商业银行的基本业务知识
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• （1）非公开储备。该储备不公开在资产负债 表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的 监管机关所接受。它与公开储备一样，可以自 由地、及时地用于不可预料的损失。但由于它 缺乏透明度，许多国家不承认其为资本的合法 成分。因此不能包括在核心资本中。
• （2）资产重估储备。包括物业重估储备和证 券重估储备。资本重估必须要有官方认可的专 门评估机构进行。
二、商业银行的负债业务
• 商业银行的负债业务是指形成其资金来 源的业务。
• 广义负债指除银行自有资本以外的一切 资金来源，包括二级资本的内容；
• 狭义负债主要指银行存款、借款等一切 非资本性债务，这里以狭义负债为研究 对象。
• 商业银行的负债结构主要由存款、借入 款和其他负债三个方面的内容所组成。
• 第一，活期存款具有货币支付手段和流通手段 的职能。 如：转帐利用存款帐户之间的划拨实 现。
• 第二，活期存款具有很强的派生能力 。
• (2)定期存款。 定期存款是客户和银行 预先约定存款期限的存款。存款期限在 我国通常为3个月、6个月和1年不等， 在美国最短为7天，期限长的则可达5年 或10年。利率高于活期存款。传统的定 期存款要凭银行所签发的定期存单提取， 存单不能转让，银行根据存单计算应付 本息。目前定期存款有多种形式，包括 可转让或不可转让存单、存折或清单等。 定期存款一般要到期才能提取 。
• (一)存款业务。是指是银行接受客户存入的货 币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项 的一种信用业务。这是银行的传统业务，在负 债业务中占有最主要的地位。
• 1．按存款的期限可将存款分为活期存款、定 期存款、定活两便存款和通知存款四大类。
• (1)活期存款。指那些可以由存户随时存取的存 款。持有活期存款账户的存款者可以用各种方 式提取存款Fra Baidu bibliotek如开出支票、本票、汇票、电话 转账等。活期存款是商业银行的主要资金来源， 我国银行的活期存款主要来自于企业和单位存 款；在居民储蓄存款中，活期存款的比例仅占 20%左右。 截止2003年，我国的居民储蓄已经 高达10万亿人民币。活期存款具有以下特点：
(3)定活两便存款
• 定活两便存款是一种在存款时不确定存 款期限，并可随时提取，利率随存期长 短而变动的存款。客户取款时凭存单支 取，存期不满三个月的，按活期存款利 率计付利息； 三个月以上(含三个月)不 满半年的，整个存期按支取日整存整取 定期储蓄存款三个月的存款利率打六折 计息；存期半年以上(含半年)不满一年 的, 整个存期按支取日整存整取定期储 蓄存款半年的存款利率打六折计息。
• 1982年初，美国联邦金融机构检查委员 会对商业银行资本所作的规定把资本分 一级资本和二级资本。
• 一级资本包括：普通股、无偿还期优先 股、资本盈余、未分配利润、放款与证 券损失储备、其他储备和可转换为股票 的金融工具等。
• 二级资本包括：有偿还期的优先股、资 本期票和债券。
• 同时，对二级资本的限制条件是：
• 该种存款具有活期存款可随时支取的 灵活性，又能享受到接近定期存款利率 的优惠 。
(4)通知存款
• 通知存款是一种存款人在存入款项时不 约定存期，预先确定品种（以中国工商 银行为例，现分一天通知存款、七天通 知存款两个品种），支取时需提前通知 银行，约定支取日期及金额的存款方式。 一般5万元起存，最低支取金额5万元， 一次存入，可分一次或多次支取的存款。
• 2．根据存款的对象划分可分为对公存 款和储蓄存款。
• 对公存款是指政府机关、企业单位到银 行开具存款账户，通过此账户可办理存 贷款、结算、现金收付等业务，具有记 录、反映、监督企业经营活动的作用。 公款私存被视为违法现象。
• 我国的储蓄存款专指居民个人在银行的 存款。截止到2003年4月，我国城乡居 民的储蓄存款已超过10万亿人民币，远 远超出了企业单位和财政性存款的总和， 成为我国商业银行最重要的资金来源。
• 第一，最多不能超过一级资本总量的 50%
• 第二，二级资本能够行使资本职能程度 要根据期限长短决定。
• 1987年12月10日，巴塞尔银行业务和监管委员 会在瑞士召开，会议正式通过《关于统一国际 银行资本衡量和资本标准的协议的建议》，简 称《巴塞尔协议》，虽然不具有法律效力，但 它已经成为国际上约定的行为准则。
第二节 商业银行的基 本业务
一、商业银行的资本
• 商业银行作为特殊企业，与其他任何企 业一样，都需要拥有一定规模的资本金。 资本金是商业银行最原始的资金来源， 是商业银行得以生存和发展的前提和基 础，也是商业银行实力强弱的标志。我 们先来看看，商业银行的资本构成。
（一）商业银行的资本构成
• 商业银行的资本（资本金），指银行的 股东为赚取利润而投入银行的货币和保 留在银行中的利润。对于商业银行资本 的概念，西方金融理论界一直存在着争 论。一般认为资本就是商业银行的自有 资金，它代表着对银行的所有权，但是， 在实际业务中，一些非自有资金，如长 期债券等，也常常被算作资本的组成部 分。实际上，西方国家在计算银行资本 量时，大都采用此种方法。然而，股票 与债券相比，在期限、收益以及对银行 的控制权等都不同，所以，人们通常根 据资本执行其职能程度的不同，把它分 为两部分。
• （3）一般准备和一般放款损失准备。指用于 防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆帐准 备金。
• （4）混合资本类债券。指既有股本性质又有 债务性质的混合工具。它能够在不必清偿的情 况下承担损失，维持经营。
• （5）次级长期资本类债券。包括普通的、不 担保的、初次所定期限至少五年以上的次级债 券和不许购回的优先股。它的特点是次级，即 债务不能享有优先清偿权，第二长期，即有严 格的期限规定。这类工具作为资本存在一定的 缺陷，所以其数量要小于等于核心资本的50%。
• 《巴塞尔协议》把商业银行的资本分为两级： 第一级为核心资本，第二级为附属资本。
• 1、核心资本包括实收资本和公开储备。实收 资本是指普通股票和永久性优先股。公开储备 是指以公开的形式通过保留盈余合其他盈余。 例如，股票发行溢价、保留利润、普通准备金 和法定准备金的增值等。
• 2、附属资本。具体包括五项：
• （2）资产重估储备。包括物业重估储备和证 券重估储备。资本重估必须要有官方认可的专 门评估机构进行。
二、商业银行的负债业务
• 商业银行的负债业务是指形成其资金来 源的业务。
• 广义负债指除银行自有资本以外的一切 资金来源，包括二级资本的内容；
• 狭义负债主要指银行存款、借款等一切 非资本性债务，这里以狭义负债为研究 对象。
• 商业银行的负债结构主要由存款、借入 款和其他负债三个方面的内容所组成。
• 第一，活期存款具有货币支付手段和流通手段 的职能。 如：转帐利用存款帐户之间的划拨实 现。
• 第二，活期存款具有很强的派生能力 。
• (2)定期存款。 定期存款是客户和银行 预先约定存款期限的存款。存款期限在 我国通常为3个月、6个月和1年不等， 在美国最短为7天，期限长的则可达5年 或10年。利率高于活期存款。传统的定 期存款要凭银行所签发的定期存单提取， 存单不能转让，银行根据存单计算应付 本息。目前定期存款有多种形式，包括 可转让或不可转让存单、存折或清单等。 定期存款一般要到期才能提取 。
• (一)存款业务。是指是银行接受客户存入的货 币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项 的一种信用业务。这是银行的传统业务，在负 债业务中占有最主要的地位。
• 1．按存款的期限可将存款分为活期存款、定 期存款、定活两便存款和通知存款四大类。
• (1)活期存款。指那些可以由存户随时存取的存 款。持有活期存款账户的存款者可以用各种方 式提取存款Fra Baidu bibliotek如开出支票、本票、汇票、电话 转账等。活期存款是商业银行的主要资金来源， 我国银行的活期存款主要来自于企业和单位存 款；在居民储蓄存款中，活期存款的比例仅占 20%左右。 截止2003年，我国的居民储蓄已经 高达10万亿人民币。活期存款具有以下特点：
(3)定活两便存款
• 定活两便存款是一种在存款时不确定存 款期限，并可随时提取，利率随存期长 短而变动的存款。客户取款时凭存单支 取，存期不满三个月的，按活期存款利 率计付利息； 三个月以上(含三个月)不 满半年的，整个存期按支取日整存整取 定期储蓄存款三个月的存款利率打六折 计息；存期半年以上(含半年)不满一年 的, 整个存期按支取日整存整取定期储 蓄存款半年的存款利率打六折计息。
• 1982年初，美国联邦金融机构检查委员 会对商业银行资本所作的规定把资本分 一级资本和二级资本。
• 一级资本包括：普通股、无偿还期优先 股、资本盈余、未分配利润、放款与证 券损失储备、其他储备和可转换为股票 的金融工具等。
• 二级资本包括：有偿还期的优先股、资 本期票和债券。
• 同时，对二级资本的限制条件是：
• 该种存款具有活期存款可随时支取的 灵活性，又能享受到接近定期存款利率 的优惠 。
(4)通知存款
• 通知存款是一种存款人在存入款项时不 约定存期，预先确定品种（以中国工商 银行为例，现分一天通知存款、七天通 知存款两个品种），支取时需提前通知 银行，约定支取日期及金额的存款方式。 一般5万元起存，最低支取金额5万元， 一次存入，可分一次或多次支取的存款。
• 2．根据存款的对象划分可分为对公存 款和储蓄存款。
• 对公存款是指政府机关、企业单位到银 行开具存款账户，通过此账户可办理存 贷款、结算、现金收付等业务，具有记 录、反映、监督企业经营活动的作用。 公款私存被视为违法现象。
• 我国的储蓄存款专指居民个人在银行的 存款。截止到2003年4月，我国城乡居 民的储蓄存款已超过10万亿人民币，远 远超出了企业单位和财政性存款的总和， 成为我国商业银行最重要的资金来源。
• 第一，最多不能超过一级资本总量的 50%
• 第二，二级资本能够行使资本职能程度 要根据期限长短决定。
• 1987年12月10日，巴塞尔银行业务和监管委员 会在瑞士召开，会议正式通过《关于统一国际 银行资本衡量和资本标准的协议的建议》，简 称《巴塞尔协议》，虽然不具有法律效力，但 它已经成为国际上约定的行为准则。
第二节 商业银行的基 本业务
一、商业银行的资本
• 商业银行作为特殊企业，与其他任何企 业一样，都需要拥有一定规模的资本金。 资本金是商业银行最原始的资金来源， 是商业银行得以生存和发展的前提和基 础，也是商业银行实力强弱的标志。我 们先来看看，商业银行的资本构成。
（一）商业银行的资本构成
• 商业银行的资本（资本金），指银行的 股东为赚取利润而投入银行的货币和保 留在银行中的利润。对于商业银行资本 的概念，西方金融理论界一直存在着争 论。一般认为资本就是商业银行的自有 资金，它代表着对银行的所有权，但是， 在实际业务中，一些非自有资金，如长 期债券等，也常常被算作资本的组成部 分。实际上，西方国家在计算银行资本 量时，大都采用此种方法。然而，股票 与债券相比，在期限、收益以及对银行 的控制权等都不同，所以，人们通常根 据资本执行其职能程度的不同，把它分 为两部分。
• （3）一般准备和一般放款损失准备。指用于 防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆帐准 备金。
• （4）混合资本类债券。指既有股本性质又有 债务性质的混合工具。它能够在不必清偿的情 况下承担损失，维持经营。
• （5）次级长期资本类债券。包括普通的、不 担保的、初次所定期限至少五年以上的次级债 券和不许购回的优先股。它的特点是次级，即 债务不能享有优先清偿权，第二长期，即有严 格的期限规定。这类工具作为资本存在一定的 缺陷，所以其数量要小于等于核心资本的50%。
• 《巴塞尔协议》把商业银行的资本分为两级： 第一级为核心资本，第二级为附属资本。
• 1、核心资本包括实收资本和公开储备。实收 资本是指普通股票和永久性优先股。公开储备 是指以公开的形式通过保留盈余合其他盈余。 例如，股票发行溢价、保留利润、普通准备金 和法定准备金的增值等。
• 2、附属资本。具体包括五项：