收付款项的情况下,后面若干期每期期末发生等额的系列收付款项.3.永续年金:是指从第一期期末开始,无限期等额收付的年金.4.风险报酬率:是指投资者因冒险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率，即风险报酬额与原投资额的比率。
5.利息率:简称利率,是一定时期的利息额与本金的比率,也就是资金的增值同投入资金的价值之比.6.市场利率:是指根据资金市场上的供求关系,随着市场资金供求变动而自由变动的利率.7.权益资本:企业所有者投入的资本金以及企业在持续经营过程中形成的留存收益.8.负债资本:企业以在一定是期内偿还本息为条件筹集的资本.9.调整性偿债筹资:即企业具有足够的能力支付到期旧债,但为了调整原有的资本结构,举借一种新债务,从而使资本结构更加合理.10.补偿性余额:是贷款机构要求借款企业将借款的10%~20%的平均余额留存在贷款机构.11.混合性资金:是指既有某些股权性资金特征又具有某些债权性资金特征的资金形式.12.认股权证:是由股份公司发行的可以在一定时期内认购其股份的买入期权.13．资本成本：是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。
14．综合资本成本：也叫加权平均资本，是在个别资本成本的基础上，根据各种资本在总资本中所占的比重，采用加权平均的方法计算企业全部长期资本的成本率。
15．边际资本成本：是指企业追加长期资本的成本率。
16．营业杠杆：是指由于固定成本的存在而导致息税前利润的变动幅度在于营业额变动幅度的杠杆效应，它反映了营业额与息税前利润之间的关系。
17．财务杠杆：是指由于债务的存在，而导致税后利润变动幅度大于息税前利润变动幅度的杠杆效应。
18．联合杠杆：将营业杠杆和财务杠杆结合在一起，来综合讨论营业额变动对每股收益的影响，这种营业杠杆和财务杠杆的综合就收做联合杠杆。
物流企业财务管理重点内容摘抄
重点内容第一章物流企业财务管理总论1．财务管理：是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。
财务活动包括筹资活动、投资活动、资金运营活动和利润分配活动。
财务关系，是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
企业的财务关系可概括为：企业与投资者之间的财务关系，企业与被投资者之间的财务关系；企业与债权人之间的财务关系，企业与债务人之间的财务关系；企业内部各单位之间的财务关系；企业与职工之间的财务关系；企业与税务机关之间的财务关系。
2．财务管理的目标从根本上讲，企业的财务管理目标就是围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而取得最大的收益。
从历史发展来看，财务管理整体目标有利润最大化、权益资本利润率或每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化等基本观点。
（1）利润最大化目标存在如下缺点：没有考虑资金的时间价值，没有考虑利润实现的时间。
没有考虑到预期收益的风险或不确定性，企业往往会为了追求不适当的高额利润而冒险，不利于企业的持续、稳定发展。
没有反映所得利润同投入资本额之间的比例关系。
如果片面强调利润额的增加，有可能使企业产生追求短期利益的行为。
导致企业只顾实现目前的短期利润最大化，而忽视了企业的长远发展。
（2）每股利润最大化目标存在以下缺点：仍然没有考虑货币的时间价值，即没有考虑企业实现利润的时间性。
仍然没有考虑取得利润时所承担的风险。
仍然不能避免追求短期利益的行为。
（3）股东财富最大化目标存在如下缺点：适用范围有限，只适用于上市公司，而对于非上市公司来说，股东财富无法通过股票价格来表现，只能通过资产评估或其他方法取得的近似数据来体现。
股东财富最大化在很大程度上不属于管理当局可控范围之内，财务人员的行为不能有效地影响股东财富。
它仅仅反映了企业所有者的利益和要求，而对企业其他关系人的利益重视不够，可能导致企业所有者与其他关系人的矛盾，不利于企业的发展。
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09年11月份【物流企业财务管理】学习重点识记1.物流企业的主要功能：基础性服务、增值服务、物流信息服务。
2.物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、动利润分配活动。
3.财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
4.物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
5.企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
6.财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
7.代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。
8.社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
9.金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
10.金融市场的组成：①主体：银行和非银行金融机构，是金融市场的中介机构，是联系筹资人和投资人的桥梁和纽带；②客体：金融市场上买卖交易的对象。
③参加人：客体的供应商和需求者（金融工具的供应者和需求者）。
11.企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
12.税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
13.财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
15.资金收支动态平衡公式：预计现金余额＝目前现金余额 +预计现金收入-预计现金支出16.企业价值最大化：通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，在保证企业长期稳定发展的基础上使企业的总价值达到最大。
17.财务管理环境：对企业财务活动产生影响的企业外部条件，主要有金融市场环境、法律环境、经济环境。
18.财务管理原则：人民对财务活动共同的、理性的认识，它是从企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为规范。
①资金优化配置原则：通过资金活动的组织和调节使各项物质资源具有最优的比例关系，从而保证企业持续高效地经营。
②收支平衡原则：资金的收支在数量上和时间上达到动态的协调平衡。
③弹性原则：在财务管理的实践中，在编制所有的财务预算，制定相关的财务决策时，都要力争在准确和节约的同时留有一定合理的伸缩余地，以适应以外情况的发生。
④收益风险均衡原则：企业必须对每一项财务活动进行收益性和安全性分析，按照收益与风险适当均衡的要求来决定采取何种行动方案，在实践中趋利避害，提高效益。
⑤货币时间价值原则：在进行财务计量时要充分考虑货币的时间价值因素。
19.金融市场对企业理财的作用：①是企业筹资和投资的场所②企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化③便利企业从事财务管理活动④可为企业理财提供相关信息。
20.政府的经济政策基本特征：①间接性与直接性相结合②集经济、法律和行政手段于一体③稳定性与变动性相统一。
21.为确保管理者的决策和股东目标一致，股东应如何控制管理者的行为？为了防止经营者与股东目标相背离，股东通常会采取激励和监督两种办法来协调。
这些激励措施主要包括股票期权、奖金和津贴以及福利待遇等，这与管理者决策是否体现了股东利益密切相关。
监督主要通过与管理者签约，聘请注册会计师审计财务报表以及明确管理权限等措施来实现。
22.货币时间价值：指资金在投资和再投资过程中，由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额。
23.单利的含义：每期按照初始本金计算利息，当期利息不计入下期本金的使用的利率，即仅对借（贷）款的原始金额或本金计息的利率。
24.复利的含义：本金产生的利息，在下一个计息期也加入到本金中，随同本金一同计息。
25.年金的含义：在一定期间内每期相等金额的收付款项。
26.年金的特点：“三同”，即“同距”“同额”“同向”。
27.风险与报酬的含义：物流企业在各项财务活动过程中，由于发生各种难以预料或难以控制因素的作用，使企业的实际收益与预计收益发生背离，从而蒙受经济损失或获得利益的可能性。
28.风险分类：市场风险（不可分散风险）、利率风险、变现能力风险、违约风险、通货膨胀风险、经营风险。
29.风险报酬系数的确定方法：根据以往的历史资料加以确定、由公司领导层或有关专家确定、由国家有关部门组织专家确定30.利息率：一定时期的利息额与本金的比率，也就是资金的增值同投入资金的价值之比。
31.资金利率的组成内容：纯利率、通货膨胀率、风险报酬率（违约风险报酬率、流动性风险报酬率、期限风险报酬率）32.风险报酬：两种方法表示：①风险报酬额：投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分额外报酬。
②风险报酬率：投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分的额外报酬率。
即，风险报酬额与原投资额的比率。
在财管中，讲到风险报酬，通常指风险报酬率。
33.筹资管理：物流企业作为筹资主体根据其生产经营对外投资和调整资本结构等方面的需要，通过筹资渠道和金融市场运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资本的财务活动。
34.权益资本（股权资本/自有资本）：企业所有者投入的资本金以及企业在持续经营过程中形成的留存收益（资本公积、盈余公积和未分配利润）35.负债资本（债权资本/债务资本/借入资本）：企业以在一定时期内偿还本息为条件筹集的资本。
36.直接筹资：企业不借助银行等金融机构，直接与资本所有者融通资本的一种筹资活动。
37.间接筹资：企业借助银行等金融机构融通资本的一种筹资活动。
38.物流企业筹资的四类动机：新建筹资动机、扩张筹资动机、偿债筹资动机、混合筹资动机。
39.资金的筹集渠道：政府财政资金、银行信贷资金、非银行金融机构资金、其他法人资金、职工和民间资金、企业内部资金、国外和港澳台资金。
40.资金的筹措方式：吸收直接投资、发行股票、利用留存收益、向银行借款、发行公司债券、融资租赁。
41.权益资本筹措的主要方式：吸收直接投资、发行股票、利用留存收益。
42.吸收直接投资的种类：1）按来源分类：①吸收国家直接投资，主要是国家财政拨款，由此形成企业的国家资本金。
②吸收非银行金融机构，其他企事业等法人单位的直接投资，由此形成企业的法人资本金。
③吸收企业内部职工和城乡居民的直接投资，由此形成企业的个人资本金。
④吸收外国投资者和我国港澳台投资者的直接投资，由此形成企业的外商资本金。
2）按投资者的出资形式分：①吸收先进投资②吸收非现金投资（吸收实物资产投资、吸收无形资产投资）43.吸收直接投资的程序：①确定所需直接投资的数量②选择吸收直接投资的来源③签署决定、合同或协议等文件④取得资金44.股票的种类：1）按股东的权利和义务分：①普通股②优先股2）按股票票面是否记名分：①记名股票②不记名股票3）按投资主体分：①国家股②法人股③个人股④外资股4）按币种和上市地区分：①A股②B股③H股④N股⑤S股5）按是否上市分：①上市股票②非上市股票45.股票的发行方式：公募发行、私募发行；股票的推荐方式：自销、委托承销。
47.股票的发行价格：等价、市价/时价、中间价48.长期负债筹资的主要方式：长期借款、发行债券、融资租赁。
49.长期借款的种类及划分标准：1）按提供贷款的机构分：①政策性银行贷款②商业银行贷款③其他金融机构贷款2）按借款条件分：①信用贷款②担保贷款③票据贴现3）按贷款用途分：①基本建设贷款②专项贷款③流动资金贷款。
50.长期借款的信用条件：1）信贷额度2）周转信贷协定3）补偿性余额51.长期借款的程序：①企业提出借款申请②银行审查借款申请③签订借款合同④企业取得借款⑤企业偿还借款52.债券的种类及划分标准：1）按债券是否记名分类：①记名债券②无记名债券2）按债券本金的偿还方式分：①一次性偿还债券②分期偿还债券③通知偿还债券④延期偿还债券3）按债券有无抵押品分：①信用债券/无担保债券②抵押债券/担保债券4）按利率是否固定分：①固定利率债券②浮动利率债券5）按是否参与公司盈余分配分：①参与公司债券②非参与公司债券6）按是否上市分：①上市债券、②非上市债券53.发行债券的程序：1）做出发行债券的决议或决定2）提出发行债券的申请3）公告债券募集办法4）委托证券承销机构，募集债券款。
54.债券的发行方式：私募发行、公募发行；债券的销售方式：自销和承销。
56．债券发行的价格：平价发行、折价发行、溢价发行。
57．融资租赁：又称为资本租赁，财务租赁，是由租赁公司按照承租企业的要求购买设备，并在契约或合同规定的较长期限内提供给承租企业使用的信用性业务。
58.融资租赁的特点：第一，一般由承租企业向租赁公司提出正式申请，由租赁公司购进设备，组给承租企业使用。
第二，租赁回头比较稳定，在规定的租期内非经双方同意，任何一方不得中途解约，这有利于维护双方的权益。
第三，租赁期限较长，大多为设备使用年限的一半以上。
第四，由承租企业负责设备的维修保养和保险，但无权自行拆卸改装。
第五，租赁期满，按事先约定的办法处理设备，通常由承租企业留购。
59．融资租赁的形式：直接租回、售后租回、杠杆租赁。
60.融资租赁的程序：1）做出租赁决策2）选定租赁物，委托租赁3）办理验货，付款与保险4）按期缴付租金5）租赁期届满，租赁物的处理。
61.混合性资金：既有某些股权性资金特征又具有某些债权性资金特征的资金形式。
62.优先股特征：1）优先股是一种股息固定的股票，它是一种类似于债券，但又具有普通股的某些特性的混合证券。
相对于普通股而言，优先股享有一定的优先权。
2）优先股股东一般无表决权，因此不能参与公司决策，也就不能控制公司的经营管理，而且优先股可由公司赎回，发行优先股的公司，按公司章程的有关规定，根据公司需要，可以以一定的方式将所发行的优先股收回，以调整公司的资本结构。
63.优先股的种类及划分标准：1）按股利是否能累积分：①累积优先股②非累积优先股2）按能否参与分配企业盈余分：①参与优先股②非参与优先股3）按优先股可否转换为普通股分：①可转换优先股②不可转换优先股4）按企业有无收回优先股的权利分：①可收回优先股②不可收回优先股81.资本结构：企业各种资金来源的构成和比例关系。