财务部内部管理体系手册范本
财务部工作手册
财务部工作手册介绍本文档是财务部门的工作手册，旨在为新入职员工提供一个全面的指南，帮助他们快速了解和适应财务部门的工作环境和职责。
目录1.财务部门概述2.财务部门职责和职位描述3.财务部门流程和流程图4.财务部门常用工具和软件5.沟通和协作6.常见问题解答及常见错误7.参考资料和资源1. 财务部门概述财务部门是一个关键的职能部门，负责组织和管理企业的财务活动。
它的核心职责是确保公司的财务状况良好，提供准确的财务信息和分析，并协助管理层做出相关的决策。
财务部门通常包括财务分析、会计、资金管理和预算控制等职位。
2. 财务部门职责和职位描述2.1 财务分析师财务分析师是财务部门中的关键角色之一，他们负责分析和解释公司的财务数据，提供决策支持。
他们还需要准确地预测未来的财务趋势，并为公司提供财务建议。
财务分析师需要具备强大的分析和沟通能力，能够理解和解释复杂的财务数据。
2.2 会计会计是财务部门中最基础的职位之一，他们负责记录和分类公司的财务交易，并准确地编制财务报表。
会计需要熟练掌握财务软件和会计准则，以确保公司的财务记录准确无误。
他们还需要与其他部门进行协调，确保财务数据的准确性和一致性。
2.3 资金管理师资金管理师主要负责管理公司的资金流动和资金风险。
他们需要监控公司的现金流量，优化资金使用效率，并提供资金筹集的建议。
资金管理师还需要与银行和其他金融机构建立良好的合作关系，以满足公司的融资需求。
2.4 预算控制员预算控制员负责制定和执行公司的预算计划，并监控实际的开支情况与预算的差异。
他们需要与各部门合作，协助管理层控制和优化公司的开支，确保公司能够按照计划实现财务目标。
3. 财务部门流程和流程图为了确保财务部门的工作流程顺畅高效，我们制定了一套完整的流程，并将其以流程图的形式展示。
graph LRA[财务部门] -- 审核与批准 --> B[会计]B --> C[财务分析师]C --> D[资金管理师]D --> E[预算控制员]4. 财务部门常用工具和软件为提高财务部门的工作效率，我们使用了一系列工具和软件。
财务部管理手册
XX集团财务部管理手册（v1.0）北京XX企业管理咨询有限公司签批人：目录一.组织架构及人员编制 (1)二.部门职责 (2)三.岗位职责 (4)四.业务流程 (26)五.绩效考核 (68)六.管理制度 (76)一、组织结构及人员编制公司组织结构图财务部组织架构图二、部门职责部门职责综述：完成公司年度经营目标和战略举措，提升公司财务管理能力，规范化财务体系，完善部门管三、岗位职责1.财务经理岗位职责说明书2.主管会计岗位职责说明书3.成本会计岗位职责说明书4.直营渠道会计岗位职责说明书5.呼、包渠道会计岗位职责说明书6.现金账会计岗位职责说明书7.税务会计岗位职责说明书8.现金出纳岗位职责说明书9．银行出纳岗位职责说明书四、业务流程1.预算管理制定流程2.费用预算考核流程3.现金核算流程-现金、支票4.现金核算流程-银行汇款5.现金核算流程-专卖店、商场收取现金6.销售收入核算流程-公司本部批发销售7.销售收入核算流程-直营店铺销售8.公司本部工资核算流程9.直营店铺工资核算流程10.办公用品、低值易耗品报销流程11.差旅费报销流程12.促销POP制作费用结算流程13.公司本部电话费、水电费报销流程14.固定资产报销流程15.机票款结算流程16.交际应酬费报销流程17.借支流程18.培训费（会务费）报销流程19.人事行政车辆费用报销流程20.商场管理费、物业管理费报销流程21.市内交通费报销流程22.售后服务费报销流程23.物流部车辆费用报销流程24.修理费报销流程25.直营店铺电话费、水电费报销流程26.装修结算流程费用预算制定流程说明：各部门经理依据本部门实际情况或上年部门费用发生数据，制定本部门年度、季度（包含每月分解）费用预算表上报主管副总初步审核后，公司总经理与各部门经理或副总商讨确认费用预算额度并签字认可，财务部依据确认后的各部门费用预算表汇总整理，上交分公司总经理签批第27页/共76页流程说明：财务部依据各部门费用预算表结合每季度各部门费用实际发生情况作比对财务部依据费用预算管理制度考核标准对各部门进行相应考核，汇总制表分公司总经理对财务部上交的考核结果进行审批确认人事行政部对各部门考核结果进行相应的奖惩第28页/共76页现金账会计与销售部收款专员核对现金及支票并签字确认银行出纳员交存银行现金账会计根据银行出具的单据登账主管会计做账后与现金账会计核对现金日记账，或有差异，上报财务经理，财务经理组织稽核检查，并将检查结果上报公司总经理，总经理对检查结果作相应处理第29页/共76页银行出纳员根据手机短信来款信息与销售部专员核准金额后开具收款收据现金账会计复核后登记现金日记账，将单据交予主管会计主管会计做账后与现金账会计核对现金账，或有差异，上报财务经理，财务经理组织稽核检查，并将检查结果上报公司总经理，总经理对检查结果作相应处理第30页/共76页专卖店、商场收银员将营业款交存银行现金账会计根据银行汇款流水开具收款单据渠道会计根据专卖店、商场现金表与汇款凭据及收款单据进行核对主管会计凭收款单据入账，或有差异，上报财务经理，财务经理组织稽核检查，并将检查结果上报公司总经理，总经理对检查结果作相应处理第31页/共76页销售收入核算流程--公司本部批发销售说明：销售部收款员提供每月客户销售汇总表上交，销售副总初步审核后，现金账会计和主管会计现金账会计在特步分销系统内核对客户发货总额，并签字确认主管会计做账第32页/共76页销售收入核算流程--直营店铺销售说明：直营店铺店长上交销售日报直营统计与店长核对销售额并签字确认直营会计复核确认主管会计做账第33页/共76页人事行政部每月12日前汇总整理公司本部员工考勤表，上报至财务部财务部汇总整理公司本部员工工资表并于15日前审核完毕上报总经理签批18日发放工资注：1、工资以现金形式发放；2、各部门相关人员必须按规定日期严格执行核算，如有逾期造成工资推迟发放将对相关人员需承担相应责任；3、原则上工资于每月18日发放，如遇节假日发放时间顺延；第34页/共76页直营店铺工资核算流程说明：直营店铺店长每月3号前将店铺工资表、考勤表、销售数据上交至直营部经理助理直营部经理助理5号前将直营店铺考勤表交予人事行政部人事行政部8号前将审核签字后的考勤表交与直营会计直营会计核对直营店铺销售数据，并汇总整理各店铺的工资表（电子版），并12号前将工资表（电子版）交予财务部成本会计13号前出具个店铺盘点盈亏表财务部全面审核直营店铺工资表并签字确认，并在14号前将直营店铺工资表交予直营总监直营总监审批签字现金出纳15号发放工资注：1、工资以现金形式发放；2、各部门相关人员必须按规定日期严格执行核算，如有逾期造成工资推迟发放将对相关人员需承担相应责任；3、原则上工资于每月15日发放，如遇节假日发放时间顺延；第35页/共76页办公用品、低值易耗品报销流程说明：人事行政部采购人员凭《办公用品、低值易耗品采购申请表》和《采购报销清单》人事行政部经理签字证明人事行政主管副总经理签批财务部复核并支付第36页/共76页差旅费报销流程说明：出差人据实填报差旅费报销单部门经理签字证明送交人事行政部核对出差人《外出申请单》并签字所属副总经理签批财务部复核并支付第37页/共76页促销POP制作费用结算流程说明：市场部对广告公司持有的我公司所下订单做初步核价财务部对订单做核价主管副总审批签字现金出纳支付款项（广告公司需开具有效发票）注：促销POP制作费用每月结算一次，结算时必须附CW009《促销POP制作申请表》第38页/共76页公司本部工资核算流程说明：人事行政部每月12日前汇总整理公司本部员工考勤表，上报至财务部财务部汇总整理公司本部员工工资表并于15日前审核完毕上报总经理签批18日发放工资注：1、工资以现金形式发放；2、各部门相关人员必须按规定日期严格执行核算，如有逾期造成工资推迟发放将对相关人员需承担相应责任；3、原则上工资于每月18日发放，如遇节假日发放时间顺延；第39页/共76页固定资产报销流程说明：申请人提交《资产配臵申请表》部门经理签字认可，所属副总经理或总经理签批后，（5000元以下由所属副总签批，5000元以上由总经理签批）财务部核价相关部门采购财务部复核并支付第40页/共76页机票款结算流程说明：人事行政部对票务公司的机票款做初步审核签字人事行政部主管副总审批签字财务部复核并支付第41页/共76页交际应酬费报销流程说明：申请人《费用申请表》及报销单据部门经理主管副总经理签批财务部复核并支付注：费用报销金额3000元以上由总经理签批第42页/共76页借支流程说明：借支人需填《借支审批单》部门经理签字证明主管副总经理签批总经理签批财务部经理复核现金出纳员支付注：审批权限:部门经理3000元以内;超3000元均需主管副总经理审批;超8000元均需总经理审批第43页/共76页培训费(会务费) 报销流程说明：受训人员上报《培训、会议费用申请表》及报销单据部门经理主管副总经理财务部复核并支付第44页/共76页人事行政车辆费用报销流程说明：报销人人事行政部经理证明签字人事行政部副总签批财务部复核并支付第45页/共76页商场管理费、物业管理费报销流程说明：直营主管缴纳管理物业费直营部经理签字证实直营总监签批财务部复核并支付第46页/共76页市内交通费报销流程说明：报销人员填写费用报销单部门经理签字证实所属副总签批财务部复核并支付注：1、直营部夜间盘点 、上柜、撤店等(夜间22点至凌晨6点) 可搭乘出租车2、经营过程中因送货或调货产生的搭乘出租车费用3、财务部人员每日现金交存银行或因工作需要办理紧急事项，在公司车辆无法派送情况下产生的搭乘出租车费用第47页/共76页售后服务费报销流程说明：直营店铺店长填制《店铺质量商品维修登记表》及费用报销单直营部经理签字证实直营总监签批财务部复核并支付第48页/共76页。
完整的财务管理制度手册
第一章总则第一条为规范公司财务行为，加强财务管理，确保会计信息的真实、完整和准确，提高公司经济效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、税务筹划等。
第三条公司财务管理制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和会计制度。
2. 客观公正：保证会计信息的真实性、完整性和准确性。
3. 科学合理：建立健全财务管理制度，提高财务管理效率。
4. 严谨细致：确保财务工作的规范性和严谨性。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责公司财务战略规划、财务管理制度的制定与实施，以及财务报告的编制与审核。
2. 财务经理：协助财务总监工作，负责财务管理制度的执行、财务报表的编制与分析、税务筹划等工作。
3. 会计员：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
4. 出纳员：负责现金、银行存款的管理，以及报销、付款等工作。
第三章财务核算与报告第五条公司财务核算采用权责发生制，按照《企业会计准则》的要求进行会计核算。
第六条财务部负责编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第七条财务报表应真实、完整、准确反映公司的财务状况和经营成果。
第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关资金管理的法律法规。
2. 安全可靠：确保公司资金安全，防止资金损失。
3. 高效运转：提高资金使用效率，降低资金成本。
第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十条公司资金收支实行集中管理，由财务部负责审核和审批。
第五章税务筹划第十一条公司税务筹划遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家税收法律法规。
2. 优化结构：合理配置税负，降低税收成本。
3. 风险控制：防范税务风险，确保公司利益。
财务管理手册
财务管理手册目录一、GXYWCWZ001总则 (1)二、GXYWCWZ002会计管理组织机构设置图 (2)三、GXYWCWZ003财务部职责 (3)四、GXYWCWZ004财务总监职责 (3)五、GXYWCWZ005财务经理职责 (4)六、GXYWCWZ006财务经理权限 (4)七、GXYWCWZ007会计员职责 (5)八、GXYWCWZ008出纳员职责 (6)九、GXYWCWZ009收费员职责 (7)十、GXYWCWZ010财务会计制度 (8)十一、GXYWCWZ011会计核算基础工作准则 (13)十二、GXYWCWZ012货币资金管理制度 (15)十三、GXYWCWZ013费用报销管理制度 (16)十四、GXYWCWZ014资产管理制度 (17)十五、GXYWCWZ015物资采购制度 (18)十六、GXYWCWZ016财物盘点制度 (19)十七、GXYWCWZ017业务招待费管理办法 (21)十八、GXYWCWZ018票据管理办法 (22)十九、GXYWCWZ019差旅费报销制度 (23)二十、GXYWCWZ020会计档案管理办法 (27)二十一、GXYWCWZ021会计电算化管理办法 (29)二十二、GXYWCWZ022内部牵制制度 (33)二十三、GXYWCWZ023 会计工作交接制度 (34)二十四、GXYWCWZ024 工资制度 (35)二十五、GXYWCWZ025 物业管理各项收费制度 (38)财务制度GXYWCWZ001一、总则1、财务管理是物业管理的重要部分，正确处理好管理与理财的关系，是物业管理生存和发展的首要问题。
2、财务管理的三方面任务：(1)有计划、合理地安排资金，为公司经营管理服务。
(2)认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，依法实行财务管理。
(3)加强经济核算，增收节支，提高公司经济效益。
3、配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的切实可行的会计核算制度，做好公司的经济活动财务管理工作。
财务部管理制度手册汇编文件
财务部安全治理规定1．认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发觉问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2．营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。
3．总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4．财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5．计财部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地点。
6．各部位营业收入的外汇，要按财务治理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。
7．出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。
8．财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。
二、交际费用治理的有关规定为了保证企业的经济效益，加强成本费用治理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定：1．全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1％，，此项由计财部保证。
2．交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。
3．交际费用分配比例：总经理室按下达指标40％执行，营业部按40％执行，其他部门按20％执行。
4．交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。
董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。
5．交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由；由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。
6．各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使用。
内部控制管理手册(样)【范本模板】
内部控制管理手册——＊＊＊公司分册——＊*＊＊*＊公司**＊分公司二〇一六年一月一日***＊*＊公司《内部控制管理手册》<*＊*公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际,编制了《内部控制管理手册》〈＊*＊公司分册〉,经股份公司审查批准，现予发布。
股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，<＊＊＊公司分册>是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。
全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。
本手册自二○一六年一月一日起执行。
总经理：二○一六年一月一日目录公司简介………………………………………………………..。
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.（1）分册说明 (2)1 实施方案..............................................................................................。
.（4）1.1 内部控制体系实施方案 (4)1。
2 组织结构、职责与权限 (4)2 控制环境..........................................................................................。
. (9)2.1 组织结构图 (9)2。
2 权限指引表…………………………………………………………………………….。
(10）2。
3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………。
.（20）3 风险评估…………………………………………………………………………………。
（23）3。
1 基本业务流程目录…………………………………………………………………….。
（23）3.2 重要业务流程目录 (28)4 控制活动 (31)4。
财务公司内部管理制度
财务公司内部管理制度
一、前言
财务公司的内部管理制度是保障公司发展和员工权益的重要保障之一。
本文将从以下几个方面阐述财务公司的内部管理制度。
二、公司架构
财务公司应该建立完备的公司架构，明确部门职责和人员分工。
公
司应该根据实际情况设立基础设施部门、人力资源部门、财务部门、
风险管理部门等，各部门之间应该密切配合，形成内外联动的管理机制。
三、内部流程规范
公司应该建立完善的内部流程规范，每个员工应该严格遵守流程规范。
内部流程规范包括各类操作流程、相关协议和规章制度等。
在流
程规范的制定过程中，应该充分调研、充分沟通，确保规范的实际可
行性。
四、内部信息安全
公司应该建立内部信息安全保障体系，保障公司重要信息资料的安
全保密。
公司应该采取措施规范使用移动介质设备、电脑等信息技术，严禁私人使用公司设备，同时定期对公司设备进行检测、维护、更新
等操作。
五、内部沟通机制
公司应该建立内部沟通机制，保障每个员工都能及时、准确地获取公司信息。
公司应该定期开展各类应急演练、内部培训和议事会等活动，增强公司内部沟通能力。
六、内部考核体系
公司应该建立完善的内部考核体系，对每个员工的工作进行量化考核，并根据每个员工的实际情况及时调整工作计划和目标。
同时，公司应该建立激励机制，给予优秀员工相应的奖励。
七、结束语
以上是我们公司的内部管理制度建议，我们希望通过这些措施，建立一个稳定、流畅、高效的管理体系，推动公司更好的发展。
员工手册——财务篇【范本模板】
北京×××××××有限公司员工手册——财务篇(试行版)二零一六年财务管理制度第一章总则第一条、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度.2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
3、积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题，提出改进意见。
4、厉行节约,合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。
7、完成公司交给的其他工作。
第三条、公司财务部由会计、出纳人员组成。
第四条、公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
第二章财务工作职责第五条、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确，账目清楚,按期报账。
2、按照经济核算原则，定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋.3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料.4、完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第六条、出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。
2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金.3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5、积极配合银行做好对账、报账工作。
6、配合会计做好各种账务处理.7、完成总经理或财务经理交付的其他工作.第三章财务工作管理第七条、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
财务部管理手册(最新)
财务部管理手册（最新）财务部管理手册财务部管理手册第 1 页目录目录第1章财务部职能和组织结构。
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. 3 1。
1节财务部主要职能 .。
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31.2节财务部组织结构图。
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.. 4第2章财务部管理制度 .。
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.. 52。
1节财务核算准则 .。
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52.2节总部资产管理制度 ..。
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92.3节总部费用管理制度 .。
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公司内帐财务制度模板
公司内帐财务制度模板第一章总则第一条为规范公司的财务管理和会计核算工作，规范公司内部会计财务制度，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税法》等法律法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工。
第三条公司内部会计财务制度是公司财务管理规范化、标准化的具体体现，是财务管理工作的基本准则，所有员工都应遵循本制度执行。
第四条公司财务负责人应当对全体员工进行财务相关培训，提高员工的财务意识和财务管理水平。
第五条本制度的内容包括会计制度、财务管理制度等，未尽事宜参照相关法律法规执行。
第二章会计制度第六条公司应当建立健全会计核算制度，确保各项会计核算工作的准确性和及时性。
第七条公司应当按照国家相关规定建立并保持完整的会计档案，对公司资产、负债、权益、收入、费用等进行科学核算和分类。
第八条公司会计核算应当遵循收入实现或费用发生的会计确认原则，确保会计记录的真实性和可靠性。
第九条公司会计核算应当按照国家相关规定编制年度和月度财务报表，并及时提交相关主管部门。
第十条公司会计核算应当根据经济业务的属性和特点，结合公司实际情况，建立适应公司发展需要的会计核算办法。
第十一条公司会计核算中发现的错误应当及时纠正，完善相关记录，确保会计数据的准确性。
第三章财务管理制度第十二条公司应当建立健全财务管理制度，规范公司的财务活动，保障公司的财务安全。
第十三条公司应当建立现金管理制度，加强对现金收支的监督和管理，确保公司资金的安全和合理运用。
第十四条公司应当建立资产管理制度，对公司资产进行妥善管理和维护，防止资产的浪费和滥用。
第十五条公司应当建立财务预算制度，根据公司经营计划和财务情况制定年度和月度财务预算，对预算执行情况进行监督和检查。
第十六条公司应当建立内部控制制度，规范公司的内部控制程序，预防公司的风险和损失。
第四章财务监督第十七条公司应当建立内部审计制度，对公司财务活动进行内部审计，发现并解决存在的问题和风险。
财务管理制度及手册
第一章总则第一条为了规范公司财务管理，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各子公司及分支机构。
第三条公司财务管理应遵循国家法律法规、财务会计准则和相关政策，坚持合法性、真实性、完整性、及时性和保密性原则。
第二章组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理负责财务部的全面工作，直接向公司总经理报告。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司财务预算、财务报告，执行财务决策；2. 负责公司资金筹集、使用、回收和监督；3. 负责公司会计核算、会计凭证、会计账簿和会计报表的编制、审核和归档；4. 负责公司税务筹划、纳税申报及税务纠纷处理；5. 负责公司内部控制体系的建立、完善和执行；6. 负责公司财务信息化建设；7. 完成公司总经理交办的其他财务管理工作。
第六条公司其他部门应积极配合财务部的工作，确保财务管理制度的有效执行。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规：遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规；2. 安全保障：确保资金安全，防止资金损失和非法挪用；3. 效率优先：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 透明公开：加强资金管理的透明度，接受公司内部和外部的监督。
第八条公司资金筹集渠道包括但不限于：1. 自有资金；2. 银行贷款；3. 融资租赁；4. 其他合法途径。
第九条公司资金使用范围包括但不限于：1. 生产经营所需资金；2. 投资项目所需资金；3. 应付债务；4. 其他合法用途。
第四章会计核算与报告第十条公司会计核算应遵循以下原则：1. 会计主体原则；2. 实质重于形式原则；3. 收付实现制原则；4. 权责发生制原则。
第十一条公司会计凭证、会计账簿和会计报表的编制、审核和归档应符合国家法律法规和财务会计准则的要求。
第十二条公司财务报告应包括但不限于：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 附注。
财务管理制度手册电子版
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司全体员工，各部门、各子公司均应严格遵守。
第二章财务组织机构及职责第三条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接对总经理负责。
第四条财务部的主要职责包括：1. 负责公司财务计划的编制、执行和监督；2. 负责公司财务核算、报表编制和财务分析；3. 负责公司资金筹集、运用和监督；4. 负责公司成本控制、预算管理和绩效评价；5. 负责公司税务筹划和合规性审核；6. 负责公司财务报告的编制和披露；7. 负责公司内部控制体系的建立和实施。
第三章资金管理第五条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，确保资金来源和用途合法；2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和挪用；3. 效益性原则：提高资金使用效率，实现资金保值增值；4. 流程规范原则：建立健全资金管理制度，规范资金使用流程。
第六条公司资金管理包括以下内容：1. 资金预算管理：制定年度资金预算，严格执行预算，定期进行预算执行情况分析；2. 资金筹集管理：合理选择融资渠道，控制融资成本，确保资金需求；3. 资金运用管理：优化资金结构，提高资金使用效率，确保资金合理配置；4. 资金监督：加强对资金使用情况的监督，确保资金安全。
第四章成本管理第七条公司成本管理遵循以下原则：1. 成本效益原则：在保证产品质量和服务的前提下，降低成本，提高效益；2. 成本控制原则：加强成本核算，实施全过程成本控制；3. 成本分析原则：定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施加以改进。
第八条公司成本管理包括以下内容：1. 成本预算管理：制定年度成本预算，严格执行预算，定期进行预算执行情况分析；2. 成本核算管理：建立健全成本核算体系，准确核算产品和服务成本；3. 成本控制管理：加强成本控制，降低生产、运营和管理成本；4. 成本分析管理：定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施加以改进。
内部控制管理手册【范本模板】
XXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核:内控管理委员会批准：单位负责人目录1.前言。
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..31.1概述。
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1.1手册编制的意义和目的。
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2内部控制目标.。
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3遵循的基本原则。
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41.1.4内部控制依据的标准。
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5手册的结构组成 .。
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(4)1.1.6手册的适用范围和管理 ...。
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. (5)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限。
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内部控制管理手册(doc 33页)
XXX内部控制管理手册内控工作组内控管理委员会单位负责人目录1.前言21.1概述2手册编制的意义和目的2内部控制目标2遵循的根本原如此3内部控制依据的标准3手册的结构组成3手册的适用范围和管理41.2内部控制体系的组织架构、职责及权限5目的5职责与权限62单位层面的内部控制92.1 决策议事机机制9内部机构设置10内部机构的运行10职责与权限102.2岗位责任制102.3人力资源政策112.4单位文化112.5财务体系112.6信息技术的运用123业务层面的内部控制133.1预算业务控制14预算编制环节控制14预算批复环节控制14预算执行环节控制14预算决算与评价环节控制143.2收支业务控制14收入业务控制14支出业务控制14债务业务控制143.4资产控制14货币资金控制14实务资产和无形资产控制14对外投资控制143.5建设工程控制15立项、设计与概预算控制建设工程控制15 招标控制15工程价款支付控制15工程变更控制15工程记录控制15竣工验收控制153.6合同控制15合同订立控制15合同履行控制15合同登记控制15合同纠纷控制154 评价和监视154.1 内控自我评价164.1.1 定义16实施主体16内容16评价报告164.2内部监视16定义16实施主体16内容和要求164.3外部监视16财政部门的内部监视16审计部门的外部监视165附件161.前言1.1概述手册编制的意义和目的Xx单位，为了进一步提高单位内部管理水平，标准内部控制，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的标准化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部公布的?行政事业单位内部控制标准〔试行〕?，特编制?内部控制管理手册?。
作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保单位从思想上提高管理水平，增强风险防控能力，保证单位协调、持续、快速开展。
本手册的实施对完善单位内部控制制度，进一步标准单位内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制单位风险，保证财务报告真实性，确保单位资产平安高效运行具有较强的现实意义。
员工手册_财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务安全，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、人力资源部门等。
第二章财务核算与报告第三条公司财务核算应遵循真实性、准确性、及时性和完整性的原则。
第四条公司财务部门负责建立和完善财务核算体系，确保财务数据的准确性和可靠性。
第五条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向公司管理层报告。
第六条财务报表应由财务部门负责人审核，并由公司总经理签字确认。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循集中管理、分级负责的原则。
第八条公司设立财务部，负责公司资金的统一管理和调度。
第九条各部门使用资金前，需向财务部门提交资金使用申请，经批准后方可使用。
第十条公司资金收支应通过公司指定的银行账户进行，严禁私设“小金库”。
第十一条公司应建立现金管理制度，严格现金收支审批流程，确保现金安全。
第四章采购与付款管理第十二条公司采购活动应遵循公开、公平、公正的原则。
第十三条采购部门在采购前应进行市场调研，选择性价比高的供应商。
第十四条采购合同签订后，应及时提交财务部门审核，并办理付款手续。
第十五条付款前，采购部门需提供发票、合同等相关凭证。
第十六条财务部门应定期对采购款项进行核对，确保资金安全。
第五章销售与收款管理第十七条销售部门应严格按照合同约定进行收款。
第十八条销售合同签订后，应及时向财务部门提供客户信息，以便财务部门及时跟进收款。
第十九条财务部门应定期与销售部门核对销售款项，确保收入及时入账。
第二十条对逾期未收款项，财务部门应采取措施，如催收、诉讼等。
第六章财务审批与监督第二十一条公司财务审批实行分级审批制度。
第二十二条各级审批权限如下：- 一般性支出：部门负责人审批；- 大额支出：部门负责人报总经理审批；- 特大支出：总经理审批后报董事会审批。
完整的财务管理制度手册
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务活动、会计核算、资金管理、成本控制、审计监督等方面。
第二章财务组织架构第三条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
第四条财务部下设以下岗位：1. 财务总监2. 财务经理3. 会计主管4. 会计5. 出纳6. 财务分析员第三章财务核算与报告第五条财务核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则。
第六条公司会计制度应按照国家统一的会计制度执行，并根据公司实际情况制定相应的财务核算办法。
第七条财务报告应真实、全面地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第八条财务报告的编制应按照国家规定的格式和内容要求，定期报送相关部门和投资者。
第四章资金管理第九条公司资金管理应遵循合法性、安全性、流动性和效益性原则。
第十条公司设立资金管理岗位，负责公司资金的筹集、运用和监督。
第十一条公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全。
第十二条公司资金收支应严格按照国家规定和公司内部审批程序进行。
第五章成本控制第十三条公司应建立健全成本控制制度，明确成本控制目标。
第十四条各部门应按照成本控制要求，合理使用资源，降低成本。
第十五条财务部门应定期对成本进行分析，提出改进措施。
第六章内部审计第十六条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计监督。
第十七条内部审计部门应定期或不定期地对财务活动进行审计，确保财务管理的规范性和有效性。
第十八条内部审计部门发现财务问题，应及时向公司管理层报告，并提出整改建议。
第七章附则第十九条本制度由财务部负责解释。
第二十条本制度自发布之日起施行。
第八章财务人员职责第二十一条财务总监负责财务部门的全面工作，对公司的财务状况负责。
第二十二条财务经理负责财务部的日常管理工作，组织实施本制度。
财务部工作手册
财务部工作手册会计档案管理规定针对会计档案的重要性，根据企业会计管理规定，制定以下管理规定。
1.会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要凭证和证据。
具体包括：1.1会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证;1.2会计账薄类：总账、明细账、日记账、辅助账簿、其他会计账簿;1.3报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告;3.财务部保存的会计档案不得借出。
如有特殊需要，经财务部经理批准，方可代查阅或复制，并办理登记手续。
查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
4.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。
会计档案的保管期限，从会计年度终结后的第一天开始计算。
定期保管期限为10年、15年两类。
5.本规定的会计保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本规定附表所列期限执行。
会计档案的具体名称如有同本规定附表所列档案名称不相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。
6.保管期满的会计档案，除第(七)条规定的情形外，可以按照以下程序销毁；6.1由财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名6.2总物业经理在会计档案销毁清册上签署意见;6.3销毁会计档案时，应当由行政和财务部共同派员监销;6.4监销人在监销会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总物业经理。
7.保管期满但未结清债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。
单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计保管清册中列明。
8.采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。
财务预算制定规定为确保管理正常运作，提高财务收支预算的合理性及加强成本控制，制定预算制定方案。
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目录财务部组织架构图 (2)财务部经理岗位说明书.......................................................................................5-7 会计主管岗位说明书...........................................................................................8-9 税务主管岗位说明书.......................................................................................10-11 往来会计岗位说明书.......................................................................................12-13 出纳岗位说明书.. (14)资金/预算管理会计岗位说明书...........................................................................15-16 代收款会计岗位说明书....................................................................................17-18 薪资体系说明................................................................................................19-27 财务部KPI考评体系. (X)财务部工作流程图 (X)财务部组织架构图1、编制说明：财务部设置岗位8个，人员编制7人，其中经理级1人，主管级2人，员工级4人。
经理级：财务部经理1人；主管级：税务主管1人，会计主管1人；员工级：核算会计1人（会计主管兼），往来会计1人，出纳1人管理会计1人，代收款会计1人。
备注：根据目前会计核算容，现岗位及人员配置如下：财务部经理岗位说明书确认签名：会计主管岗位说明书确认签名：税务主管岗位说明书确认签名：往来会计岗位说明书确认签名：出纳岗位说明书确认签名：资金/预算管理会计岗位说明书代收款会计岗位说明书确认签名：财务部部2012年度人力成本预算表说明：1、月薪基数=月基本薪金+考核薪金。
2、单项合计=月薪基数*编制人数3、部门年薪预算额=部门人员年薪总和税务主管岗位薪金方案一、薪金构成：1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项3、基本薪金基数=级别月薪*80%4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。
8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。
会计主管岗位薪金方案一、薪金构成：1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项3、基本薪金基数=级别月薪*80%4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。
8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。
二、月度薪金：（单位：元）往来会计岗位薪金方案一、薪金构成：1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项3、基本薪金基数=级别月薪*80%4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。
8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。
二、月度薪金：（单位：元）出纳岗位薪金方案一、薪金构成：1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项3、基本薪金基数=级别月薪*80%4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。
8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。
二、月度薪金：（单位：元）资金/预算管理会计岗位薪金方案一、薪金构成：1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项3、基本薪金基数=级别月薪*80%4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。
8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。
二、月度薪金：（单位：元）代收款会计岗位薪金方案一、薪金构成：1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项3、基本薪金基数=级别月薪*80%4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。
8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。
二、月度薪金：（单位：元）月度考核薪金：1、试用期1至3个月：试用期无绩效；试用期合格后即转为正式员工，执行A 级工资及绩效考核；2、如连续两个月未达到绩效考核A级标准的80%的即做转入试用期处理或者辞退。
3、转正半年以上，连续六个月以上达到绩效考核A级标准的95%以上，可履行测评晋级手续。
4、本项考核每月由部门经理对在此岗位人员的工作进行考核。
5、行政人事部随时对考核项进行检查，并将检查不符合规定之处反馈到部门经理，作为考核评定依据之一。
备注：1、每月月底被考核人首先进行自我绩效总结，然后再由部门经理评分，评分如有差距，部门经理当面指出工作不足之处，并在下一个月督促其改进。
每月月底考核最终评分以间接领导修正后为准。
各部门必须执行日常绩效跟踪记录，做到量化考核。
人事行政部部将将联合总经办对此事进行不定期专项检查监督。
2、本方案自2012年月日执行。
3、本方案最终解释权归行政人事部。
部门部工作流程图模板，以行政人事部举例说明行政人事部----报修流程涉及的文件及表格需修物品所属部门及主管人力资源中心财务中心总经理涉及的部门及人员报修单领款单保修单维修发票流程运行文字说明（1）物品出现故障时，由物品使用部门主管报备并填写《物品报修单》。
首先确定是否有可修价值，如果没有维修价值进入报废流程。
（2）如果有可修价值，确定是否需要外修。
如果不用，则协调内部专业人员进行修理。
（3）如需外修，则由物品使用部门主管进行市场询价，填写申请单，报总经理审批，不同意则协调处理。
审批同意，则到财务请款，联系外部技术人员进行维修，由人力进行核实，如未修好则继续修理，修好则交付使用，索取保修单存档，凭发票予以报销。
流程运行注意事项（1）注意市场比价，降低维修成本。
（2）索取保修单，提供维修保障。
流程图设计软件统一采用专业流程图设计软件visio2003，由行政人事部IT 专员统一进行安装调试和指导使用。
（一） 对隐藏性负债的理解；★“隐藏性负债”的概念，在我接触到的资料中没有看到过相关概念，但我的理解是报表表面看不出来的一些会影响企业将来盈利的因素指标。
包含“隐性负债”、和未批露的“表外负债”与“或有负债”。
★“隐藏性负债”从行为上可以分为“隐性”和“藏性”，隐性可以理解为客观存在，藏性可以理解为故意造成。
★既然是隐藏性负债，我们要了解真实情况，要接触报表数据分析及报表外数据来才能进行完整判断。
（二）报表中的隐藏性负债1、资产负债表（1）货币资金：★现金：余额过大，可能会存在安全风险，也可能会存在临时借现金提高销售收入和隐饰亏损的情况，也有可能置换账龄。
★银行存款：未达账与收入或占比过大，未达期限过长，可能会有真实性问题。
（2）应收账款：★期末余额过大，本身就是风险，按行业判断★账龄过长，本身就是风险，按行业判断，★账龄计算不真实，会影响坏账计提准备★坏账计提：符合制度的坏账准备并不一定符合实际，除账面反映的账龄可以通过记录查询外，欠款的实际风险不一定会批露，实际上同样账龄的欠款，企业计提坏账可以一样，但不同企业风险不一样。
坏账多的公司，同样账龄欠款风险更大。
★是否定期对账（3）应收票据：★检查票据类型，商业汇票风险★检查票据期限★是否贴现，当地银行贴现率（4）预付账款：★预付账款金额过大★预付账款账龄过长★大额预付项目进度，项目本身风险和对方公司的风险（5）其他应收款：★余额过大，本身是风险★账龄过长，本身是风险★账龄是否真实，计提坏账准备是否充分反映风险★结构分析，其他应收款一般都结构较复杂。
员工借款，可能是公司应承担的费用没有报销、奖金没有发放、工伤事故没有处理；外部借款是否业务已处理完毕，没有进行账务处理，隐藏亏损。
（6）存货：★库存不真实，有的库存是估计的，有的是以件数套算的，这些都会存在误差，存货的真实性会存在问题。
★库存过大，有降价风险★变质，有的存货时间长，已变质不能使用或要降值使用。
★贬值，技术进步，有些存货会贬值★减值准备是否计提充分，减值因素和程度是否考虑充分（7）固定资产：★设备成新率并不代表设备好坏程度，特别是成套设备的关键设备。
★减值准备未充分计提★在建工程进度，是否超付进度款、是否能继续进行，有没有不能继续的情况（8）长期待摊费用：★摊销期限有没有延长★摊销期限是否一定跨期（9）短期借款：★是否按贷款用途使用资金★检查贷款及担保是否批露全面（到基本开户银行找印开户信息）★贷款是否真的产生效益★企业的产品是否盈利，产品不盈利，贷款风险大。
（10）应付账款：★账龄是否过长★是否全面反映应付款，是否存在物资已使用，未挂账情况，估价入账的，估价是否合理★大额应付款，对方是否确认（11）应付职工薪酬：★应计提职工薪酬是否计提，特别是跨年度计提★职工是否按规定购买养老保险，有些农村员工自愿不购，但对公司而言有风险★劳动合同及工资计算是否合法（12）应交税金：★享受优惠是否合法，如高新企业、增值税免税、旧固定资产销售等，如果不合法，即使税务备案了，以后发现也可能会造成损失★税务是否稽查，有些公司的税务工作以协调为主，税务长期不到企业检查，这在短期会收到一定的效果，但长期会有风险。