采购暂估处理

用友通采购暂估处理（单到回冲）

因在实际操作中，经常会有采购物资入库了，但是供应商未能提时提供发票，也就是货到票未到，那么在财务系统操作中就要做暂估处理！

暂估方式

暂估入库存货成本的回冲方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差三种；

月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单；

单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单；

单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。

首先以“单到回冲”为例

核算——核算业务范围设置

设置会计科目（增加明细科目）

2202应付账款

220201应付账款（供应商往来核算）

220202暂估应付款（供应商往来核算）————科目为非受控科目

采购订单

从订单流转生成采购入库单

采购入库单审核

当月内，此时供应商未能及时提供采购发票，在财务上只能做采购暂估成本处理。对采购入库单进行单据记账：

购销单据制单（选“采购入库单（暂估记账）”）

生成凭证

当月工作完成，购销存结账。

某月后此采购单发票收到，则：

从采购入库单流转生成采购发票

对采购发票进行复核，结算（结算选时选手工结算）

选择相对应的采购入库单（注意结算数量，如果采购发票全到，可手工修改采购入库单数量等同于此次的采购发票数量，可录入多张发采购票，多次结算）

结算完成后，在采购入库单左上角有个“已结算”的经字章印

核算管理

暂估成本处理

购销单据制单：（选“红字回冲单”）——注意：如果前面没有做暂估成本处理，则系统不会生成“红字回冲单”

购销单据制单：（选“蓝字回冲单（报销）”）

把“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据”

暂估成本处理补充：

1月份

对采购入库单生成凭证（采购A材料10，单价10）

借：原料材100

贷：暂估应付款100

销售出库（A材料，数量1）

借：主营业务成本10

贷：原材料10

2月份

采购发票到：发票单价为9，（假如0%税）

单到回冲，对红字采购入库单生成凭证：

借（红字）：原料材100

贷（红字）：暂估应付款100

对蓝字回冲单（报销）生成凭证

借：原材料90

贷：应付账款90

销售出库（A材料，数量1）

借：主营业务成本9

贷：原材料9

此种情况对于1月份销售出库的成本比实际的成本多了1，如何处理？

在系统中，可以做出库调整单，金额为“-1”（同理，如果出库成本少了，那出库调整单的金额为正数）

对应凭证为

销售出库（A材料，数量1）

借（红字）：主营业务成本 1

贷（红字）：原材料 1