财务部工作手册
财务部工作手册
财务部工作手册介绍本文档是财务部门的工作手册，旨在为新入职员工提供一个全面的指南，帮助他们快速了解和适应财务部门的工作环境和职责。
目录1.财务部门概述2.财务部门职责和职位描述3.财务部门流程和流程图4.财务部门常用工具和软件5.沟通和协作6.常见问题解答及常见错误7.参考资料和资源1. 财务部门概述财务部门是一个关键的职能部门，负责组织和管理企业的财务活动。
它的核心职责是确保公司的财务状况良好，提供准确的财务信息和分析，并协助管理层做出相关的决策。
财务部门通常包括财务分析、会计、资金管理和预算控制等职位。
2. 财务部门职责和职位描述2.1 财务分析师财务分析师是财务部门中的关键角色之一，他们负责分析和解释公司的财务数据，提供决策支持。
他们还需要准确地预测未来的财务趋势，并为公司提供财务建议。
财务分析师需要具备强大的分析和沟通能力，能够理解和解释复杂的财务数据。
2.2 会计会计是财务部门中最基础的职位之一，他们负责记录和分类公司的财务交易，并准确地编制财务报表。
会计需要熟练掌握财务软件和会计准则，以确保公司的财务记录准确无误。
他们还需要与其他部门进行协调，确保财务数据的准确性和一致性。
2.3 资金管理师资金管理师主要负责管理公司的资金流动和资金风险。
他们需要监控公司的现金流量，优化资金使用效率，并提供资金筹集的建议。
资金管理师还需要与银行和其他金融机构建立良好的合作关系，以满足公司的融资需求。
2.4 预算控制员预算控制员负责制定和执行公司的预算计划，并监控实际的开支情况与预算的差异。
他们需要与各部门合作，协助管理层控制和优化公司的开支，确保公司能够按照计划实现财务目标。
3. 财务部门流程和流程图为了确保财务部门的工作流程顺畅高效，我们制定了一套完整的流程，并将其以流程图的形式展示。
graph LRA[财务部门] -- 审核与批准 --> B[会计]B --> C[财务分析师]C --> D[资金管理师]D --> E[预算控制员]4. 财务部门常用工具和软件为提高财务部门的工作效率，我们使用了一系列工具和软件。
财务工作手册
财务工作手册财务工作手册是一份对财务工作的重要参考文档，它包含了财务部门的职责、流程、政策和相关指导。
在撰写财务工作手册时，需要考虑到员工的需求和工作实际，以保证其实用性和可操作性。
下面是一些相关参考内容，包括但不限于以下几个方面：1. 财务部门的职责和目标：详细介绍财务部门的职责范围，包括财务计划、预算编制、会计核算、税务管理、财务报告等各项工作内容。
同时，明确财务部门的目标，如提高财务绩效、降低成本、提高财务管理水平等。
2. 流程和政策：列出各项财务工作的具体流程和操作步骤，如财务报销、固定资产管理、财务决策审批等。
同时，对关键环节设置审批要求和权限分配，保证财务工作的合规性和规范性。
还应明确相关的政策，如财务预警政策、资金管理政策、审计制度等。
3. 会计核算和财务报告：详细介绍会计核算的方法和原则，包括财务记录、分录的填写、账务的处理等。
对财务报告的编制和报送要求进行说明，如月度财务报告、年度财务报告等。
同时，讲解会计报表的内容和解读，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务管理：介绍相关税务法规和政策，包括税务纳税申报、税务优惠政策、税务审查等。
明确各项税金的计算方式和申报要求，同时提供相关表格和模板作为参考。
还可以提供税务风险管理的建议和注意事项，如避免税务风险、应对税务风险等。
5. 资金管理：对资金管理的基本原则和方法进行介绍，包括预算管理、资金筹集与运用、银行账户管理等。
详细说明财务流程中与资金有关的工作，如报销审批、费用支付、收款核对等。
给出资金管理的常见问题及解决方法，如资金短缺、资金使用不当等。
6. 内部控制和审计：阐明内部控制的重要性和作用，具体介绍内部控制的要素和实施步骤。
对内部审计的概念和作用进行说明，包括审计计划、执行和报告。
提供审计调查的基本方法和流程，如调查证据收集、资产排查等。
7. 知识和技能培训：列出财务工作中需要掌握的知识和技能，如会计知识、税务法规、财务软件的使用等。
财务工作手册
财务工作手册财务工作手册是一本指导财务工作的指南，旨在规范财务操作流程，确保财务工作的准确性和一致性。
以下是一些参考内容，用于编写财务工作手册。
1. 财务政策和程序- 介绍公司的财务政策和程序，包括财务目标、预算编制、报销政策等。
- 解释财务决策的相关准则、原则和标准，如会计准则和税法规定。
- 说明财务报表的编制和审核流程，以及报表的提交时间表。
2. 会计核算- 详细说明会计科目的定义和使用，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
- 解释财务交易的记录和分类方法，如借贷记账法或现金基础会计法。
- 介绍会计凭证的填制和审核流程，确保凭证的准确性和完整性。
- 阐述会计期间的划分和年度结算的步骤，以及年度审计的相关事项。
3. 财务报表和分析- 解释财务报表的种类和用途，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
- 说明财务报表的编制方法和报告要求，如年度报告和季度报告。
- 提供财务分析的方法和工具，如财务比率、趋势分析和竞争对手比较。
- 引导读者理解财务报表中的重要指标和指示，如财务健康状况和盈利能力。
4. 预算和预测- 介绍预算编制的原则和过程，包括收入预算和支出预算的制定。
- 说明预算执行和控制的方法，如预算偏差分析和成本控制措施。
- 提供预测和规划的工具和技巧，如敏感性分析和预测模型。
5. 资金管理- 解释资金管理的重要性和原则，包括现金流量管理和资金储备。
- 提供现金流量预测和管理的方法和工具，以确保资金的充足和合理利用。
- 说明银行账户的管理和使用，如开户手续、资金调拨和账户对账。
- 引导读者了解资金投资和融资的选择和决策，如短期投资和长期借款。
以上内容仅为参考，实际编写财务工作手册时需根据企业的具体情况和要求进行调整和补充。
财务工作手册的目的是提供一个一致的财务框架，确保财务操作的规范性和透明度。
同时，培训新员工和提供参考资料也是财务工作手册的重要功能。
最后，财务工作手册应定期更新，以反映公司的最新政策和法规要求。
财务部工作手册
财务部工作手册1. 简介本文档是财务部工作手册，旨在为财务部的成员提供全面的工作指导和参考。
财务部是公司中一个关键的部门，负责管理公司的财务活动，并为管理层提供关于财务决策的建议和支持。
2. 职责与任务财务部的主要职责是管理公司的财务健康和稳定性。
以下是财务部常见的任务和职责：2.1 财务记录与报表财务部需要负责公司财务记录的准确和完整，包括每月的财务报表、收入和支出明细、资产负债表等。
这些报表将为管理层提供决策支持和财务绩效分析。
2.2 预算与规划财务部需要参与公司的预算制定和财务规划。
这包括制定年度和季度预算，评估公司的资金需求，以及制定财务目标和策略。
2.3 税务管理财务部需要管理公司的税务事务，包括申报税款、处理税务审计、遵守税务法规等。
财务部应确保公司遵守所有税收法规，并及时纳税。
2.4 资金管理财务部要负责管理公司的资金流动和资金筹集。
这包括优化现金流、管理银行账户、处理融资和贷款等。
2.5 风险管理财务部需要评估并管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险。
财务部应确保公司能够及时应对潜在的风险，并制定相应的应对措施。
3. 流程与标准为保证财务部工作的准确性和高效性，财务部应遵循以下流程与标准：3.1 财务记录与报表流程1.每月初，财务部应收集各个部门的收入和支出明细。
2.财务部根据收集到的数据，编制月度财务报表。
3.财务报表需经过财务主管审查和批准后，上报给管理层。
3.2 预算与规划流程1.由财务部主管牵头，与其他部门合作制定年度和季度预算。
2.预算制定过程中，财务部需与其他部门沟通，了解各部门的需求和预期目标。
3.完成预算后，财务部需与管理层共同审查和批准。
3.3 税务管理流程1.根据税务法规，财务部应在规定的时间内进行纳税申报。
2.财务部需及时进行税务缴款，并保留相关的纳税记录和文件。
3.若有税务审计，财务部应全程配合并提供必要的文件和材料。
4. 工具与系统使用为提高工作效率和准确性，财务部可以使用以下工具和系统：•会计软件：用于财务记录和报表的编制和管理，如Excel、QuickBooks、Oracle Financials等。
(完整word版)财务工作手册
<财务部工作手册>目录第一部份: 财务部体系结构第二部份: 财务部人员岗位职责第三部份: 财务部基础工作标准第四部分：预算编制及审批流程第五部份：商务操作流程第六部份: 合同审批流程第七部份: 费用控制流程第八部份: 财务部内部管理方案第九部份: 申请单、报销单填写要求第十部份: 统一申请单、报销单元格式第一部份:体系结构第二部份:岗位职责(1) 财务总监 (总部)➢编制及监察公司财务预算➢建立建全公司商务管理制度及会计核算制度➢定时向公司提供财务资料并对经营活动进行分析➢制订内部控制制度及管理流程，以便管理公司资产➢指导、支持并监督各分支机构商务及会计人员依制度行使职权➢执行公司资金预算及调配➢执行并监督财务部下属（含各分支机构商务及会计人员）如期完成公司下达的临时性任务➢协调财务部与公司及各部门之关系(2) 商务中心经理 (总部)➢依据公司商务管理制度制订商务操作流程并报公司审批后执行➢监督总部商务人员严格按商务操作流程办理业务➢指导、支持并监督各分支机构商务人员严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢监督总部商务人员严格执行合同审批流程➢指导、支持并监督各分支机构商务人员依合同审批流程行职权使➢依据会计核算经理提供的合并报表编制公司管理报表并报财务总监审核➢编制该部门预算并报财务总监审核➢执行并监督下属（含各分支机构商务人员）完成财务总监下达的各项临时性任务➢协调商务中心与会计核算中心及业务部门之关系(3) 会计核算中心经理 (总部)➢负责公司全盘会计核算业务及会计帐册的管理➢指导并监督会计人员依法处理各项会计业务➢指导、支持并监督各分支机构会计人员依法处理各项会计业务➢负责审核预算范围内的各类费用报销凭证（含各分支机构及代表处）➢负责审核会计人员（含各分支机构）提交的财务资料➢依据会计人员提交的财务资料（含各分支机构），编制公司合并报表及说明书，报财务总监审核➢定期对会计处理方式、会计凭证帐册、会计档案保管理等进行内部审计，以保证其合理性及合法性➢负责税务、工商、审计工作及安排➢执行资金预算及调配➢编制该部门预算并报财务总监审核➢执行并监督下属（含各分支机构）完成财务总监下达的各项临时性任务➢协调会计核算部其它部门之关系(4) 合同管理员➢严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢依合同审批流程对采购合同条款进行审核➢依合同审批流程对销售合同条款进行审核➢负责应收帐款管理➢对合同文档进行归类立档保管➢执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务➢(5) 物控员➢严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢依公司审批后的采购合同及供货商提供的发货清单办理商品入库手续➢依公司审批后的销售合同办理商品出库手续➢依出库单及入库单登记商品明细帐➢保证业务部门能随时在线查询商品进、销、存情况➢定期对仓储商品进行盘点清理，保证帐实相符➢执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务(6) 资源管理员➢执行商务操作流程➢执行合同审批流程➢负责公司所有客户资源管理➢依相关部门提供的资料信息，对客户进行信誉评估➢依商务操作流程及合同审批流程，核算业务费用并报财务总监审核➢执行财务总监及商务中心商务经理下达的各项临时性任务(7) 会计➢负责公司总帐及各类明细帐的记帐及帐单凭证的管理➢编制各类财务报表➢负责商业发票的领购、使用及保管理➢制作各类税务申报表并负责报税➢负责并配合完成当地税务、工商、审计工作➢执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益➢执行公司资金预算及调配➢执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务(8) 出纳➢负责现金及银行资金管理➢依实际发生业务登记现金及银行日记➢负责各类票据、单证的粘贴➢依费用控制流程办理各类费用的报销➢配合会计完成当地税务、工商、审计工作➢执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益➢执行公司资金预算及调配➢执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务第三部分:财务部财务基础工作标准财务部对财务基础工作的规范及要求，重点如下：(1)健全财务部充实财务人员a)配备业务素质相适应的财务人员b)财务工作交接用续要符合制度规定的要求(2)执行会计核算工作a)应当建帐的公司应依法建帐b)原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等，都要符合会计制度的要求c)记帐凭证的内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误的方法等都要符合会计制度的要求，经有审批权限人员签章，字足迹清楚，装订整齐d)总帐、明细帐、日记帐的设置、启用、登记、结帐、错误更正方法都符合会计制度的规定, 记帐及时, 文字规范, 设有必要的备查帐簿e)帐证、帐帐、帐实相符 (即帐簿与单证、总帐与明细帐、账面数与实物数都相符), 现金和银行存款日记帐按日逐笔顺序登记, 结出余额, 银行存款帐与银行对账单 (即月结单) 及时核对, 调整无误f)对外报送的财务报告数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚, 报送及时, 并经财务总裁或指定授权人审阅并签章g)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计数据, 按照当地政府规定定期整理归档, 妥善保管, 调阅和销毁均符合规定手续(3)强化内部控制制度a)建立并执行内部牵制制度和稽查制度b)建立并执行原始记录, 定额管理, 计量验收, 财产清查制度c)建立并执行财务收支审批制度第四部份:预算编制及审批流程目的：预算编制是就是制订公司的经营目标，预算管理就是围绕公司的经营目标，将各项计划指标进行具体的量化、分解和落实，通过执行预算管理来保证公司经营目标的实现，最终实现股东利益的最大化原则按年度编制预算，按季度进行预算调整，总部各部门及各分、支机构必须严格按照预算格式、内容编制预算，不能随意修改预算格式、内容，如确实需要修改，必须事先征得财务总监同意，预算一经审批，必须严格执行，并将作为各部门、各分支机构业绩考核的的最重要依据流程由财务部提供统一的预算格式，总部各部门负责人为该部门预算编制责任人，各分支机构负责人及财务人员为预算编制责任人，本年度最后一个月（12月份）为预算编制时间，总部各部门、各分支机构开始着手编制下一年度预算，总部财务部应与12月初前将预算格式发放到各部门及各分支机构，各部门及各分支机构预算编制责任人，应于本年度终了前最后一天向财务总监提交下年度预算，财务总监负责汇总预算，并根据实际经营情况及对经营环境的评估，向公司总经理提出预算调整建议，依总经理的意见调整预算，报董事会或公司管理委员会审批，财务部负责监督预算执行第五部份:商务操作流程第六部份:合同审批流程1.在与客户签定销售合同前, 需填写合同预审表, 连同草拟之有关合同递交给分公司总经理审核。
财务管理职位工作手册
财务管理职位工作手册目录第一章财务部职责描述一、财务部工作职责一览表二、财务部各岗位工作职责（一）财务总监（二）财务经理（三）预算主管（四）会计主管（五）投资主管（六）融资主管（七）成本主管（八）审计主管（九）预算专员（十）投资分析员（十一）核算专员（十二）会计（十三）出纳员（十四）审计员第二章财务部组织管理一、财务部组织结构设计工作模板二、财务管理制度设计工具表单三、财务管理制度设计工作流程四、会计管理制度设计工具表单五、会计管理制度设计工作流程第三章企业财务战略规划与财务计划管理一、财务战略规划与财务计划管理工具表单二、财务战略规划与财务计划管理工作流程第四章筹资管理一、筹资管理工具表单二、筹资管理工作流程第五章投资管理一、投资管理工具表单二、投资管理工作流程三、投资风险管理工具表单第六章资产管理一、有形资产管理工具表单二、有形资产管理工作流程三、无形资产管理工具表单第七章财务分析与评估管理一、财务分析管理工具表单二、财务分析管理工作流程三、财务评估管理工具表单第八章财务控制与审计管理一、财务控制管理工具表单二、财务控制管理工作流程三、财务审计管理工具表单第九章成本与收益管理一、成本管理工具表单二、成本管理工作流程三、收益管理管理工具表单四、收益管理工作流程五、税务管理工具表单第十章账款管理一、账款管理工具表单第十一章外汇管理一、外汇管理工具表单二、外汇管理工作流程第十二章并购与清算管理一、并购管理工具表单二、清算管理工具表单第一章财务部职责描述一、财务部工作职责一览表表1－1 财务部工作职责一览表二、财务部各岗位工作职责（一）财务总监（二）财务经理（三）预算主管（四）会计主管（五）投资主管（六）融资主管（七）成本主管（八）审计主管（九）预算专员（十）投资分析员（十一）核算专员（十二）会计（十三）出纳员（十四）审计员第二章财务部组织管理一、财务部组织结构设计工作模板（一）一般企业的财务部组织结构模板一般企业的财务部组织结构范例如图2-2所示。
公司财务工作流程手册(全套岗位)
公司财务工作流程手册（全套岗位）目录一.出纳岗工作流程2二.销售费用岗工作流程4三.管理费用岗工作流程8四.固定资产核算岗工作流程11五.材料审核岗工作流程15 六.生产成本核算岗工作流程19 七.销售核算岗工作流程23 八.工资福利岗位工作流程25 九.税务岗工作流程30 .内部审计岗工作流程33一.主管岗工作流程3841一.出纳岗工作流程（一）现金收付1.收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款→检查收据开具的金额正确.大小写一致.有经手人签名→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章→将收据第②联（或发票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费.代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费.材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2.付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费.福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额.需以现金形式发放的兑现.奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3.现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金→安全妥善保管现金.准确支付现金→及时盘点现金→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
财务工作手册
财务工作手册财务工作手册是一本为财务人员提供的综合性指南，旨在帮助财务人员更好地完成各项工作任务。
本文档包括财务人员必备的知识和技能、财务工作的基本流程和方法、财务报表的编制和分析等内容，是财务人员日常工作的必备参考。
下面是本店铺为大家精心编写的1篇《财务工作手册》，供大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
《财务工作手册》篇1一、财务人员必备的知识和技能1. 会计基础知识：财务人员需要掌握会计基础知识，包括会计要素、会计科目、会计方程式等。
2. 财务分析：财务人员需要掌握财务分析的方法和技巧，包括财务报表分析、财务比率分析等。
3. 财务软件操作：财务人员需要掌握财务软件的操作方法，包括记账、编制报表、查询等。
4. 税收法规：财务人员需要了解税收法规，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
二、财务工作的基本流程和方法1. 财务预算：财务人员需要制定财务预算，包括收入、支出、利润等。
2. 财务报表：财务人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 财务决算：财务人员需要进行财务决算，包括年度财务决算、季度财务决算等。
4. 财务审计：财务人员需要进行财务审计，包括内部审计、外部审计等。
三、财务报表的编制和分析1. 财务报表的编制：财务人员需要掌握财务报表的编制方法，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报表的分析：财务人员需要掌握财务报表的分析方法，包括财务比率分析、现金流量分析等。
3. 财务报表的披露：财务人员需要了解财务报表的披露要求，包括上市公司、非上市公众公司等。
四、其他财务工作1. 融资决策：财务人员需要进行融资决策，包括借款、发行债券等。
2. 投资决策：财务人员需要进行投资决策，包括对内投资、对外投资等。
3. 风险管理：财务人员需要进行风险管理，包括信用风险、市场风险等。
4. 财务培训：财务人员需要进行财务培训，包括专业知识、技能培训等。
以上是财务工作手册的主要内容，旨在为财务人员提供全面的指导和帮助。
财务工作手册
财务工作手册财务工作手册第一章基本概念与知识1.1 财务工作的基本概念财务工作是企业运行的重要组成部分，它通过对企业财务活动的组织、控制和管理，确保企业资金的安全、有效运作，从而为企业的经营决策提供准确、及时的财务信息支持。
1.2 财务工作的职责和目标财务工作的职责是负责企业的财务管理和监督，确保企业的财务稳定、健康发展。
财务工作的目标是确保企业的资金周转、盈利和增值，为企业的战略决策提供准确的财务数据支持。
1.3 财务工作的原则和要求财务工作应遵循以下原则和要求：- 会计准则的遵循。
财务工作应按照国家会计准则进行，确保财务报表的真实、准确和完整。
- 专业、负责、保密。
财务人员应具备专业知识和职业道德，重视工作的质量和保密性。
- 分工协作。
财务工作涉及多个环节和岗位，各岗位之间应密切合作，确保财务工作的高效运行。
- 预算控制。
财务人员应按照企业的预算要求，进行预算编制和控制，确保企业的经济效益。
第二章财务管理与决策2.1 财务管理的基本原理财务管理的基本原理包括资金管理、资本结构管理、投资决策和利润分配。
2.2 财务决策的基本方法财务决策的基本方法有财务分析、财务比率分析、财务评估和财务预测等。
2.3 财务管理的主要工具财务管理的主要工具包括财务报表、财务分析模型、预算和会计信息系统等。
第三章财务核算与报告3.1 财务核算的基本流程财务核算的基本流程包括凭证记账、分类账和总账、账务调整和月末结账等。
3.2 财务报表的主要内容和编制要求财务报表的主要内容包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。
财务报表的编制要求包括真实性、全面性和及时性等。
3.3 财务报告的分析和解读财务报告的分析和解读是财务工作中一个重要环节，它通过对财务报表的数据进行分析，帮助管理层了解企业的财务状况和发展趋势，从而做出正确的经营决策。
第四章预算管理与控制4.1 预算管理的基本原理预算管理的基本原理包括预算编制、预算执行、预算控制和预算调整等。
财务部工作手册 (1)
财务部职责范围第1页共 1 页 SHGC-CWB-001第1页共 1 页 SHGC-CWB-0021. 会计核算工作能有条不紊地进行。
（即从收支两条线分别来看, 收入方面从款项取得直到交纳税款、报表反映；支出方面从款项提取至报表反映, 中间各个环节环环相扣, 每个环节操作正常以保证整个过程按会计核算的要求进行。
）2. 及时准确地提供各项财务信息, 包括收入情况、支出情况及银行存款余额情况或某项经济业务的效益情况。
3. 及时准确地编制会计报表及报表说明、财务分析报告。
4. 加强收入的管理, 保证公司收入不流失。
5. 加强支出管理, 保证一切支出都在受控制状态, 包括工资性支出以及水、电、维修材料、办公用品等费用的支出。
6．加强预算管理, 保证日常的收支状况与财务预算基本一致。
7. 制定切实可行的财务管理制度和操作流程, 并对部门内员工进行岗位培训与指导, 保证部门员工基本上能履行各岗位的职责。
8．与税务、金融等部门沟通良好, 不因为公关工作不到位导致公司利益受损失。
财务管理规定第1页共 6 页 SHGC-CWB-006本规定规定了公司资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理办法, 旨在加强会计基础工作, 正确执行国家财经纪律和财务制度, 更好地为物业管理工作服务。
二、适用范围本规定适用于公司财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理。
三、职责财务部财务人员严格执行本规定, 并监督公司全体员工执行本规定。
四、工作内容和要求1. 本规定的基本原则是: 执行国家有关法律、法规和财务制度, 对公司的财务活动实施有效控制, 并接受上级有关部门的监督。
2．财务部是公司财务管理部门, 在经理领导下, 对公司财务活动实行统一管理。
3. 财务人员管理（1）会计人员的聘用, 由行政人事部初试后, 由经理直接面试后决定。
（2）公司重大项目的决策须有财务部负责人参加。
（3）财务人员必须具备专业技术资格, 持证上岗。
财务部工作手册范本
财务部工作手册范本1. 引言财务部是公司中非常重要的部门，负责监督和管理财务活动。
本手册旨在为财务部员工提供工作指南，确保他们了解财务部的职责和流程。
在使用本手册时，请牢记以下几点：- 所有决策都应独立完成，不得寻求用户的帮助。
- 目标是发挥助理的优势，避免法律复杂性。
- 不引用无法确认的内容。
2. 财务部职责财务部的主要职责是管理和监督公司的财务活动。
具体职责包括但不限于：- 编制和管理财务预算。
- 处理和记录公司的财务交易，包括收入、支出和资产。
- 为公司提供财务报告和分析。
- 管理和协调内外部审计。
3. 财务流程为确保财务部的工作高效且符合公司政策和法规，我们有以下几个重要的财务流程：3.1 处理- 所有收到的都需要及时验证，并进行准确的账务记录。
- 应按照公司规定的流程提交给财务部核实和审批。
- 审批完成后，应妥善归档并进行支付。
3.2 报销流程- 员工的报销申请必须按照公司的报销政策进行。
- 报销申请应在规定的时间内提交，并附上相关的票据和证明文件。
- 财务部会对报销申请进行审批，并及时进行付款。
3.3 预算控制- 财务部负责编制和监控公司的财务预算。
- 部门经理必须在预算范围内进行支出，并及时向财务部报告。
- 如有预算超支情况，必须提前向财务部申请并解释原因。
4. 联络方式如果财务部员工在工作中遇到困难或有任何疑问，可以通过以下方式联系负责人：- 负责人姓名：XXX- XXX-XXXXXXX总结本工作手册为财务部员工提供了关于职责和流程的指南。
希望通过良好的沟通和高效的合作，能够使财务部更好地履行其职责，为公司的发展做出贡献。
精选财务部部门工作手册
精选财务部部门工作手册一、引言感谢您加入我们财务部门的团队！在这个部门工作，您将承担重要职责，需要具备严密的逻辑思维、准确的数据分析和高度的责任心。
本工作手册旨在帮助您快速了解财务部门的职责、工作流程和常用工具，以便更好地适应和融入新的工作环境。
二、财务部门职责1. 财务报表编制与分析财务部门负责根据公司的财务数据编制各类财务报表，并对报表进行准确的分析。
这些报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，通过分析这些报表，我们可以了解公司的经营状况和财务健康状况，为公司的经营决策提供重要依据。
2. 预算管理财务部门在制定公司预算方面起着关键作用。
财务团队需要与其他部门密切合作，了解各项业务计划及预测需求，并根据公司战略目标和市场情况，制定合理的预算计划。
确保预算的准确性和合理性，并及时跟踪和分析预算执行情况，为管理层提供决策支持。
3. 资金管理财务部门负责公司的资金管理和现金流量的优化。
确保公司有足够的流动资金来满足日常运营需求，并进行现金流量的预测和监控。
同时，财务团队还需要与银行和其他金融机构进行合作，管理公司的银行账户、投资和借贷等事务。
三、工作流程1. 数据收集与处理财务部门的工作以数据为基础，因此，准确有效地收集和处理数据至关重要。
财务团队需要与其他部门紧密合作，获取相关的业务数据，并进行有效的整理和分类。
在这一过程中，我们需要注重数据的准确性和完整性，确保后续分析的准确性。
2. 数据分析与报表编制在数据收集和处理完成后，财务团队将进行数据分析，并根据分析结果编制财务报表。
数据分析包括对比、趋势分析、比例分析等方法，以揭示数据背后的信息和趋势。
编制的财务报表需要准确、简洁、清晰地反映公司的财务状况和经营绩效。
3. 报表解读与沟通编制好财务报表后，财务团队需要对报表进行解读，并与管理层进行沟通。
我们需要通过简洁明了的语言，向管理层解释财务数据及其背后的含义，提供专业的建议和分析。
四、常用工具1. 会计软件在财务部门的工作中，会计软件是一个必不可少的工具。
财务部工作手册
财务部工作手册第一章：职责与使命财务部是企业中重要的部门之一，负责管理和监督财务方面的业务。
我们的使命是确保公司财务管理的合规性和透明性，为企业的发展和决策提供可靠的财务数据支持。
第二章：组织结构财务部由以下几个部门组成：1. 财务规划与分析部门：负责制定和执行公司的财务规划，并提供财务分析报告。
2. 会计与报告部门：负责日常的会计工作，编制财务报告和财务陈述，确保合规性和准确性。
3. 预算与成本控制部门：负责编制公司的预算计划，并监控和控制企业的成本。
4. 税务与合规部门：负责处理税务事务，并确保企业在财务和税务方面的合规性。
第三章：工作流程1. 财务规划与分析：a. 分析市场趋势和竞争对手，制定财务目标和计划。
b. 监控资金流动，提供财务报告和分析，为决策提供支持。
c. 进行投资分析和风险评估，为业务发展提供建议。
2. 会计与报告：a. 记录和审核日常的财务交易，确保准确性和完整性。
b. 编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
c. 进行年度审计，确保企业的财务报告符合法律和规定要求。
3. 预算与成本控制：a. 制定年度预算计划，并监控预算执行情况。
b. 分析和控制企业的成本，提供成本效益分析报告。
c. 协助其他部门制定项目预算，确保合理的资源分配。
4. 税务与合规：a. 处理税务申报和缴纳，确保企业遵守税法和法规。
b. 提供税务筹划和优化建议，降低税务风险。
c. 监督和更新公司的合规政策，确保企业的合规运营。
第四章：工作准则与规范作为财务部的一员，我们需要遵守以下准则与规范：1. 保密与谨慎：严守公司的商业机密，确保财务数据和信息的保密性。
2. 准确与透明：确保财务数据的准确性和完整性，并及时向相关部门提供财务报告。
3. 合规与法律遵从：遵守税法和相关法律法规，确保公司的合规运营。
4. 团队合作与协调：与其他部门紧密合作，提供财务支持和建议，协调解决财务问题。
5. 不断学习与提升：保持对财务知识和法规的学习，不断提升自身专业能力。
财务工作操作手册-模板
财务工作操作手册第一节出纳作业操作手册实例一收款程序出纳部门收入现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。
2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将“号码牌”（签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌）交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
3.将收款后的传票依序登记于：（1）现金收入账。
（2）现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。
各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回“号码牌”（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。
付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。
1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”（每日自第一号依序编列）依序登记于：（1）现金支出账。
（2）现金支出日记账。
3.在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回“号码牌”（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。
4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。
出纳事务（一）券币的整理：1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：（1）各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。
（2）每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。
（3）同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。
（4）各扎各捆经收人员应加盖私章。
（5）各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。
财务工作手册
财务工作手册财务工作手册是一份重要的参考资料，它包含了组织内财务管理的相关规定和流程。
在这份手册中，有关部门或个人可以了解到组织的财务相关政策、制度、流程和规范要求，以及如何进行财务管理和报表填报等相关信息。
以下是一些可能包含在财务工作手册中的参考内容：1. 组织的财务目标和策略：- 描述组织财务的长期和短期目标，例如提高盈利能力、降低成本等。
- 说明实现这些目标的策略，例如通过财务分析和预算编制等。
2. 财务管理的基本原则：- 强调财务管理的透明度、诚信和合规性原则。
- 阐述财务管理的责任和权力。
3. 财务流程和程序：- 描述各个财务流程的步骤和操作控制，例如采购、支付、收款、结算等。
- 呈现报表填报的规范和要求。
4. 财务报表和报告：- 说明如何准备和填写财务报表，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
- 介绍报表的分析和解读方法。
5. 预算编制和执行：- 解释预算编制的流程和原则，例如参与预算编制的程序、指标和限制等。
- 说明如何进行预算执行、监控和调整。
6. 资产管理和固定资产：- 解释资产的分类和账务处理规定。
- 说明如何进行资产的登记、报废、出售和捐赠等操作。
7. 成本控制和成本核算：- 阐述成本控制的方法和策略，例如成本控制的指标和手段等。
- 介绍成本核算的方法和原则，如直接成本和间接成本核算等。
8. 税务管理和报税：- 介绍税务合规的要求和规定。
- 说明如何填报和缴纳各类税种。
9. 内部控制和审计：- 强调内部控制的重要性和原则，例如分工与制约、审批与核查等。
- 解释内部审计的目标、程序和结果的使用。
10. 财务软件和工具的使用：- 介绍组织内使用的财务软件和工具，如财务管理系统、电子表格软件等。
- 简要说明它们的功能和使用方法。
11. 其他相关政策和指南：- 描述组织内其他与财务管理相关的政策和指南，如财务风险管理、财务内控管理等。
以上只是财务工作手册的一些参考内容，实际内容还应根据组织的特点和需求进行调整和编写。
财务部管理制度工作手册
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司财务活动的合规性，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司财务部全体员工，以及与财务管理相关的其他部门和人员。
第三条财务管理工作应遵循国家法律法规、财务会计制度及公司相关规章制度。
第四条财务管理工作应坚持以下原则：（一）真实性原则：财务信息应真实、客观、全面地反映公司的财务状况和经营成果。
（二）准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务报告的可靠性。
（三）及时性原则：财务信息应及时提供，以满足公司内外部信息需求。
（四）合规性原则：财务活动应符合国家法律法规、财务会计制度及公司相关规章制度。
第二章组织机构与职责第五条公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
第六条财务部的主要职责：（一）编制和执行公司财务预算；（二）负责公司资金管理，确保资金安全、合理、高效；（三）负责公司会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；（四）负责公司税务筹划，依法纳税；（五）负责公司财务报告编制、审核和披露；（六）负责公司内部控制建设，防范财务风险；（七）完成公司领导交办的其他工作。
第七条财务部下设以下岗位：（一）财务经理：负责财务部全面工作，组织实施财务管理制度；（二）会计主管：负责会计核算、财务报告编制等工作；（三）出纳：负责公司资金收付、现金管理等工作；（四）成本会计：负责成本核算、成本分析等工作；（五）税务会计：负责税务筹划、税务申报等工作；（六）预算专员：负责编制、执行和监督公司财务预算；（七）内部控制专员：负责内部控制建设、风险防范等工作。
第三章财务预算管理第八条财务预算是公司财务管理的核心内容，是公司经营决策的重要依据。
第九条财务预算的编制：（一）预算编制前，各部门应根据公司发展战略和经营目标，提出预算编制建议；（二）财务部负责汇总各部门预算建议，编制公司财务预算；（三）财务预算经公司领导审批后，由财务部组织实施。
第十条财务预算的执行：（一）财务部负责监督各部门执行财务预算，确保预算目标的实现；（二）各部门应按预算要求合理使用资金，提高资金使用效率；（三）财务部定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算方案。
财务部工作手册
财务部工作手册会计档案管理规定针对会计档案的重要性，根据企业会计管理规定，制定以下管理规定。
1.会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要凭证和证据。
具体包括：1.1会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证;1.2会计账薄类：总账、明细账、日记账、辅助账簿、其他会计账簿;1.3报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告;3.财务部保存的会计档案不得借出。
如有特殊需要，经财务部经理批准，方可代查阅或复制，并办理登记手续。
查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
4.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。
会计档案的保管期限，从会计年度终结后的第一天开始计算。
定期保管期限为10年、15年两类。
5.本规定的会计保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本规定附表所列期限执行。
会计档案的具体名称如有同本规定附表所列档案名称不相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。
6.保管期满的会计档案，除第(七)条规定的情形外，可以按照以下程序销毁；6.1由财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名6.2总物业经理在会计档案销毁清册上签署意见;6.3销毁会计档案时，应当由行政和财务部共同派员监销;6.4监销人在监销会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总物业经理。
7.保管期满但未结清债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。
单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计保管清册中列明。
8.采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。
财务预算制定规定为确保管理正常运作，提高财务收支预算的合理性及加强成本控制，制定预算制定方案。
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财务部工作手册财务部工作手册会计档案管理规定针对会计档案的重要性，根据企业会计管理规定，制定以下管理规定。
1. 会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要凭证和证据。
具体包括：会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证; 会计账薄类：总账、明细账、日记账、辅助账簿、其他会计账簿; 报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告; 其他类：银行存款余额调节表、银行对账单及其他应当保存的会计核算专业资料。
2. 项目每年形成的会计档案财务部按照归档要求整理立卷、装订成册,并编制会计档案保管清册。
当年形成的会计档案，在会计年度终结后，财务部保管1 年。
期满之后，财务部专人保管并且存放于专用的保管地点。
3. 财务部保存的会计档案不得借出。
如有特殊需要，经财务部经理批准，方可代查阅或复制，并办理登记手续。
查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
4. 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。
会计档案的保管期限，从会计年度终结后的第一天开始计算。
定期保管期限为10 年、15 年两类。
5. 本规定的会计保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本规定附表所列期限执行。
会计档案的具体名称如有同本规定附表所列档案名称不相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。
6. 保管期满的会计档案，除第(七)条规定的情形外，可以按照以下程序销毁；财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容; 总物业经理在会计档案销毁清册上签署意见; 销毁会计档案时，应当行政和财务部共同派员监销; 监销人在监销会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总物业经理。
7. 保管期满但未结清债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。
单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计保管清册中列明。
8. 采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。
财务预算制定规定为确保管理正常运作，提高财务收支预算的合理性及加强成本控制，制定预算制定方案。
1. 相关职责财务部经理负责协助总物业经理编制公司每一年度财务预算，每年11 月份着手编制下年度的财务收支预算。
费用支出部门详细提供过往12 个月财务资料；客户资料管理部门详细提供过往12 个月电费和水费统计表的明细资料；各部门提供下一年度的费用预算开支计划；总物业经理提供下一年度人员编制计划与调资计划表。
2. 编制要求坚持“以支定收，收支平衡”为预算原则，以集团公司/业主委员会审批的收费标准为准则；根据各部门提供资料，进行分析及计算；将计算分析出的数据资料,形成初稿；预算编制按规定格式进行，对于预算中的项目须附上注解，并提交总物业经理和总公司审核；提交集团公司/业主委员会审批；集团公司/业主委员会审批通过后贯彻执行。
3. 资料处理用于编制年度预算的资料应进行归档登记；年度预算执行完成后，应与实际数进行对比分析，并作为预算附件资料，连同预算资料一齐保存。
管理费支出管理规定管理费的支出应体现管理费“取之于客户，用之于客户”的原则。
制定本规定，是为加强对管理费用开支的管理，确保管理费支出的合理性。
1. 管理费主要支出项目共用设备、设施的维修及保养费；公共区域消耗的公共事业费用；公共区域绿化费及节日装饰费；公共区域清洁、杀虫费用；管理人员支出，包括工资、福利、制服及装备等；物业管理公司酬金；公共、公众等保险费用；审计费、律师费及聘请专业人员费用；固定资产折旧费；应急及不可预测费用；税费；行政办公费用；其他为管理的合理支出。
2. 管理费支出监管每年度的管理费开支必须按年度预算项目执行；每月的管理费用支出应按本预算执行，如每一具体项目的费用支出超过预算金额，物业管理公司必须在季度和年度财务报表做出合理解释。
每年度管理费开支原则上应按照预算项目执行；凡发生与会计制度和税法相违背的费用支出严禁在管理费中列支；财务部负责对每年度管理费支出用途进行审核和监督。
存_________入保证金管理规定为规范对客户所缴交的押金、保证金的管理，正确反映其变动状况，特制定本管理规定。
1. 装修保证金收缴管理为客户进行装修的施工单位，必须缴纳装修保证金，装修保证金按照管理公司有关装修管理规定收取。
装修保证金退还管理装修保证金退还的前提条件为工程验收合格。
客户装修工程完工，提出验收申请，工程部系统工程师、管业部经理及保安部经理会同设计单位、施工单位、建设单位、监理单位对其进行验收并在单位工程验收记录上签署合格，方可申请退还押金。
财务部根据工程部、管理部及保安部签署的验收合格及退还保证金的意见，核实其保证金缴交情况，签署意见。
办理退款时，出纳人员应认真审核用户退款手续的完备性，要求客户在收据或说明书上签收确认，并登记其有效证件的号码；经核实无误后，进入办理退款程序。
2. 施工出入证押金管理为客户进行装修的施工人员，必须办理施工出入证，同时按规定缴交施工出入证押金。
施工出入证押金收缴管理根据管理公司装修管理规定，向施工人员收取施工出入证押金。
施工出入证押金退还管理施工人员凭完好无缺的施工出入证及有关申请表退还押金；管理公司应根据审查后的施工证件，在申请表上签署意见后转交财务部办理退款手续。
财务部人员审核无误后，方可办理退款。
有偿服务收费管理规定为提高服务质量，加强对有偿服务收费的管理，特制定本规定。
1. 工作程序先服务后收费物业部对客户所需维修项目的相关内容详细填写记录并输入电脑，根据物业管理公司的有偿服务价目表标准计费后填入维修单; 维修人员在征询业户同意服务价格后，为业户提供有偿服务，最后请业户对维修效果进行验收并在维修单上签字确认，第一联给物业部，第二联返工程部，第三联交财务部；各服务项目完成后，工程人员应填写维修时间、耗料情况，并签署后交仓库管理员进行库存登记；当工程维修单与工程部核对后，财务部每月15 日前将上月的维修费用列入有关客户的缴费通知书计费收取。
2. 其他要求维修人员对客户提供服务后，不能直接向客户收取现金，更不能接受客户的小费或其他馈赠物品; 若客户要求的服务超出现服务范围时，维修人员应礼貌地给予合理解释，并尽最大能力提供协助，最后将情况反映至管理部负责人；根据市场价格及实际情况的费用变化和客户服务需求，物业管理公司应及时增减服务项目或修订收费标准。
应收帐款管理规定物业管理中心根据《管理规约》及项目的具体实际情况，特制订应收账款收取的原则、方法、管理制度及相关措施如下：〈项目名称〉根据《〈项目名称〉管理规约》，及现在〈项目名称〉应收账款具体实际情况，特制订应收账款收取的原则、方法、管理制度及相关措施如下： 1. 收取原则及计算标准管理费的收取原则，实行上收费的原则管理费收取的标准为RMB /m2 /月。
公共事业费及相关杂费的收取原则，实行下收费的原则即每月发送出的账单是上月的电费、水费、煤气费等实际消耗量发生的金额。
电费的收取标准为RMB /kwh；水费收取标准冷水和中水为RMB /ton；煤气费的收取标准为RMB /m3。
2. 收取方法业主可以将管理费或公共事业费以现金或支票形式直接交到管理中心的财务部，也可以通过银行转账。
我中心的开户行及账号名称如下：开户名称：东莞光大物业管理服务有限公司开户行：银行地址：银行帐号： 3. 应收账款管理制度及相关措施管理中心实行应收账款账单准时发送及时收回的原则。
每月有关部门将准确无误的相关数据15 日前送到财务部。
财务部每月15 至16 日将原始数据录入计算并和制作账单，每月20 日将所有的管理费、公共事业费账单发送完毕。
每月底的最后一天为付款的最后期限。
交费期限：自发出账单之日起，两个星期内交纳。
付款人如遇特殊情况不能及时付款，应以书面形式通知管理中心财务部。
财务部将酌情向公司申请适当延长付款人的付款期限。
逾期管理：如果业主未有特殊情况，在规定的付款期限内没有交纳相关费用，本处将在账单付款最后交款日过后的第日发送催款单。
催款单发送日后，即应付款项的最后期限。
仍未付款的，管理中心将采取进一步措施即开始计算滞纳金。
滞纳金的计算标准为：按天计算滞纳金每天滞纳金金额=付款人应付金额总数X ? 滞纳金总额 =每天滞纳金金额X 逾期天数逾期天数包括国家法定假日和每周的休息日。
如果逾期超过个月，在收取滞纳金的同时，物业公司将向集团公司或业委会提出书面报告，经集团公司或业主委员会同意后，对未支付管理费和公共事业费的业户发出书面通知，明确在通知的7 日后，将采取相应的措施，以避免共同业主及物业公司在经济上的损失。
对恶意拖欠费用的业户，坚决采取相应的法律措施。
手续费的收取：针对逾期付款超过个月以上的业户。
物业公司将收取必要的手续费，作为因业户违约引起管理者额外工作及相关费用的补偿。
超过付款期限个月以上的，每次收取手续费￥元。
代收代缴电话费管理规定 1. 代收代缴电话费每月日之前，必须将上月的客户电话费清单和集团公司已缴纳的电话费发票复印件送交到物业管理公司财务部会计的手里。
作为物业管理公司确认应收款项的依据。
每月日财务部将电话费账单分别发送给客户和集团公司，如果遇到节假日，账单的发送日期和第1 项操作程序相应提前。
财务部将要按照具体的付款信息确定电话费账单发送的对象，客户使用的发送给客户；空号和集团公司承诺付款的发送给集团公司。
电话费的付款期限与管理费和公共事业费用的付款期限相同，即客户自收到账单之日起有2 周的付款时间。
如果超过财务部确认的付款期限而且没有合理书面的逾期付款理，财务部将要按照应收款项管理规定，进行相应的处理和措施，对于60 天内仍不交纳电话费或所欠电话费超过电话押金者，物业管理公司将强行切断电话，并责成欠费者垫付两个月押金，从该电话押金中抵补未收回的电话费。
于电话费用的收取行为属于替集团公司收取的代收行为，每月月底物业管理公司的财务部须与集团公司的财务部进行内部往来款项的确认，具体的确认函需要双方财务负责人签字确认，同时，也可以作为付款申请或者往来账项抵扣的依据。
以上的付款申请或者往来款项的抵扣是指物业财务部实际收回的电话费金额，不应包含应收而未收回款项。
电话费从集团公司账户划款，如需要物业管理公司立即全额划给集团公司，则电话押金应放在物业管理公司；如只将收到多少电话费就划给集团公司多少，则电话押金存入集团公司账户。
2. 代供应商收取的费用为了严格遵守税务局关于发票的使用和管理规定，对管理公司的各项代收款项进行有效的管理，现对管理公司的代收款项的条件做出明确规定：收款人必须是与管理公司签订合同的分包商或者与管理公司签订正式的委托代收款合同，否则，将不予代收。