公司管理系统上墙规章制度

财务管理制度

第一条为了加强财务管理工作，如实反映财务状况和经营成果，根据国家关于财务管理的有关规定，结合我公司经营特点和管理要求，制定本制度。

第二条财务管理的基本任务是：

1、编制预(决)算，并对预算执行过程进行控制和管理；

2、加强资金运营管理，提高资金使用效益；

3、加强资产管理，确保资产安全；

4、建立健全财务规章制度，如实反映财务状况；

5、依法纳税，接受有关部门的监督。

第三条财务实行统一领导，集中管理，二级核算的管理体制；设立财务室、配备会计和出纳人员。

第四条财务实行计划定额目标管理。每年一季度，由股东会参考上一年预算执行情、况和本年度收支预测，制定本年度收支计划和控制目标，并进行计划分解，制定本年度收支计划和控制目标。

第五条公司的收入包括业务收入和其他收入。业务收入指接受委托对外承办审计、验资、评估、咨询服务等各种业务所取得的收入；其他收入指利息收入、投资净收益、固定资产盘盈和处理固定资产净收益及其他收益。

第六条业务收费执行有关收费标准，各项收入必须全部按规定入账，统一管理、统一核算。

第七条各项业务收入应与业务已经完成、款项已经收到时确认为收入的实现，跨年度项目可按收款进度确认收入。

第八条其他收入按有关财务制度“款到入账”的原则进行账务处理。

第九条公司支出包括：业务支出和其他支出。业务支出包括工资、福利费、工会经费、差旅费、交通费、修理费、租赁费、折旧费、物业用品费、职工教育经费、会费、税金、业务招待费等；其他支出指业务支出以外的开支，包括财务费用、罚款支出、捐赠支出、固定资产盘亏和待处理固定资产净损失、非常损失等。

第十条按财务部的规定比例，提取福利费、工会经费、折旧费、会费、职业保险费和风险基金。

第十一条各项支出原则上在审定的月开支计划内执行，计划外或临时增加的开支，须报经财务主管同意后方能支用。

第十二条各项支出应按国家及本公司财务制度、规定办理。

第十三条利润是指公司一定时期的收入减支出后的净额。

第十四条利润是按照国家规定作相应调整后，依法缴纳所得税。

第十五条缴纳所得税后的利润，首先用于弥补以前年度亏损，再按一定比例提留后备基金，剩余部分由股东会制定年度分配方案，进行分配。

第十六条专用基金包括：风险基金、后续教育基金以及从税后利润提留的后备基金。

第十七条各项基金的提取、使用和管理办法，国家有统一规定的，按照统一规定执行；没有统一规定的，按本公司规定执行。

第十八条资产指各种财产、债权和其他权利。主要包括流动资产、固定资产、对外投资等。

第十九条流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款等。应建立、健全现金及各种存款的内部管理制度；对应收及预付款应及时清理清算，不得长期挂账；对确己无法收回的应收及预付款项，要查明原因，分清责任，按规定程序批准后核销；对在用低值易耗品应进行定期或不定期的清查盘点，保证实物的安全。

第二十条固定资产统一归口到办公室管理、由财务部门立账、设卡，做到账、卡物一致。各存放地点部门和固定资产使用人为固定资产保管人。

第二十一条固定资产按财务制度的要求计提折旧进入费用，报废固定资产由保管人报告，经核准后，财务部门据此办理财务核销手续。

第二十二条财务室负责组织人员定期对公司的固定资产进行清点，做到账、卡、物相符。

第二十三条所有工具、低值易耗品、办公用品、图书资料，均应有专人验收保管；工具及低值易耗品需办理领用登记才能使用，离开岗位后，必须办理交接手续。办公用品实行统一采购，并由专人进行管理；领用时，必须办理领用登记手续。专业性的图书资料、工具收由各业务部门报主管所领导批准后，方可购买，定购书籍由办公室统一办理，由部门验收并编号建卡，设专人保管。

第二十四条由股东会指定人员定期对财务报表进行内审，出具审计报告。

第二十五条本公司监事会履行日常财务监督职能，对年终财务报告、内审报告，实行检查。

第二十六条财务负责入有权按《会计法》行使财务监督权，同时对违反本公司内部财务规章制度的行为，有权向股东会反映。

第二十七条全体出资人有权了解公司财务和执行情况，股东会应向全体出资人大会报告财务经营状况。

第二十八条财务室负责公司会计报表的汇总，并准时报送税务及相关部门。

政府采购代理工作流程图

12、市政府采购监管办：

计划核算科（0475室）凭政府采购合同，验收单办理货款结算审核手续。

1、采购人：编制政府采

购预算、年度政府采购计划；办理具体项目时，先

填报（申报审批表）。

2、财政部分（业务处室）审核（申报审批表），签署意见，明确资金来源。

3、采购人：采购人持填制齐全的（申报审批表）

到市政府采购监督办计

划核算科（0475室）办理进窗登记。 4、市政府采购监督办：（1）计划核算科依据（申报审批表）确定资金支付方式；

（2）监督一科依据（申报

审批表），签发项目委托通知单。 5、采购人：

（1）到市政府采购监管办监管一科（0477室）随

机抽取采购代理机构；（2）与

采购代理机构签订（政府采购

委托代理协议。

） 6、采购代理机构：编制采购文件，采购人审核，签字盖章确认。

7、采购代理机构：将采购文件报送市政府采购监管办备案，发布采购信息。

8、采购代理机构：组织采购，包括抽取专家委、开标、评标、定标。

9、采购代表机构：投标报告、中标通知书报市政府采购监管办备案、发布中标公告。

10、采购人：与中标人签订政府采购合同，报市政府采购监管办备案。

11、采购人：组织验收，

并在（政府采购验收单）上签署意见。