经营责任制考核方案

一、经营责任制考核的原则和思路

1、强化责任制考核的价值导向作用，通过以利润为中心的指标设置，强化工厂各部门以利润中心和顾客服务为导向意识；

2、考核指标的设定强调突出各部门的主营业务，以主营业务流程控制为核心，建立流程导向的考核机制。

3、年度经营责任制考核强调利润为先，以可量化的经营绩效指标为主；通过月度工作计划进行的过程控制，实现对非财务指标及管理目标的考核；

4、经营责任制考核与《部门费用分解》、《物流索赔链》相结合，共同作为工厂经营绩效控制的主要手段。其中经营责任制考核以总体绩效为评价依据，每半年进行一次评价；部门费用分解和物流索赔链以单项考核直接作用于日常营运。

5、经营责任制考核体现矩阵式管理的思路，主体流程责任单位负责将相应经营指标直接下达到分厂。

6、引入“经营成果贡献共享”的概念，倡导多创多得的价值观。

7、经营责任制考核针对各部门管理干部和部分管理骨干进行考核。

8、引入“竞争性收益”的概念，以经营成果的相对评价代替绝对评价，通过各责任主体之

间的竞争性比较确认其所创造的经营成果的真实价值。

二、职能部经营责任制考核指标

根据本部工厂的组织架构和管理职能划分，将管理部、财务部、制造部和工程部纳入2002年度内部经营责任制考核的责任主体，根据各责任主体职责分工的差异性，结合事业部下达的本部工厂经营目标，对各责任主体的考核指标设定如下：

（一）制造部：

1）内部净利润完成率

内部净利润是指达到事业部下达利润目标的基础上产生的节余部分。2002年内部净利润目标为2000万元，每季度考核一次，年终清算。当由于市场变化，事业部内部结算价发生变更时，内部净利润计算公式中的内部结算价指标也相应变化。

内部净利润完成率考核得分=（销售数量*内部结算价－实际材料成本）/目标内部净利润

其中：内部结算价为事业部下达目标成本消化2800万基本利润确定；

实际材料成本=期初原材料在制品库存+本期净采购-期末原材料在制品库存+差异

2）生产周期：

以系统订单下达至完工入库时间计算。由管理部负责提供数据。

2002年的生产周期考核目标为：

内销常规机型7天，非常规机型13天

海外机型23天

3）存货周转率

存货周转率是指每月用于生产所耗用材料与当月平均库存的比率。2002年存货周转目标为35次。

存货周转率考核得分＝当期耗用材料成本/平均库存

存货周转率目标为第一季度3次/月，第二季度3次/月，第三季度4次/月，第四季度2.5次/月

（二）工程部

1）成品抽检合格率

成品抽检合格率=1-成品抽检不合格产品数/成品抽检样品数

成品抽检合格率考核得分={100-[（目标值-实际值）/0.1%]}*30%

2）单台维修次数

单台维修次数考核得分＝（1－实际值/目标值）*100％*100*20％

3）质量整改有效性

与事业部质量整改目标一致

4）单台试产维修费用

当年单台试产维修费用是指当年生产、当年安装、当年发生的维修成本与当年生产、当年安装的安装量之比，目标值为6.4元/台

（三）管理部

1）员工满意度

由事业部聘请咨询公司进行评价。目标值为65分。

2）员工平均培训时间

员工平均培训时间目标值与事业部考核指标相同。

3）全员劳动生产率=总台数/平均总人数，2002年目标值为较2001年同比提高12%（剔除新增连接管、部装等项目）；

（四）财务部

1）工厂利润达成率

由事业部于年终对本部工厂进行考核。

2）资金营运利润

财务部利用现资金通过预付、内部贷款等方式产生的营运利润。2002年目标为500万元。

3）存货周转率

存货周转率＝当期材料消耗成本/当期平均库存

三、分厂经营责任制考核指标

按矩阵式管理的原则，由各流程牵头部门负责将相关指标直接分解到分厂一级，签订统一的分厂经营责任制。（分厂经营责任制指标随后另文下发）

分厂考核指标主要包括：

1）成品抽检合格率由工程部工程部进行分解；

2）全员劳动生产率由管理部在各部门进行分解；

3）生产计划完成率指制造部下达的作业计划完成率，由制造部负责分解测算；

4）分厂可控费用、五项费用额度由财务部分解下达；

动力车间经营责任制考核并入制造部考核；

四、职能部经营风险考核

（一）制造部

1、对于制造部不能按时交货而被销售公司形成的索赔，直接冲减内部利润。

2、对由于计划责任、订单责任形成的呆滞物料直接冲减制造部内部利润。

3、对于生产过程中节约的制造费用可直接增加内部利润。

（二）工程部

1、外部质量损失超过预算控制，按照超出总额的10％扣减效益工资总额。

2、技改总目标为盈亏平衡，如出现亏损，则按照亏损额的10％效益工资总额。（三）管理部

1、对于内部索赔机制管理部执行或考核不力，受到索赔单位投诉的，则按照投诉次数扣罚管理干部年终效益，每投诉一次扣罚100元。

（四）财务部

1、如到年终呆滞物料处理仍有余额（剔除有明确处理方案或责任部门的呆滞物料），

则按照余额的2％扣罚财务部相关管理干部的效益分红额度；

（五）加分与扣分项目

根据内部承诺及事业部相关文件，对经营责任制加、减分事项规定如下：

1、各部门因违反内部承诺备忘录而引起工厂被事业部扣分的，按事业部扣分额2倍对责任部门予以扣分。

2、对于各部门受到事业部签署总经理文件通报表扬的，由管委会决定予以适度加分。

五、考核方式：

年度经营责任制每半年进行一次测评，年终一次性考核。

年度经营责任制指标一经下达，除经营环境发生重大变化外，原则上不再进行调整。